【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 所在單位和上級(jí)主管部門(mén)依照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。第二十二條對(duì)拒絕或者不配合內(nèi)部審計(jì)工作、拒絕提供或者提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計(jì)意見(jiàn)以及打擊報(bào)復(fù)內(nèi)部審計(jì)人員的單位和人員，各部門(mén)、各單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)做出嚴(yán)肅處理。第二十三條各部門(mén)、各單位可根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況制定具體規(guī)定或?qū)嵤┺k法，并報(bào)上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)備案。第二十四條本規(guī)定由衛(wèi)生部負(fù)責(zé)解釋。第二十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇八根據(jù)省審計(jì)廳要求，我縣今年安排12個(gè)財(cái)政收支審計(jì)項(xiàng)目，包括：本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)7個(gè)，即對(duì)縣財(cái)政局、民政局、人口和計(jì)劃生育局、法院、檢察院、經(jīng)貿(mào)局、信訪局進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。地稅系統(tǒng)審計(jì)1個(gè)，并延伸審計(jì)啤酒有限公司、石材有限公司、液壓機(jī)械有限公司、山水房地產(chǎn)有限公司、旅游開(kāi)發(fā)有限公司、縣網(wǎng)通公司、創(chuàng)業(yè)集團(tuán)公司、紡織有限公司、縣煙草公司、縣信用合作聯(lián)社、縣房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司、縣第六建筑公司12戶(hù)納稅企業(yè)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)4個(gè)，即對(duì)鎮(zhèn)、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)進(jìn)行財(cái)政決算審計(jì)。二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。經(jīng)與縣委組織部商定，今年將結(jié)合其他專(zhuān)業(yè)審計(jì)，加大任中審計(jì)力度，共安排任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目11個(gè)，即對(duì)縣交通局、科技局、統(tǒng)計(jì)局、招商局、畜牧局、文體局、財(cái)辦、扶貧開(kāi)發(fā)辦、工會(huì)、第二實(shí)驗(yàn)小學(xué)、職教中心的單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)根據(jù)縣委組織部安排隨時(shí)進(jìn)行。三、財(cái)務(wù)收支審計(jì)。全年共安排7個(gè)行政、事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)項(xiàng)目。市局項(xiàng)目2個(gè)，對(duì)縣物價(jià)局、水利局進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì)?？h局項(xiàng)目5個(gè)，對(duì)經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)、縣供銷(xiāo)合作聯(lián)社、民營(yíng)辦、實(shí)驗(yàn)中學(xué)、中心衛(wèi)生醫(yī)院的某某年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。四、資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計(jì)。全年安排資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)項(xiàng)目2個(gè)，即對(duì)縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社、自來(lái)水公司進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)。五、投資審計(jì)。市局全年安排投資審計(jì)項(xiàng)目6個(gè)，即對(duì)三中搬遷跟蹤審計(jì)、經(jīng)濟(jì)適用房決算審計(jì)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)行政性收費(fèi)基金繳納情況審計(jì)、鎮(zhèn)中小學(xué)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項(xiàng)目決算審計(jì)、農(nóng)村公路建設(shè)及管理養(yǎng)護(hù)收支審計(jì)和審計(jì)調(diào)查、已建成污水處理項(xiàng)目效益審計(jì)調(diào)查。醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇九以_為指導(dǎo)，依據(jù)區(qū)審計(jì)局指導(dǎo)性工作計(jì)劃，緊緊圍繞鎮(zhèn)黨委、政府具體要求，為構(gòu)建“生態(tài)、富裕、和諧”石橋的總體目標(biāo)開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。其目標(biāo)是認(rèn)真查找被審計(jì)單位、部門(mén)在財(cái)務(wù)管理上存在的不足，從源頭上遏制腐敗，為石橋經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康發(fā)展保駕護(hù)航。二、工作原則。堅(jiān)持干部離任必審的原則；堅(jiān)持鎮(zhèn)內(nèi)村居事業(yè)單位三年循環(huán)審計(jì)的原則；堅(jiān)持公平、公正、公開(kāi)的原則；堅(jiān)持依法辦事，實(shí)事求是的原則。