最新差旅費報銷制度(六篇)(編輯修改稿)
2025-08-13 14:19 本頁面
【文章內容簡介】 的實際住宿天數計算報銷。伙食補助費和市內交通費實行包干的辦法，按出差的自然(日歷)天數計發(fā)。通訊費憑據按實報銷。二、交通費開支辦法員工出差乘坐交通工具標準必須嚴格按附表1相關規(guī)定執(zhí)行，實行憑據按實報銷的辦法。因超過乘坐標準而增加的部分自理，不予報銷。乘坐火車，連續(xù)乘車時間超過4小時的，可購同席臥鋪票。員工出差乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務緊急的，經審批人批準方可乘坐飛機。員工長途出差，原則上不得乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經審批人批準后，方可報銷。長途汽車票盡量用電腦打印的汽車票，少用定額出差人員自行降低乘坐標準的，其差價不獎勵給個人。交通費有超過標準的應事先向審批人報告，報銷時應書面說明超標金額及原因，并經審批人簽字同意，否則不予報銷。三、市內交通費包干辦法員工出差期間，市內交通費按每人每天發(fā)10元包干使用，不再憑據報銷市內交通費。外地出差期間，若遇特殊緊急情況，并經審批人批準后可乘坐出租車。凡發(fā)生出租車費用時不再實行市內交通費包干辦法，憑據報銷。出差到本市各縣區(qū)鎮(zhèn)鄉(xiāng)的交通費不實行包干，憑據報銷。 原則上在本市內出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。自帶交通工具的出差人員不報銷市內交通費，也不實行包干辦法。四、住宿費開支辦法員工出差期間的住宿費按附表1所規(guī)定的限額內憑據報銷。實際住宿費超過規(guī)定的限額標準部分自理，不予報銷。出差期間無住宿發(fā)票的，一律不予報銷住宿費。同一次出差期間同類地區(qū)(住宿費標準相同的地區(qū))可以平均計算日住宿費。出差到公司設有辦事處的目的地不再報銷住宿費用(特殊情況除外)。員工外出開會，由會議主辦單位統(tǒng)一安排住宿的，憑據報銷住宿費。隨住宿發(fā)票收取的取暖費、空調費、治安費、城市建設費、教育附加費、人身保險費等住宿費以外的費用，與住宿費一并計算。員工出差由接待單位免費接待的，不予報銷住宿費。住宿費有超過標準的應事先向審批人報告，報銷時應書面說明超標金額及原因，并經審批人簽批同意，否則不予報銷。五、出差人員的伙食補助按表1所規(guī)定的定額標準，以出差自然(日歷)天數計算，計發(fā)員工出差期間的伙食補助，不再報銷相關的費用。員工出差過程中由公司負責吃住的，不再報銷伙食補助費。在出差期間，若有參與宴請客戶的，則根據實際情況不再給予或減半給予伙食補助。六、項目建設期間的生活補助費在vn項目建設期間，公司可租用民房作為臨時生活辦公用房，在此期間，可給予相關項目管理人員一定額度的生活補助費，具體額度結合當地生活水平并參照出差人員伙食補助標準確定，并經總經理批準后執(zhí)行。七、出差審批和差旅費報銷審批流程員工出差由總經理審批，相關差旅費報銷的簽批手續(xù)按《vn項目籌建期間開辦費管理制度》中的審批流程和核銷流程條款執(zhí)行。因工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序批準后，到財務部門預借差旅費。員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單 、“出差明細清單” 和“出差日志”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷，無“出差明細清單”和“出差日志”的財務不予報銷。八、差旅費管理(一)加強對備用金和預借款項的管理和監(jiān)督。公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫齊全，完整的經審批人簽批的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。原則上借款上前款不清，后款不借。借款人應在規(guī)定的期限內憑費用支出單據到財務部門核銷。對無正當理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之二。三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。(二)加強差旅費核銷管理。員工出差返回后于5個工作日內報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務部可從借款人的當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出以及超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規(guī)則的票據，財務部不予報銷，并有權對原始單據涉及的員工出差居住地酒店進行直接查詢，如發(fā)現有虛假行為，公司將按情節(jié)輕重處罰。(三)加強原始憑證的審核。原始憑證應具備的內容：(1)、憑證名稱。(2)、填制憑證的日期。(3)、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名。(4)、經辦人的簽名或蓋單。(5)、接受憑證的單位名稱。(6)、經濟業(yè)務的內容。(7)、數量、單價和金額。(8)、各種發(fā)票、收據必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章。從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單。對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。對原始憑證的技術性要求：(1)、凡填有大小寫金
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