20xx年醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃(編輯修改稿)
2024-12-05 22:21 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 審計人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計，忠于職守，做到獨(dú)立、客觀、公正、保密?！ ?nèi)部審計人員與被審計單位或者審計事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。任何組織和個人不得干預(yù)內(nèi)部審計工作?！ 〉诰艞l部門和單位應(yīng)當(dāng)支持內(nèi)部審計工作，及時解決工作中存在的問題，保護(hù)內(nèi)部審計人員依法履行職責(zé)，保證內(nèi)部審計開展工作和培訓(xùn)所必需的經(jīng)費(fèi)?！ 〉谌聵I(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)督 第十條衛(wèi)生部內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督全國衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，并對部屬(管)單位組織實(shí)施內(nèi)部審計?！ 〉胤礁骷壭l(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，并對所屬(管)單位實(shí)施內(nèi)部審計?！ 「黝愋l(wèi)生單位的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本單位的內(nèi)部審計工作，并對所屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計和業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督?！ 「鞑块T、各單位內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)接受國家審計機(jī)關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督?！ 〉谒恼聝?nèi)部審計職責(zé)與任務(wù) 第十一條衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對本系統(tǒng)內(nèi)部審計業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督的主要職責(zé)是： (一)按照國家法律和法規(guī)，制定內(nèi)部審計制度規(guī)定及工作規(guī)范?！ ?二)指導(dǎo)和監(jiān)督有關(guān)部門、單位建立健全內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，配備內(nèi)部審計人員，按規(guī)定開展內(nèi)部審計工作。 (三)制定內(nèi)部審計工作計劃，組織行業(yè)內(nèi)部審計及審計調(diào)查活動?！ ?四)組織審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)，開展審計工作研究，交流審計工作經(jīng)驗(yàn)，表彰內(nèi)部審計先進(jìn)單位和個人?！ 〉谑l內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)履行下列職責(zé)： (一)擬定內(nèi)部審計規(guī)章制度?！ ?二)審計預(yù)算的執(zhí)行和決算?！ ?三)審計財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動?！ ?四)按照干部管理權(quán)限開展有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計?！ ?五)審計基本建設(shè)投資、修繕工程項(xiàng)目?！ ?六)審計衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用?！ ?七)開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務(wù)價格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項(xiàng)審計調(diào)查工作?！ ?八)審計經(jīng)濟(jì)管理和效益情況?！ ?九)審計內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí)?！ ?十)其他審計事項(xiàng)?！ 〉谑龡l內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)每年應(yīng)當(dāng)向本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人提交工作報告。 第十四條內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對審計工作中的重大事項(xiàng)，應(yīng)及時向上級主管部門內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)報告?！ 〉谑鍡l內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)根據(jù)審計業(yè)務(wù)的需要，報經(jīng)所在部門、單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務(wù)質(zhì)量?！ 〉谑鶙l內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)在審計工作中應(yīng)加強(qiáng)與外部審計的溝通與合作。 第五章內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)權(quán)限 第十七條內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)在履行審計職責(zé)時，具有下列權(quán)限： (一)要求被審計單位按時報送財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算、會計報表及有關(guān)文件、資料。 (二)參加本單位基建、設(shè)備購置、財務(wù)、對外投資等相關(guān)會議，主持召開與審計事項(xiàng)有關(guān)的會議?！ ?三)參與研究制定有關(guān)規(guī)章制度?！ ?四)審核會計憑證、賬簿、報表，現(xiàn)場勘察實(shí)物?！ ?五)檢查計算機(jī)系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料?！ ?六)對與審計有關(guān)的問題向被審計單位和個人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料?！ ?七)對嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，做出臨時制止決定?！ ?八)經(jīng)本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經(jīng)濟(jì)活動有關(guān)的資料，予以暫時封存?！ ?九)根據(jù)審計結(jié)果，提出糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)
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