【文章內(nèi)容簡介】 并對所屬機構(gòu)進行審計和業(yè)務指導、監(jiān)督。各部門、各單位內(nèi)部審計機構(gòu)接受國家審計機關(guān)的指導和監(jiān)督。第四章內(nèi)部審計職責與任務第十一條衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機構(gòu)對本系統(tǒng)內(nèi)部審計業(yè)務指導和監(jiān)督的主要職責是：(一)按照國家法律和法規(guī)，制定內(nèi)部審計制度規(guī)定及工作規(guī)范。(二)指導和監(jiān)督有關(guān)部門、單位建立健全內(nèi)部審計機構(gòu)，配備內(nèi)部審計人員，按規(guī)定開展內(nèi)部審計工作。(三)制定內(nèi)部審計工作計劃，組織行業(yè)內(nèi)部審計及審計調(diào)查活動。(四)組織審計業(yè)務培訓，開展審計工作研究，交流審計工作經(jīng)驗，表彰內(nèi)部審計先進單位和個人。第十二條內(nèi)部審計機構(gòu)履行下列職責：(一)擬定內(nèi)部審計規(guī)章制度。(二)審計預算的執(zhí)行和決算。(三)審計財務收支及有關(guān)經(jīng)濟活動。(四)按照干部管理權(quán)限開展有關(guān)領導人員的任期經(jīng)濟責任審計。(五)審計基本建設投資、修繕工程項目。(六)審計衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項經(jīng)費的管理和使用。(七)開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務價格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項審計調(diào)查工作。(八)審計經(jīng)濟管理和效益情況。(九)審計內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實。(十)其他審計事項。第十三條內(nèi)部審計機構(gòu)每年應當向本部門、本單位主要負責人提交工作報告。第十四條內(nèi)部審計機構(gòu)對審計工作中的重大事項，應及時向上級主管部門內(nèi)部審計機構(gòu)報告。第十五條內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)審計業(yè)務的需要，報經(jīng)所在部門、單位主要負責人批準，可委托具有相應資質(zhì)的社會中介機構(gòu)進行審計，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務質(zhì)量。第十六條內(nèi)部審計機構(gòu)在審計工作中應加強與外部審計的溝通與合作。第五章內(nèi)部審計機構(gòu)權(quán)限第十七條內(nèi)部審計機構(gòu)在履行審計職責時，具有下列權(quán)限：(一)要求被審計單位按時報送財務預算、財務決算、會計報表及有關(guān)文件、資料。(二)參加本單位基建、設備購置、財務、對外投資等相關(guān)會議，主持召開與審計事項有關(guān)的會議。(三)參與研究制定有關(guān)規(guī)章制度。(四)審核會計憑證、賬簿、報表，現(xiàn)場勘察實物。(五)檢查計算機系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料。(六)對與審計有關(guān)的問題向被審計單位和個人進行調(diào)查，并取得證明材料。(七)對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、嚴重損失浪費的行為，做出臨時制止決定。(八)經(jīng)本部門、本單位主要負責人批準，對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經(jīng)濟活動有關(guān)的資料，予以暫時封存。(九)根據(jù)審計結(jié)果，提出糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為、改進管理、提高效益的建議。(十)對模范遵守財經(jīng)法規(guī)的被審計單位和人員，提出表彰建議。對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人員，提出通報批評或者追究責任的建議。第十八條本部門、本單位在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計機構(gòu)必要的處理、處罰權(quán)。第六章內(nèi)部審計工作程序第十九條內(nèi)部審計工作的主要程序：(一)根據(jù)本部門、本單位的具體情況，擬定審計項目計劃，報經(jīng)單位主要負責人批準后實施。