三、工作思路。深入被審計(jì)單位了解基本情況，認(rèn)真查閱相關(guān)資料。努力提高內(nèi)部審計(jì)人員的自身素質(zhì)，積極參與區(qū)審計(jì)局舉辦的各類(lèi)培訓(xùn)班，平時(shí)注重加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和研究，相互學(xué)習(xí)，共同提高。擺正和處理好黨委、政府中心工作和審計(jì)工作的關(guān)系，做到內(nèi)部審計(jì)工作善始善終。嚴(yán)明紀(jì)律，特別是_工作制度，做到不傳播和散布“小道消息”。認(rèn)真做好各方面的協(xié)調(diào)工作。審計(jì)站將繼續(xù)與紀(jì)檢、監(jiān)察、財(cái)政、農(nóng)經(jīng)等部門(mén)配合，爭(zhēng)取他們的支持，行之有效的開(kāi)展工作。加大對(duì)村（居）事業(yè)單位重點(diǎn)工程的審計(jì)，對(duì)資金的使用，工程的質(zhì)量情況進(jìn)行全面審計(jì)。嚴(yán)格內(nèi)部審計(jì)規(guī)范操作流程，重大事項(xiàng)不得隱情不報(bào)或謊報(bào)。審計(jì)內(nèi)外部結(jié)合，干部群眾相結(jié)合，審計(jì)建議與執(zhí)行整改相結(jié)合。結(jié)合學(xué)院目前基建工程和修繕工程審計(jì)工作的實(shí)際情況和管理要求，擬制定《北京舞蹈學(xué)院基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)補(bǔ)充細(xì)則》，通過(guò)完善制度，規(guī)范程序，確保數(shù)量與質(zhì)量相統(tǒng)一，進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)效果，切實(shí)維護(hù)學(xué)院利益，提高資金使用效益。逐步推動(dòng)學(xué)院建立處級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，即從明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任、建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任制、履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任效果的考核到領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)，初步形成一個(gè)較完整的經(jīng)濟(jì)責(zé)任管理過(guò)程。二、開(kāi)展預(yù)算執(zhí)行情況與財(cái)務(wù)決算審計(jì)。為進(jìn)一步促進(jìn)學(xué)院規(guī)范財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，提高內(nèi)部財(cái)務(wù)管理水平和經(jīng)費(fèi)使用效益，擬在4月中旬至6月底對(duì)學(xué)院20__年度財(cái)務(wù)決算及20__年第二季度財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。三、開(kāi)展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真貫徹“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則，開(kāi)展學(xué)院的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。擬于3月中旬開(kāi)始對(duì)學(xué)院工會(huì)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。四、基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)。對(duì)5萬(wàn)元以上的基建工程及修繕工程項(xiàng)目繼續(xù)開(kāi)展委托審計(jì)，對(duì)委托審計(jì)提出的問(wèn)題及改進(jìn)建議，加強(qiáng)落實(shí)和整改。并對(duì)工作的實(shí)際效果認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，向開(kāi)展基建及修繕工程審計(jì)工作好的單位學(xué)習(xí)、借鑒。五、提高素質(zhì)，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)能力建設(shè)。認(rèn)真貫徹20__年全國(guó)教育審計(jì)工作會(huì)議精神和《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》，落實(shí)新修訂的《北京市教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)施辦法》，加強(qiáng)《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》的學(xué)習(xí)，提高內(nèi)部審計(jì)人員政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)水平和職業(yè)道德水平，培養(yǎng)審計(jì)人員愛(ài)崗敬業(yè)、樂(lè)于奉獻(xiàn)的精神，確保內(nèi)部審計(jì)職能的落實(shí)。以建設(shè)文明和諧的審計(jì)環(huán)境為目標(biāo)，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作宣傳，加強(qiáng)部門(mén)之間工作配合，提高審計(jì)人員的團(tuán)隊(duì)意識(shí)和溝通協(xié)調(diào)能力，強(qiáng)化服務(wù)、增進(jìn)理解，努力營(yíng)造良好的內(nèi)部審計(jì)環(huán)境。醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇十深入貫徹落實(shí)黨的十七大和十七屆四中、五中、六中全會(huì)精神，按照“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，加強(qiáng)內(nèi)部管理和監(jiān)督，加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)和制度建設(shè)；在深化學(xué)校改革，促進(jìn)廉政建設(shè)，服務(wù)學(xué)校發(fā)展、提高資金使用效益等方面發(fā)揮作用,促進(jìn)我區(qū)教育事業(yè)健康快速發(fā)展。