最新高級(jí)會(huì)計(jì)師模擬題目?jī)?yōu)秀(編輯修改稿)
2025-08-09 19:20 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 (十)各會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)1次，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，查明原因，及時(shí)處理。財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人對(duì)學(xué)校銀行對(duì)賬單進(jìn)行審核，凡單筆金額在5萬(wàn)元以下的，由財(cái)務(wù)處長(zhǎng)授權(quán)副處長(zhǎng)、科長(zhǎng)審核簽字，5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的支出由財(cái)務(wù)處長(zhǎng)審核簽字。財(cái)務(wù)處相關(guān)人員審核簽字后交審計(jì)處負(fù)責(zé)人復(fù)核簽字。銀行對(duì)賬單中單筆金額在50萬(wàn)以上的資金支出由分管財(cái)務(wù)的校長(zhǎng)負(fù)責(zé)審簽。(十一)作廢的支票必須加蓋“作廢”戳記，應(yīng)和其他支票存放在一起，按順序號(hào)加以留存，并在支票使用登記冊(cè)中進(jìn)行登記。各會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對(duì)作廢支票及支票的使用情況。(十二)各會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)可視不同情況，每天至少進(jìn)行1次現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，做出處理。各會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)現(xiàn)金庫(kù)存限額的管理，超過庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。取得的現(xiàn)金收入必須及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付單位自身的`支出。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報(bào)財(cái)務(wù)處審批。(十三)根據(jù)國(guó)家《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，確定非我校人員經(jīng)費(fèi)開支的現(xiàn)金開支范圍為：一單一次支付金額在1000元以下的可用現(xiàn)金結(jié)算，超過1000元的通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。(十四)規(guī)范貨幣資金回收工作，保證貨幣資金及時(shí)、足額回收。要求：根據(jù)上述資料，分析該大學(xué)的貨幣資金控制制度的合理性體現(xiàn)在哪些方面?明光公司是一家以旅游為主業(yè)的大
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