(二)內(nèi)部審計機構(gòu)實施審計前，應編制審計工作方案，組成審計組，并提前3日以書面形式通知被審計單位。被審計單位應配合審計工作，提供必要的工作條件。(三)審計組對審計事項實施審計，應取得審計證據(jù)，編制審計工作底稿，由被審計單位相關(guān)人員簽字確認。(四)審計組對審計事項實施審計后，編制審計報告，并征求被審計對象的意見。被審計對象在收到審計報告之日起10個工作日內(nèi)，提出書面反饋意見，送交審計組。(五)內(nèi)部審計機構(gòu)對審計組提交的審計報告進行審核后，報本部門、本單位主要負責人審批下達被審計單位，被審計單位應當執(zhí)行。(六)內(nèi)部審計機構(gòu)應督促被審計單位在規(guī)定的期限內(nèi)落實審計意見，并書面報告執(zhí)行結(jié)果。(七)內(nèi)部審計機構(gòu)應對必要的項目實施后續(xù)審計。第二十條內(nèi)部審計機構(gòu)對辦理的審計事項，應當建立完整的審計檔案，并按照有關(guān)規(guī)定保存。第七章獎勵與處罰第二十一條對審計工作成效顯著的內(nèi)部審計機構(gòu)和履行職責、忠于職守、堅持原則、做出突出成績的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級主管部門應給予精神或者物質(zhì)獎勵。對不履行審計職責的內(nèi)部審計人員，由所在單位給予批評。對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級主管部門依照有關(guān)規(guī)定嚴肅處理。第二十二條對拒絕或者不配合內(nèi)部審計工作、拒絕提供或者提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計意見以及打擊報復內(nèi)部審計人員的單位和人員，各部門、各單位主要負責人應當及時做出嚴肅處理。第八章附則第二十三條各部門、各單位可根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合實際情況制定具體規(guī)定或?qū)嵤┺k法，并報上級內(nèi)部審計機構(gòu)備案。第二十四條本規(guī)定由衛(wèi)生部負責解釋。第二十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。1997年3月17日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》(衛(wèi)生部令1997年第51號)同時廢止。醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃篇八20xx年，財務審計科全體人員必須認真履行工作職責，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，努力增收節(jié)支，強化服務意識，認真完成領導交給的各項工作任務。具體工作中，我們應該重點做好了以下幾點：一、完善財務制度，規(guī)范會計基礎。進一步完善健全工作職責和財務管理制度，明確會計機構(gòu)、會計人員的設置，規(guī)定收支范圍、審批權(quán)限和審批程序，使我單位的財務審計工作真正做到了有規(guī)可依，有章可循。努力協(xié)助領導盡可能向上爭取資金。在對原始簽證的審核、裝訂和記賬憑證的制作及會計檔案的整理等方面，嚴格按照上級規(guī)定操作，確保會計基礎工作的規(guī)范完整。二、狠抓增收節(jié)支，搞好資金監(jiān)管。從預算上看我單位基礎較差，底子較薄，債務比較重，因此收支矛盾十分突出。為此，我們一是加大增收節(jié)支力度。保證營收則收，努力節(jié)約開支，力爭收支平衡。二是嚴格控制開支。在去年與辦公室配合，制定出臺了考勤費、水費、電費、電話費、修車、加油及招待等方面的管理辦法的基礎上，在進行細化，并在具體工作中嚴格執(zhí)行，節(jié)省非生產(chǎn)性開支，杜絕了鋪張浪費現(xiàn)象，做到了把有限的資金用在刀刃上。三、確保重點支出，努力化解債務。在支出安排上，按照預算進度，統(tǒng)籌兼顧。按照保工資、保醫(yī)療金、保養(yǎng)老金、保正常運轉(zhuǎn)、再盡能力化解債務的順序，確保全年重點支出的需要。四、正視困難局面，積極爭取資金。我單位，經(jīng)濟效益差，無其他創(chuàng)收途徑，再有包袱較重，致使我單位資金壓力非常大，要想徹底扭轉(zhuǎn)這種困難的局面，我們需要多措并舉，要努力發(fā)展經(jīng)營，搞自主創(chuàng)收，但這需要幾年的努力，不可能立竿見影，因此，當務之急是積極協(xié)助領導向上爭取資金，拓寬扶持資金來源渠道。為我單位的正常運轉(zhuǎn)提供資金上的保證。五、切實搞好服務，樹立良好形象財務審計科是我單位的一個窗口，服務質(zhì)量的好壞直接關(guān)系到我單位的形象，我們做到了既嚴格按照制度辦事，又熱情周到服務。