某信托投資公司內(nèi)部審計流程(ppt)-審計(編輯修改稿)
2024-09-23 16:02 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理變革項目 非現(xiàn)場稽核流程 稽核與法律部 被稽核單位 董事會 根據(jù)非現(xiàn)場稽核實施計劃指定專人進行系統(tǒng)實時監(jiān)控 根據(jù)稽核工作年度計劃確定被稽核單位 根據(jù)稽核決定書進行整改并編制整改報告 是否超過稽核部總經(jīng)理的審批權(quán)限 稽核決定書 否 是 財會部 /電腦部向稽核部提供數(shù)據(jù) 發(fā)現(xiàn)異常情況，總經(jīng)理提出處理意見，必要時派專人赴現(xiàn)場取證 董事會審閱并提出最終處理意見 提出稽核決定書 送董事長備案并抄送有關(guān)部門，并責(zé)成相關(guān)部門處理 稽核決定書 稽核決定書 參見后續(xù)稽核流程 監(jiān)察委員會 存檔 是 總經(jīng)理決定是否需要從被稽核單位直接或的數(shù)據(jù) 從被稽核單位直接采集數(shù)據(jù) 審閱匯報和現(xiàn)場取證材料 核實是否真正進行改進 總經(jīng)理編制書面匯報交監(jiān)察委員會 填寫操作日志及處理情況 稽核員編寫每日匯總稽核報告 每日稽核報告 是否屬于重大和敏感性問題 否 否 是
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