學(xué)校奶茶店的可行性研究報(bào)告(編輯修改稿)
2024-09-25 09:33 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 5 所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)值 45500 4708 36084 76876 117668 189020 計(jì)算指標(biāo) 所得稅后 所得稅前 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ IRR） 67% 88% 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=12%） 84,908 118,887 投資回收期 表 IX （ 4） 資本金現(xiàn)金流量 詳見下表 X： 6 資本金現(xiàn)金流量表（自有資金） 單位 :元 序號(hào) 項(xiàng)目 計(jì)算期 /年 0 1 2 3 4 5 1 生產(chǎn)負(fù)荷 /% 100 100 100 100 100 2 現(xiàn)金流入 259200 259200 259200 259200 279760 3 銷售收入 259200 259200 259200 259200 259200 4 回收固定資產(chǎn)余值 660 5 回收流動(dòng)資金 19900 6 現(xiàn)金流出 19900 244820 228284 228284 228284 228284 7 自有資金 19900 8 借款本金償還 15600 0 0 0 0 9 借款利息支付 1848 600 600 600 600 10 經(jīng)營(yíng)成本 204800 204800 204800 204800 204800 11 銷售稅金及附加 13608 13608 13608 13608 13608 12 所得稅 8964 9276 9276 9276 9276 13 凈現(xiàn)金流量 19900 14380 30916 30916 30916 51476 計(jì)算指標(biāo)： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ IRR） 111% 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=12%） 88,447 X （ 5） 資產(chǎn)負(fù)債表 詳見下表 XI： 資產(chǎn) 負(fù)債表 單位：元 序號(hào) 項(xiàng)目 計(jì)算期 /年 0 1 2 3 4 5 1 資產(chǎn) 45500 57292 85120 112948 140776 158604 2 流動(dòng)資產(chǎn)總額 29900 44280 75196 106112 137028 157944 3 流動(dòng)資產(chǎn) 29900 29900 29900 29900 29900 29900 4 累計(jì)盈余資金 0 14380 45296 76212 107128 128044 5 固定資產(chǎn)凈值 15200 12292 9384 6476 3568 660 6 遞延資產(chǎn)凈值 900 720 540 360 180 0 7 負(fù)債及所有者權(quán)益 45500 57292 85120 112948 140776 158604 8 長(zhǎng)期借款 15600 短期借款 10000 10000 10000 10000 10000 支付利息 1848 600 600 600 600 9 所有者權(quán)益 19900 29844 74520 102348 130176 148004 10 資本金 19900 19900 19900 19900 19900 19900 11 累計(jì)未分配利潤(rùn) 9944 54620 82448 110276 128104 7 計(jì)算指標(biāo) 資產(chǎn)負(fù)債率 /% 流動(dòng)比率 /% 418 709 1001 1293 1490 速動(dòng)比率 /% 320 611 903 1195 1392 表 XI 不確定性分析 （ 1）敏感性分析 該項(xiàng)目做了所得稅前全部投資的敏感性分析?；痉桨肛?cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 87%，投資回收期為 年，均滿 足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)值要求?？紤]到項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中一些不定因素的變化，分別對(duì)固定資產(chǎn)投資（購(gòu)買的設(shè)備），經(jīng)營(yíng)成本，銷售收入做了 10%的提高和降低，這些單因素變化對(duì)內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值的敏感性分析。 固定資產(chǎn)投資（設(shè)備）增加 10%，數(shù)據(jù)改動(dòng)后見下表 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資） 單位：元 序號(hào) 項(xiàng)目 計(jì)算期 /年 0 1 2 3 4 5 1 生產(chǎn)負(fù)荷 /% 100 100 100 100 100 2 現(xiàn)金流入 259200 259200 259200 259200 289826 3 銷售收入 259200 259200 259200 2
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