無論是誰到財務審計科辦理業(yè)務或咨詢有關(guān)事宜，我們都做到微笑服務，熱情接待，盡可能為他們排憂解難，讓他們高興而來，滿意而歸，樹立了良好的財務人員形象。20xx年的工作，對于我單位的持續(xù)長期發(fā)展、繁榮穩(wěn)定具有非常重要的意義，財務審計科人員一定會緊緊圍繞單位里的中心工作，服從領導，團結(jié)協(xié)作，恪守職責，踏踏實實，不遺余力地完成各項任務，為我單位的健康快速發(fā)展而努力工作。醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃篇九20xx年審計工作要以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，堅持全面審計，突出重點，大力加強審計機關(guān)隊伍建設，切實發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，為促進項目建設、規(guī)范財經(jīng)秩序、推進社會事業(yè)科學發(fā)展做出積極貢獻?？偟乃悸芳坝媱澥牵阂?、圍繞一個中心。即：緊緊圍繞縣域經(jīng)濟發(fā)展這個中心，強化審計監(jiān)督服務。作為縣政府綜合經(jīng)濟監(jiān)督的審計機關(guān)，要圍繞縣委縣政府確定的工作目標，研究審計環(huán)境，部署審計項目，確定審計重點，真正為縣域經(jīng)濟發(fā)展保駕護航。二、抓住兩個關(guān)鍵。審計質(zhì)量和隊伍建設是審計工作的生命線，是樹立審計形象和的關(guān)鍵。審計工作要想得到社會認可，這兩項工作必須常抓不懈。一是審計質(zhì)量。一方面是審計項目業(yè)務質(zhì)量。要以提高規(guī)范化水平為基礎，以提高先進審計方法運用水平和審計成果利用水平為突破口，以促進審計宏觀作用發(fā)揮為目標，嚴格落實審計署6號令，從規(guī)范審計作業(yè)行為入手，繼續(xù)深入開展審計項目精品創(chuàng)建活動。此外，嚴格落實審計組主審負責制、審計質(zhì)量一票否決制、審計責任追究制等一系列措施，確保審計事實清楚、證據(jù)可靠充分、定性恰當合法、結(jié)果客觀公正。另一方面是審計結(jié)果利用質(zhì)量。對于審計中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性的問題，要高站位，從有利于縣域經(jīng)濟發(fā)展、維護社會穩(wěn)定的高度，發(fā)現(xiàn)問題、思考問題、分析問題，從宏觀上提出解決問題的意見和建議，為領導決策提供可靠的依據(jù)和參考，增強服務的超前性和時效性。二是隊伍建設。隊伍建設的根本是人的素質(zhì)的提升。首先，組織審計人員參加政治理論、法律知識和業(yè)務技能的培訓，增強大局意識，提高貫徹落實科學發(fā)展觀和執(zhí)行黨的路線方針政策的自覺性。其次，繼續(xù)完善落實各項行之有效的制度，使審計工作每個環(huán)節(jié)都有章可循，都置于嚴格的監(jiān)督之下。廉政建設的好壞事關(guān)審計隊伍形象，要切實加強廉政建設，做到守土有責、為審清廉，力求把審計機關(guān)的良好形象樹立好、維護好。三、強化三項工作。一是以預算執(zhí)行審計為基礎，全面提高財政審計宏觀效果。圍繞推進財政部門依法理財，規(guī)范預算管理，提高預算透明度和約束力，以促進財政資金使用效益為目標，以財政資金真實性、合法性、效益性為重點，切實加大預算執(zhí)行審計力度。在審計過程中做到審點和審面相結(jié)合，既要審計財政、地稅等財政收入組織部門和預算安排部門，又要延伸審計重點到財政支出比重大、預算外收入多、具有一定資金分配權(quán)的部門以及各類專項資金較多的部門。通過審計，實現(xiàn)全面掌握資金運行規(guī)律和資金管理松緊程度，促進增收節(jié)支，提高依法理財水平，規(guī)范財務收支行為。二是以重大建設項目審計為切入點，進一步深化固定資產(chǎn)投資審計。圍繞全縣重大基本建設項目，認真把好財政資金使用關(guān)，查糾各種違紀違規(guī)行為，維護建設市場秩序，提高項目投資效益。通過重大建設項目全過程審計，嚴肅查處高估冒算等騙取財政資金行為以及建設單位不進行可行性研究、不搞開工前預算審計、不進行規(guī)范性招投標而導致財政資金浪費問題，促進建設項目資金合理、有效使用，推動我縣固定資產(chǎn)投資領域逐步走上規(guī)范化軌道。三是以專項資金審計為重點，全面提高專項資金使用效益。圍繞全縣經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃及社會熱點問題，將社會保障資金、農(nóng)業(yè)、救濟救災等專項資金作為重點，從立項、撥付管理和使用等各環(huán)節(jié)進行檢查，揭露嚴重損失浪費，查處弄虛作假、擠占挪用等行為，促進有