材料會計崗位職責(zé)風(fēng)險三篇(大全)(編輯修改稿)
2025-08-12 09:35 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 和分公司總經(jīng)理簽字后就可以報賬了。（1）錄入材料采購憑證時，如果取得了增值稅專用發(fā)票，則借方原材料為不含稅價，并錄入應(yīng)交稅金進項稅分錄；按取得普通發(fā)票的核算方式錄入憑證，會出現(xiàn)錯誤。一張繳庫單對應(yīng)一張系統(tǒng)采購入庫單、一張系統(tǒng)發(fā)票，而報賬時可能幾張繳庫單一并報賬，在錄入憑證時登記為一張會計憑證，此時應(yīng)對幾張發(fā)票的合計金額與憑證金額進行核對，保證一致。（2）發(fā)票從采購入庫單生成，根據(jù)經(jīng)審核后的單價、金額進行修改；（3）材料采購未入庫直接入費用的業(yè)務(wù)用友系統(tǒng)沒有采購入庫單，不需要做發(fā)票，直接編制會計憑證。部門輔助核算按材料或者費用使用、發(fā)生歸屬進行歸集。維護發(fā)票的金額必須和做憑證的金額一致價格查詢單價以不高于歷史最高單價稽核，主要參照最近一次采購價格。審核完畢在“審核人”處簽字。正常要先維護發(fā)票再制單，但包材的要先制單再維護發(fā)票。每周從庫管處拿回《繳庫單》其中一聯(lián)與系統(tǒng)采購入庫單核對。根據(jù)庫管的業(yè)務(wù)熟練程度前期可以縮短周期，時間長后可以延長周期。核對項目包括：金額、數(shù)量、名稱、供應(yīng)商廠家。
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