【文章內(nèi)容簡介】 管、使用，不得擅自將自己保管的印章交他人使用。第二條 應嚴格按規(guī)定的業(yè)務范圍和批準程序使用各類印章，不得亂用錯用。第三條 印章保管人員應負起監(jiān)印責任，在監(jiān)印中應嚴格審查，注意核實內(nèi)容，審核無 誤后送總經(jīng)理審閱方可登記蓋章。印鑒外借必須經(jīng)總經(jīng)理同意，進行登記，注明用途。第四條 各類印章，不用時應上鎖保管，做到人走章收。財務專業(yè)印章和法人代表章，要放入保險柜保管。第五章 備用金管理制度第一條 申請審批及歸還手續(xù)：借款人根據(jù)公司規(guī)定或計劃填寫“借款單”，申請人簽名——部門經(jīng)理審核——總經(jīng)理批準——財務主管審核——出納審核付款。第二條 備用金實行專人借支專人負責的辦法，不得轉(zhuǎn)借他人。第三條 財務部未經(jīng)批準或?qū)徟掷m(xù)不全情況下，私自使用備用金或擴大范圍和限額的，視情節(jié)輕重對財務人員處50元以上罰款。第四條 除公司規(guī)定部門使用的固定性備用金外，商品采購完成后5天內(nèi)須到財務報賬，根據(jù)正規(guī)發(fā)票數(shù)額多退少補。第五條 備用金超過歸定時間未歸還，每逾期一天按3﹪計息，并在歸還借款時付清。因其他特殊原因需要續(xù)借的，必須提出書面報告，并經(jīng)部門經(jīng)理證明，總經(jīng)理批準后免于罰息。在借款人拒不歸還情況下(超過歸還時間一個星期)，由出納直接在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。第六條 財務主管負責對備用金每月盤點，對于備用金盤點損失，由責任人賠償。第六章 費用開支管理一、人工費用管理第一條 人工費包括所有人員基本工資、工齡工資、各種獎金、加班工資、補貼工資等支出。根據(jù)核定的基本工資、考勤情況及各部門績效完成情況計算應付工資，報經(jīng)理審核批準。第二條 考勤規(guī)定：考勤由專人負責記錄，將出勤情況分遲到、曠工、病假、事假等如實記錄。(其中，公司每日晨會開始未到視為遲到，晨會結(jié)束未到視為曠工半天。未經(jīng)領(lǐng)導批準的`請假視為曠工。)在公司規(guī)定范圍之外凡需加班的，須填報加班申請表一式兩份，報人力資源部審批。無加班申請表的不予計算加班工資?？记谌藛T每月2號將審核無誤的考勤表上報財務部并張貼。第三條 工資計算標準：日工資以基本工資為準計算，每月按實際“出勤天/月應出勤天”計算日工資。遲到、曠工、請假等按相關(guān)考勤制度執(zhí)行。第四條 工資發(fā)放時間定為每月810日，財務部應及時將工資發(fā)放到員工本人，并完善發(fā)放手續(xù)。發(fā)給公司員工的工資、補助等必須根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額取得本人簽收的憑證為經(jīng)費支出依據(jù)。二、差旅費用的預支和報銷依照出差管理制度執(zhí)行。三、其它費用管理第一條 公司辦公用品及電腦、傳真復印機等電子產(chǎn)品的購買和維修，須制定購買和維修保養(yǎng)計劃及費用預算，報經(jīng)理審批。第二條 公司公務用車產(chǎn)生的燃油費、修理費等費用和違規(guī)經(jīng)濟損失依照用車管理制度執(zhí)行。第三條 水電，租賃費等，根據(jù)合同價款，通過預提費用核算入帳。第七章 費用報銷管理制度第一條 報銷費用必須以合理、合法、真實的憑證為依據(jù)，原始發(fā)票不得臆造、涂改，不得偽造發(fā)票。第二條 發(fā)生的費用必須按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報銷單據(jù)，不得隨意填寫。第三條 各種原始憑證必須大小寫一致，不得涂改，并注明附件張數(shù)和所屬部門和職務，內(nèi)容和項目必須齊全。原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進行審核、簽字，相關(guān)手續(xù)必須完備，否則財務有權(quán)不予報銷。第四條 各項當月費用報銷必須在每月25日前送呈有關(guān)領(lǐng)導審批，各級領(lǐng)導應及時審批，防止造成費用入賬逾期現(xiàn)象。第五條 對于手續(xù)或填寫不符要求的一律退回修改、補全手續(xù)、重填憑證。對于不得報支的費用項目，一律退回拒付。對于超期申報的費用，根據(jù)相關(guān)項目規(guī)定進行報支。小公司財務制度范文一、總原則公司財務實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責制:屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財務負責人監(jiān)核即可辦理。屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。嚴格執(zhí)行會計法和相關(guān)的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。二、財務工作崗位職責(一)財務經(jīng)理職責對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關(guān)財務核算制度同時負責對公司內(nèi)部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。