材料會計崗位職責風險三篇(大全)(更新版)
【正文】 類辦法進行物資總帳和分賬的設置，嚴格按照物資分類辦法對物資進行分類匯總統(tǒng)計并建立電腦臺賬。四、供應商的結(jié)算，檢查票據(jù)是否齊全，數(shù)量與發(fā)票是否一致，有無白條出現(xiàn)，應及時通知供應商到倉管員處換取票據(jù)。查看繳庫單上的編碼在采購入庫中是能查到，查不到不予報銷（費用類和固定資產(chǎn)類不用入庫）還要注意一下幾點：（1）單據(jù)抬頭應該一致；（2）發(fā)票真實、印章清晰；（3）品名規(guī)格型號、數(shù)量核對一致；（4）實際采購數(shù)量和請購單差異較大的須補請購單；（5）單品采購超過2000元需要購銷協(xié)議，單品采購超過5000元還需要分公司內(nèi)部評審，單品采購超過1萬元還需要總部評審；（6）看系統(tǒng)采購入庫單入什么庫，以便于做憑證時入對應科目；單據(jù)審核并簽字后轉(zhuǎn)交主辦會計和分公司總經(jīng)理簽字后就可以報賬了。每周從庫管處拿回《繳庫單》其中一聯(lián)與系統(tǒng)采購入庫單核對。根據(jù)每月和供應商對好的賬務，以及往來明細賬對每月所購的材料賬款做出書面報表，報財務經(jīng)理審核。材料賬的稽核。新準則規(guī)定，材料不論盤盈還是盤虧都在管理費用處理。
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