【文章內(nèi)容簡介】 責公司所有財產(chǎn)的會計核算。公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。公司各施工工地使用機器設備,動力設備,工具儀器等由工程部歸口管理。辦公室和工程部應指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務核算,應設立臺帳，登記公司財產(chǎn)的購入，使用及庫存情況，負責組織公司財產(chǎn)的保管，維修并制定相應的措施、辦法。第三十條、財產(chǎn)的購置與調(diào)撥項目經(jīng)理辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作，經(jīng)財務部會簽，報公司主管領(lǐng)導批準后方可采購。財產(chǎn)購回后，應填寫財產(chǎn)收入驗收單，財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務部憑財產(chǎn)收入驗收單，財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)，財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺帳。各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導批準。固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務部報帳。項目管理者聯(lián)盟財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務部備案。第三十一條、財產(chǎn)的清查、盤點。公司財產(chǎn)歸口管理部門應定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查。各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務人員參加。財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧，損原因，對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任。凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領(lǐng)導，由公司主管領(lǐng)導決定處理意見。凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應查明原因，如實上報。屬個人責任事故的應由有關(guān)責任人員負責賠償損失。屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經(jīng)理，決定處理意見。主管工程和財務領(lǐng)導審核。本財務制度從發(fā)布之日起執(zhí)行公司財務規(guī)章制度正規(guī)版篇六一、為規(guī)范我公司財務行為和財務管理制度，有效運作資產(chǎn)，積極增收節(jié)支，提高公司的經(jīng)濟效益，嚴格按公司法、會計法、企業(yè)財務通則、會計準則等有關(guān)法律、法規(guī)、結(jié)合本公司的實際業(yè)務，特制定本制度。二、根據(jù)公司管理會計核算的具體要求設置公司財務部，內(nèi)設財務會計，出納員，責任明確，分工協(xié)作，共同搞好企業(yè)財務工作。三、公司內(nèi)部建立必要的內(nèi)部稽核制度，出納人員不得兼管稽核，對會計檔案保管和收入費用、債權(quán)、債務帳目進行登記。四、公司財會人員應忠于職守，堅持原則，正確進行會計核算與監(jiān)督。五、本公司遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定和銀行結(jié)算辦法，建立現(xiàn)金管理辦法。六、財務部對各種應收款及預付款加強核算、管理，控制限額，確定回收時間，確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉(zhuǎn)及時清算和催收。七、嚴格流動資金管理，確定最佳現(xiàn)金余額，避免現(xiàn)金閑置，保證現(xiàn)金安全。不準將公司收入的現(xiàn)金直接支付，坐支現(xiàn)金，職工的工資、福利、津貼用現(xiàn)金結(jié)算，其他結(jié)算必須用轉(zhuǎn)帳結(jié)算。