其他相關(guān)工作。(二)財務主管職責負責管理公司的日常財務工作。負責對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行。協(xié)助財務經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。完成領(lǐng)導交辦的其他工作。(三)會計職責按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時。發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報。會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作。完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導交辦的其他工作。(四)出納職責建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。公司財務管理規(guī)章制度篇五第一條為規(guī)范公司財務印章的管理，加強對財務事項的監(jiān)控力度，防范財務管理風險，結(jié)合公司實際情況，特制訂本制度。第二條公司財務印章管理遵循“明確責任、嚴格審批、合理使用、妥善保管”原則。第三條財務印章的分類：對外專用財務印章：對外具有法律效力，并在相關(guān)部門備案的印章。包括財務專用章、法人章、發(fā)票專用章。對內(nèi)專用財務印章：僅供公司內(nèi)部管理需要的印章。包括現(xiàn)金收、付訖章，支票收、付訖章，銀行收、付訖章、個人人名章、稽核章、已開發(fā)票章和作廢章等。第四條本制度適用于集團公司、各分、子公司及其所屬分支機構(gòu)財務部。第五條集團財務中心負責印章的監(jiān)督管理工作，并不定期檢查各公司財務印章的使用及管理情況。第六條各公司財務部設專人負責保管財務印章。財務印章必須由責任心強、能堅持原則、秉公辦事、作風正派的人員負責保管。銀行預留印鑒必須分別保管。一般情況下，財務專用章由財務負責人保管，法人章及相關(guān)票據(jù)由相關(guān)出納保管。對外專用財務印章必須存放在保險柜中保存。對內(nèi)專用財務印章由保管人自行妥善保管。財務印章保管人員因請假等原因，需由他人臨時保管時，應履行代保管手續(xù)，并注明代保管時間和代保管人，在原保管人回來后，應立即將印章交還原保管人。財務印章保管人離職或異動時，須辦理印章交接手續(xù)，由相應直屬的上級領(lǐng)導進行監(jiān)交或收回，交接手續(xù)應記錄印章交接的時間、枚數(shù)、名稱。企業(yè)名稱變更或印章受損，需要更換相應印章時，應提前做好有關(guān)準備工作，確保及時更換銀行預留印鑒和通知各有關(guān)單位。財務印章如有丟失、毀損、被盜、誤用情況，應立即書面逐級上報詳細情況，并迅速采取應急措施防范風險。停用、廢舊的印章應及時送交行政部封存或銷毀，個人不得擅自處理。第七條各公司應隨時將財務印章刻制、變更、注銷及保管等信息上報集團財務中心備案。第八條集團財務中心負責《財務印章保管登記表》的統(tǒng)計和更新工作。第九條財務印章使用必須基于真實、合法、手續(xù)完備的經(jīng)營活動。第十條使用財務印章應辦理批準手續(xù)，嚴格登記。日常財務活動使用財務印章，實行授權(quán)制，由財務負責人授權(quán)相關(guān)人員嚴格按照印章管理要求使用：(1)銀行預留印鑒除用于日常結(jié)算票據(jù)的`支付、收款外均應審批、登記。(2)發(fā)票專用章除用于已開普通發(fā)票、增值稅票、營業(yè)稅票等稅票的蓋章外均應審批、登記。(3)其他對內(nèi)專用章嚴格按照要求使用。非日常財務活動使用財務印章，實行審批制，由使用人填寫《用印申請表》經(jīng)財務負責人或財務總監(jiān)審批。加蓋財務印章時，應加蓋于規(guī)定位置。嚴禁為空白支票、發(fā)票、信函、表格、合同等加蓋公司財務印章。財務印章由專人保管，不得一章多人使用、保管。嚴禁將對外專用財務印章攜帶外出使用。若屬特殊情況，使用部門或個人須書面申請，經(jīng)部門負責人和財務負責人或財務總監(jiān)審批后，到財務部門辦理財務印章領(lǐng)用手續(xù)，攜帶外出使用。使用后應立即歸還印章，不得貽誤。月末，印章保管人須將《用印申請表》按順序裝訂成冊，存檔備案。第十一條財務印章由公司統(tǒng)一刻制、授權(quán)使用。因工作需要刻制財務印章，由各財務部填寫《刻制印章申請表》向行政部提交刻章申請，經(jīng)審批后由行政部辦理刻章。各公司財務部申請刻制財務印章需財務總監(jiān)審批同意。各類財務印章名稱應以上級主管部門批準確定的名稱為準，并使用全稱和法定名稱，不得使用簡稱。印章刻制完畢，財務部向行政部申領(lǐng)并登記備案。各類財務印章同一內(nèi)容、同一序號不得刻制多枚。第十二條各公司財務部為財務印章的保管、使用部門，嚴禁其他部門申請刻制財務印章。第十三條財務印章啟用前，財務部門應提前通知有關(guān)單位及部門，發(fā)出正式啟用新印章的通知，注明啟用印章依據(jù)、名稱、時間及印模等，同時宣布舊印章作廢。第十四條財務新印章啟用后，財務部門應及時與行政部辦理原有印章移交手續(xù)，將舊印章上繳或銷毀，