內(nèi)部審計(jì)是獨(dú)立監(jiān)督和評(píng)價(jià)本部門(mén)、本單位及所屬單位及所屬單位財(cái)務(wù)收支與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法及效益，為加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)服務(wù)的行為。內(nèi)部審計(jì)的依據(jù)是有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，只有不斷豐富和完善單位的規(guī)章制度，才能更好地加強(qiáng)管理，才能為內(nèi)審工作提供制度依據(jù)，才能豐富審計(jì)評(píng)價(jià)依據(jù)。今年，我局從審計(jì)規(guī)范、審計(jì)質(zhì)量控制、財(cái)務(wù)管理、黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面著手，要完善各類(lèi)規(guī)章制度，基本做到審計(jì)工作延伸到哪里，制度就約束、規(guī)范到哪里。，提高認(rèn)識(shí)。組織校長(zhǎng)、會(huì)計(jì)等認(rèn)真學(xué)習(xí)《審計(jì)法》《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)區(qū)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和省、市頒布的內(nèi)部審計(jì)規(guī)定，提高各校領(lǐng)導(dǎo)干部和有關(guān)人員對(duì)加強(qiáng)內(nèi)審工作重要性、必要性的認(rèn)識(shí)。切實(shí)加強(qiáng)教育內(nèi)審工作的領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真落實(shí)教育審計(jì)職能，主要負(fù)責(zé)同志親自分管這項(xiàng)工作，把教育審計(jì)列入重要工作,認(rèn)真落到實(shí)處。，健全內(nèi)審網(wǎng)絡(luò)。根據(jù)教育經(jīng)費(fèi)管理體制調(diào)整后的實(shí)際，及時(shí)調(diào)整充實(shí)專(zhuān)兼職審計(jì)人員，保證教育內(nèi)審工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。組織專(zhuān)兼職審計(jì)人員參加審計(jì)上崗證考試及各類(lèi)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高其業(yè)務(wù)水平。(二)認(rèn)真做好幾項(xiàng)常規(guī)工作。檢查財(cái)務(wù)收支的合法性、真實(shí)性，防止國(guó)家投入的教育經(jīng)費(fèi)流失或用于其他不該開(kāi)支的項(xiàng)目，保證有限的教育經(jīng)費(fèi)真正用在發(fā)展教育事業(yè)上。(1)檢查學(xué)校收費(fèi)情況。各單位是否建立收費(fèi)管理責(zé)任制，所有收費(fèi)是否全部納入單位財(cái)務(wù)帳核算，實(shí)行“收支兩條線”管理，有無(wú)亂收費(fèi)行為，有無(wú)擅自增加收費(fèi)項(xiàng)目，擴(kuò)大收費(fèi)范圍和提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象，代辦費(fèi)是否及時(shí)與學(xué)生結(jié)算等。(2)加強(qiáng)對(duì)支出的審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)各項(xiàng)支出的真實(shí)性和合法性。檢查各種補(bǔ)貼、勞務(wù)費(fèi)的發(fā)放，會(huì)務(wù)費(fèi)、活動(dòng)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支，有無(wú)亂支行為，設(shè)備費(fèi)和修繕費(fèi)是否按規(guī)定列支。(3)檢查財(cái)經(jīng)紀(jì)律的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查有無(wú)“小金庫(kù)”、公款私存和帳外帳，各單位是否嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)，有無(wú)違紀(jì)違規(guī)、弄虛作假和損失浪費(fèi)等行為。繼續(xù)按《關(guān)于印發(fā)“區(qū)公共小型項(xiàng)目管理暫行辦法”的通知》文件，公共小型項(xiàng)目的實(shí)施堅(jiān)持科學(xué)決策、嚴(yán)密程序、標(biāo)準(zhǔn)管理、陽(yáng)光監(jiān)督的原則。各校的小型維修工程項(xiàng)目堅(jiān)持先審計(jì)后結(jié)算。具體程序要嚴(yán)格按教育系統(tǒng)審計(jì)規(guī)范中的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，防止高估冒算，提高教育資金使用效益。今年重點(diǎn)檢查各校食堂財(cái)務(wù)管理是否規(guī)范，會(huì)計(jì)核算是否符合要求，大宗食品是否集中采購(gòu)。繼續(xù)對(duì)6所外來(lái)民工學(xué)校，監(jiān)督其建立食堂賬戶(hù)。對(duì)已建立食堂賬戶(hù)的學(xué)校，監(jiān)督其對(duì)賬戶(hù)中的伙食收入、伙食支出、成本的核算是否合理，是否賬實(shí)相符，促使食堂的財(cái)務(wù)更加規(guī)范化。，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)。今年我們要在全區(qū)教育系統(tǒng)實(shí)施以離任審計(jì)為主要內(nèi)容的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度，凡離任的校長(zhǎng)及主要負(fù)責(zé)人，都必需通過(guò)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)后才能離崗或輪崗。做到業(yè)績(jī)