八、公司職工有困難需要借款的，借款人填寫借款單，注明個人用途，公司給予不超過個人二個月的工資為借款依據(jù)，并且及時還清借款，否則下次不予借支。九、公司對出差人員給予一定的借款，借款的金額由經(jīng)理核定批準。在返回公司3天內(nèi)報銷差旅費。十、參與制定本公司經(jīng)營管理財務計劃，資金管理，收支計劃，分析考核預測經(jīng)濟成果，嚴格收支范圍，認真審核費用支出，凡支出款項必須有經(jīng)理簽字。十一、公司應定期對會計人員進行崗位培訓，財務人員必須每二年培訓一次，跟上新形式下財務核算的要求。市場推廣人員薪資標準一。工作職責在公司指定場所(地鐵商鋪、商廈、辦公樓、賣場等)按照公司市場推廣操作流程進行市場推廣活動。公司財務規(guī)章制度正規(guī)版篇七根據(jù)公司中/長期經(jīng)營計劃，編制公司年度綜合財務計劃。建立/健全公司財務管理體系，負責公司財務年度預算/資金運作等全面控制。主持公司財務報表及財務預決算的編制工作，為公司決策提供及時有效的財務分析，保證財務信息有效地監(jiān)督檢查財務制度/預算的執(zhí)行情況以及適當及時的調(diào)整。對公司稅收進行整體籌劃與管理，完成稅務申報以及年度審計事宜。精確監(jiān)控和預測公司現(xiàn)金流量，確定和監(jiān)控公司負債和資本的合理結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌管理和運作公司資金并對其進行有效的風險控制。對公司重大的投資/融資/并購等經(jīng)營活動提供建議和決策支持，參與風險評估/指導/跟蹤和控制。負責與財政/稅務/銀行等相關(guān)政府部門及會計師事務所等相關(guān)機構(gòu)建立并保持良好的關(guān)系。負責本部門的員工隊伍建設及日常/培訓/考核。完成總經(jīng)理交付的其它事宜。公司財務規(guī)章制度正規(guī)版篇八為加強本公司財務會計工作，建立規(guī)范的會計工作秩序，提高會計工作水平，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和其它法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司內(nèi)部管理需要，制定本制度。，并聘請專職的會計人員，會計部負責人由總經(jīng)理任命，會計主管負責公司會計部日常工作。會計人員應當具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能，熟悉國家有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，遵守職業(yè)道德。，包括進行財產(chǎn)物資核算，工資核算，成本費用核算，財務成果核算，資金核算，往來核算，總帳核算，稽核，檔案管理，并設置會計部負責人、會計主管、出納崗。以上各崗位根據(jù)管理及內(nèi)部控制的需要，可與其它崗位相結(jié)合。，檔案保管，收入，費用，債權(quán)債務帳目的登記工作。，必須在辦清交接手續(xù)后方可調(diào)動或離職，并及時做好以下工作：，應當填制完畢。，應當?shù)怯浲戤叄谝平磺鍍陨咸顚懹囝~，簽名或加蓋經(jīng)辦人印章。 ，對未了事項寫出書面報告。，列明應當移交的憑證，報表，印章，現(xiàn)金，發(fā)票和其它票據(jù)，空白支票，匯票，文件和其它資料物品。電子數(shù)據(jù)需在實際操作狀態(tài)下交接，儲存在電腦里的資料應向結(jié)交人列明文件名稱，密碼，并移交相關(guān)軟件備份數(shù)據(jù)，實物(磁盤)等。如果發(fā)現(xiàn)相關(guān)記錄不一致，須限期移交人員查清。對需要移交的遺留問題，應寫出書面材料。，監(jiān)交人應由其上級擔任，特殊情況可由其上級指派人員擔任。交接完畢后交接雙方和監(jiān)交人應在移交清冊上簽名或蓋章。，由其上級主管決定接交方法。公司人民幣和外幣收支分別記帳，按照當月第一日國家外匯管理局公布的外匯牌價作為記帳匯率，月末核算匯率損益。，在不影響對外統(tǒng)一報表和會計核算的前提下，根據(jù)實際情況自行設置和使用會計科目。，對以下事項，及時辦理會計核算：，增減和使用，基金的增減，支出，費用，成本的計算，進行會計核算的事項，會計指標口徑一致，相互可比，會計處理方法前后期一致。會計估計和會計差錯等依照現(xiàn)行會計法規(guī)辦理。本公司采用品種法進行成本核算。，帳薄，報表和其它會計資料的內(nèi)容按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定辦理。