20xx年出納崗位的基本職責(6篇)(編輯修改稿)
2025-08-11 00:02 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 務辦理完畢，要及時在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”或“付訖”戳記，防止重付或漏付。(3)開錯的支票，必須加蓋“作廢”戳記，連同存根或其他聯(lián)頁一起保存。支票遺失，應立即向銀行辦理掛失手續(xù)，并通知有關單位共同防范結(jié)算風險的發(fā)生。(4)對重大開支項目，如固定資產(chǎn)更新創(chuàng)造、安裝工程款的支出等，須經(jīng)會計主管人員、總會計師或單位領導審核后，再辦理付款手續(xù)。(5)涉及外匯的，應按照國家外匯管理和結(jié)構(gòu)匯制度的規(guī)定及有關文件辦理外匯收支業(yè)務。、銀行存款日記賬，并編制日報表(1)根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐步順時登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬，每天終了應結(jié)算出余額?，F(xiàn)金賬面余額應與實際庫存現(xiàn)金核對，如發(fā)現(xiàn)短缺或溢余，應立即查找原因，做到賬實相符，造成損失的應由相關責任人承擔損失。(2)銀行存款賬面余額，要定期與銀行對賬單進行核對。月份終了，應及時編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使賬面余額與對賬單上的余額調(diào)節(jié)相符。出現(xiàn)未達賬項，要及時查詢調(diào)整。對于現(xiàn)金收支業(yè)務和銀行收支業(yè)務較多的`單位，領導或有關管理部門需要掌握每天現(xiàn)金和銀行存款情況的，還應于每天終了，根據(jù)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬編制現(xiàn)金、銀行存款日報表，以及時反映現(xiàn)金和銀行存款的收、支、存情況。(3)加強內(nèi)部牽制制度，出納員除自行填制向銀行提取現(xiàn)金或從銀行存入現(xiàn)金的收付款憑證外，不得填制其他會計事項的收付款憑證，也不得兼辦收入、費用、債權、債務等賬簿的登記、核對和會計檔案保管工作，確保貫徹錢賬分管原則。、各種有價證券、各種支付、結(jié)算憑證、空白收據(jù)有關印章和其他貴重物品(1)妥善保管庫存現(xiàn)金及各種有價證券，確保安全。要注意管好保險柜(金庫)鑰匙，離開崗位時，人走鎖庫，不得隨意交付他人。對保險柜及存折等的密碼，應保守秘密。(2)妥善保管好空白支票、空白收據(jù)、空白發(fā)票，并設立支票、收據(jù)和發(fā)票領用登記簿，切實辦好領用、注銷手續(xù)。(3)妥善保管支票專用章、財務章，各種印章必須嚴格按用途使用。(4)核對外埠存款，并及時清理結(jié)算或收回。(5)對上級領導部門，以及財政、稅務、審計、銀行、工商部門來單位了解情況、檢查工作，要負責提供有關資料，如實反映，不弄虛作假。出納工作在許多單位里從始至終不太被重視，他們認為出納只要會管錢，會點錢，會加減乘除就行，在整個財務管理中沒有其他會人員那么重要。其實這種認為是大謬不然。單從表面看出納工作的確很信手拈來，操作也較輕而易舉，沒什么技術含量，更談不上有什么更高的發(fā)展前途，但事實并非如此，我認為，無論什么性質(zhì)的單位都不應忽視對出納崗位的重視，因為單位所有款項的進出、現(xiàn)金的收付都得經(jīng)過出納，現(xiàn)金是單位的血液，自始自終貫穿于單位生存和發(fā)展的每個環(huán)節(jié)，一個單位能否保證資金的安全則取決于有沒有一名合格的出納人員。出納掌握著整個單位的經(jīng)濟命脈，是資金風險的第一人，如果沒有選擇對出納，
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