并建立專門檔案，建檔要求和保管期限，銷毀辦法依據(jù)《會計檔案管理辦法》的規(guī)定處理。(見附表)，并及時做好記帳憑證。本公司記帳憑證采用通用記賬憑證。對于憑證要有記帳人，審核人和會計主管人員印章或簽字。會計憑證應裝訂成冊，妥善保管。公司原始憑證不得外借，其它單位如特殊原因需使用原始憑證時，經(jīng)公司會計部負責人或會計主管批準可以復制。各種重要經(jīng)濟合同，收據(jù)，涉外文件等應單獨保管。，經(jīng)審核無誤后裝訂成冊，由會計主管簽字或蓋章放置指定地點保存。對現(xiàn)金日記帳，銀行存款日記帳原則上當天應該打印核對。，財稅等部門和單位報送月報、季報、年報和其它報表，公司報表須經(jīng)會計主管審核后方可報出。公司財務報告包括會計報表及其說明，會計報表包括主表，附表和會計報表附注。公司內(nèi)部報表，其內(nèi)容和和格式按公司管理者要求自行處理。，對相關(guān)原始憑證，帳薄，實物資產(chǎn)，財務收支以及公司制定的預算，財務計劃，經(jīng)濟計劃，業(yè)務計劃的執(zhí)行情況進行監(jiān)督。同時，公司應接受和配合國家財政，審計，稅務，海關(guān)等部門的監(jiān)督，如實地向相關(guān)部門或單位提供所需資料。，并積極配合其工作，不示意或要求注冊會計師出具不當?shù)膶徲媹蟾妗９矩攧找?guī)章制度正規(guī)版篇九第一條為加強會計電算化的管理，保證會計數(shù)據(jù)的真實、完整、安全,以及會計電算化工作的順利進行，提高工作效率，根據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化工作規(guī)范》和《會計檔案管理辦法》等法規(guī)及蒙牛公司的管理要求，特制定本制度。第二條公司各分、子公司的會計電算化工作，應當符合本制度的規(guī)定。第三條各分、子公司應當依據(jù)法律、法規(guī)及本制度的規(guī)定，加強會計電算化工作的管理，保證會計電算化工作的順利實施。第四條公司實施財務電算化后，會計人員的工作崗位應作如下劃分：電算主管、數(shù)據(jù)錄入員、審核記賬員（可由電算主管兼任）、系統(tǒng)維護員、數(shù)據(jù)管理員、數(shù)據(jù)分析員等崗位。各公司財務部門可根據(jù)自身情況，對上述崗位作適當調(diào)整。電算主管一般由財務部長或經(jīng)財務部長授權(quán)的核算主管擔任。數(shù)據(jù)錄入員由負責具體業(yè)務的相關(guān)財會人員擔任，但系統(tǒng)維護員不得兼任數(shù)據(jù)錄入的工作。審核記賬由負責憑證或票據(jù)等審核及登帳的人員擔任,但系統(tǒng)維護員不得兼任審核記帳的工作。系統(tǒng)維護員由具有網(wǎng)絡維護經(jīng)驗的人員擔任，但電算主管不得兼任系統(tǒng)維護工作。數(shù)據(jù)管理員由會計檔案保管人員兼任。數(shù)據(jù)分析員可由電算主管或負責財務分析的財務管理人員兼任。第五條 電算化主管崗位職責：(一)職責內(nèi)容：全面負責本公司會計電算化的工作，并對軟件的正常運轉(zhuǎn)及數(shù)據(jù)的真實、安全負責。組織制定和實施本單位會計電算化工作的各項規(guī)章制度。根據(jù)會計制度和本單位的核算要求，建立適合本單位的會計電算化操作流程及核算方法。負責對計算機輸出的帳、證、表等數(shù)據(jù)進行審查，確保帳帳、帳證、帳表核對相符，各業(yè)務模塊與總帳模塊核對相符。根據(jù)本公司財務部門的實際情況，合理分配電算化各崗位的操作權(quán)限。會計電算化規(guī)章制度規(guī)定的其他職責。（二）任職條件：財經(jīng)類大專以上學歷，國家會計師以上資格。大中型企業(yè)從事財務核算與管理工作三年以上，能熟練應用計算機進行日常財務管理工作。具有較強的組織、溝通與協(xié)調(diào)能力，有一定的團隊組織管理經(jīng)驗，初級以上英語水平。第六條 數(shù)據(jù)錄入員崗位職責：（一）職責內(nèi)容：負責原始單據(jù)的錄入及機內(nèi)記賬憑證的編制，做到內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準確、科目正確、摘要簡明規(guī)范，所制憑證符合財務會計制度的要求。有核算業(yè)務發(fā)生，須及時錄入或制作機內(nèi)憑證，不得積壓。負責對所錄入單據(jù)和生成憑證的正確性進行校驗。負責打印所生成的憑證或報表，簽章后連同原始憑證或其他有關(guān)資料，傳遞到電算主管或?qū)徍擞泿T處審核。執(zhí)行會計電算化其他規(guī)章制度規(guī)定的職責（二）、任職條件：具有財經(jīng)類大專以上學歷，國家助理會計師以上資格，或會計學專業(yè)大學本科以上學歷。能熟練操作計算機，具有較強的溝通能力，初級以上英語水平。第七條 審核記賬崗位職責：（一）職責內(nèi)容：負責對已錄入計算機內(nèi)的憑證或數(shù)據(jù)、打印輸出的憑證或報表以及原始憑證的完整性、正確性進行審核，確保入賬數(shù)據(jù)完整、正確。負責合法憑證、數(shù)據(jù)的審核、過帳工作，審核時如發(fā)現(xiàn)錄入或其他錯誤，應通知錄入人員修改，待修改后再行審核。執(zhí)行會計電算化其他規(guī)章制度規(guī)定的職責。（二）任職條件：具有財經(jīng)類大專以上學歷，國家會計師以上資格；或會計學大學本科以上學歷，從事會計工作二年以上。能熟練操作計算機，具有較強的溝通能力，初級以上英語水平。第八條 系統(tǒng)維護員職責：（一）職責內(nèi)容負責對會計電算化硬件和軟件故障進行及時處理，確保會計電算化工作的正常運轉(zhuǎn)。按制度規(guī)定做好財務數(shù)據(jù)的備份及電腦病毒的防御工作。定期檢查硬件設備和軟件運行情況，如有異常應及時處理，并做好詳細記錄。除實施特殊數(shù)據(jù)維護外，未經(jīng)電算主管同意，不得打開數(shù)據(jù)庫操作，更不允許修改數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)。負責軟件的安裝、調(diào)試和新上崗人員的培訓工作。執(zhí)行會計電算化其他規(guī)章制度規(guī)定的職責。（二）任職條件：?？埔陨蠈W歷，會計電算化、計算機應用專業(yè)畢業(yè)。從事網(wǎng)絡維護或會計電算化工作二年以上，熟悉網(wǎng)絡操作系統(tǒng)和大型數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的維護。溝通、協(xié)調(diào)能力較強，初級以上英語水平。第九條 數(shù)據(jù)管理崗位職責（一）職責內(nèi)容：按規(guī)定的期限，向相關(guān)人員催交各種備份數(shù)據(jù)及存檔資料。做好備份光盤以及打印輸出的帳、證、表的日常管理工作，對數(shù)據(jù)的安全和保密工作負責，不得擅自出借。按有關(guān)制度規(guī)定負責光盤、資料的定期歸檔工作。負責機內(nèi)上機日志的打印、裝訂和歸檔工作。（二）任職條件：具有財經(jīng)類大專以上學歷，國家助理會計師以上資格，或會計學專業(yè)大學本科以上學歷。溝通協(xié)調(diào)能力較強，初級以上英語水平。第十條 數(shù)據(jù)分析崗位職責（一）職責內(nèi)容：負責對電算化財務數(shù)據(jù)進行分析，并為決策者提供管理數(shù)據(jù)。在經(jīng)電算化主管授權(quán)同意的情況下，將統(tǒng)計、歸納、分析得出的各種數(shù)據(jù)打印輸出。不得修改或篡改任何原始數(shù)據(jù)，不得將分析數(shù)據(jù)透露給無關(guān)人員。會計電算化其他規(guī)章制度規(guī)定的職責。（二）任職條件：財經(jīng)類大專以上學歷，國家會計師以上資格，或會計學本科以上學歷。大中企業(yè)從事財務核算與管理工作二年以上，能熟練應用計算機進行日常工作。具有較強溝通與協(xié)調(diào)能力，初級以上英語水平。第十一條會計電算化工作人員上機操作，須持有會計從業(yè)資格證書和財政部門統(tǒng)一簽發(fā)的《會計電算化培訓合格證書》。第十二條電算主管、數(shù)據(jù)錄入員、系統(tǒng)維護員、審核記帳員、數(shù)據(jù)分析員和經(jīng)授權(quán)的其他人員有權(quán)上機操作，非指定及未授權(quán)人員不得上機操作，以保證數(shù)據(jù)的安全。第十三條電算化操作人員必須對自己的口令或密碼保密，口令或密碼應經(jīng)常修改、更換，以防泄密。上機操作時，操作人員必須使用自己的真實用戶名，除征得本人及電算化主管同意外，嚴禁盜用他人姓名和密碼上機操作。電算主管須根據(jù)工作需要，對操作人員合理授權(quán)。第十四條上機操作人員不能擅自修改他人制作的機內(nèi)憑證及原始單據(jù)，如發(fā)現(xiàn)錯誤應立即通知電算主管或制單人員。第十五條未經(jīng)電算主管同意，一切外來軟件不得裝機運行，禁止