【文章內(nèi)容簡介】 ............................................................................ 71 第二章 一般原則 ..................................................................................................... 72 第三章 內(nèi)部控制審計(jì)的內(nèi)容和依據(jù) ......................................................................... 73 第四章 內(nèi)部控制審計(jì)程序 ....................................................................................... 74 第五章 附則 ............................................................................................................ 76 某某 投資項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施細(xì)則 78 第一章 總則 ............................................................................................................ 78 第二章 投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理審計(jì)實(shí)施細(xì)則 .................................................................. 78 第三章 投資項(xiàng)目人事及薪酬管理審計(jì)實(shí)施細(xì)則 ..................................................... 79 第四章 投資項(xiàng)目收入管理審計(jì)實(shí)施細(xì)則 .................................................................. 80 第五章 投資項(xiàng)目費(fèi)用管理審計(jì)實(shí)施細(xì)則 ................................................................ 81 第六章 投資項(xiàng)目存貨管理審計(jì)實(shí)施細(xì)則 ................................................................ 82 第七章 投資項(xiàng)目固定資產(chǎn)管理審計(jì)實(shí)施細(xì)則 ......................................................... 83 第八章 投資項(xiàng)目籌資管理審計(jì)實(shí)施細(xì) 則 ................................................................ 85 第九章 附則 ............................................................................................................ 85 購銷合同管理規(guī)定 5 某某 投資開發(fā)制度 第一章 總則 第一條 為規(guī)范 某某 公司（以下簡稱“本公 司”） 投資開發(fā)的運(yùn)作，保證投資資金的安全和有效增值，實(shí)現(xiàn)投資決策的科學(xué)化、規(guī)范化和制度化，使本公司在競爭激烈的市場經(jīng)濟(jì)條件下，穩(wěn)健發(fā)展，贏取良好的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。 第二章 投資項(xiàng)目選擇 第二條 選擇投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則： （一）考慮產(chǎn)業(yè)的主導(dǎo)方向及產(chǎn)業(yè)間的結(jié)構(gòu)平衡； （二）符合公司總體戰(zhàn)略目標(biāo)、發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃； （三）突出主業(yè) ,有利于提高公司核心競爭力 。 （四）符合公司投資決策程序和管理制度； （五）投資規(guī)模應(yīng)與公司及項(xiàng)目管理單位實(shí)際能力相適應(yīng)； （六）非主業(yè)投資應(yīng)當(dāng)符合公司及 項(xiàng)目管理單位調(diào)整、改革方向。 第三條 各投資項(xiàng)目的選擇均應(yīng)經(jīng)過充分調(diào)查研究，并提供準(zhǔn)確、詳細(xì)資料及分析，以確保資料內(nèi)容的可靠性、真實(shí)性和有效性，并形成匯報(bào)資料。 第四條 匯報(bào)資料內(nèi)容包括： （一）行業(yè)、市場等情況； （二）合作方及項(xiàng)目基本情況； （三）項(xiàng)目對本公司的戰(zhàn)略意義； （四）財(cái)務(wù)、技術(shù)、法律等盡職調(diào)查情況； 受受 控控 文文 件件 某某 某某 投投 資資 開開 發(fā)發(fā) 制制 度度 投投 資資 管管 理理 制制 度度 編編 號號 : TZ－－ 01 版版 本本 號號 : 20211215 修修 訂訂 日日 期期 : 20211215 購銷合同管理規(guī)定 6 （五）投資估算、資金來源、投資回報(bào)率等財(cái)務(wù)情況； （六）政治、政策、市場、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等投資風(fēng)險(xiǎn)情況； （七）其他需說明情況。 第五條 凡投資項(xiàng)目在人事、資金、技術(shù)、管理、生產(chǎn)、銷售、原料等方面無控制權(quán)的，原則上不予考慮。 第六條 投資項(xiàng)目采用項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制度，項(xiàng)目經(jīng)理由投資部門總經(jīng)理指定，對投資項(xiàng)目負(fù)責(zé)。項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)牽頭組成以投資部門、相關(guān)部門、專家和各中介機(jī)構(gòu)等成立投資項(xiàng)目小組，負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的調(diào)研、信息收集、分析、整理、籌劃、管理等工作，形成項(xiàng)目匯報(bào)資料。 第三章 投資決策 第七條 投資項(xiàng)目工作小組依據(jù)所掌握的有關(guān)資料，進(jìn)行初步實(shí)地考察和調(diào)查研究，及時提交書面意見給投資部門總經(jīng)理，最后提出項(xiàng)目建議，并編制報(bào)告及實(shí)施方案，形成投資項(xiàng)目申請立項(xiàng)匯報(bào)資料。 第八條 投資項(xiàng)目工作小組將申請立項(xiàng)匯報(bào)資料報(bào)投資部門總經(jīng)理。如認(rèn)為可行，應(yīng)盡快給予審批或按 程序提交上級審批機(jī)構(gòu)審定立項(xiàng)。對暫時不予立項(xiàng)的項(xiàng)目，應(yīng)給予明確回復(fù)，并將資料存檔備案，作為備選項(xiàng)目儲備。 第九條 投資項(xiàng)目申請立項(xiàng)匯報(bào)資料經(jīng)投資部門總經(jīng)理同意后，提交公司總經(jīng)理辦公會或董事會審批立項(xiàng)。如審批認(rèn)為項(xiàng)目須繼續(xù)深入調(diào)查研究，則完善匯報(bào)資料，再次申請立項(xiàng)。如審批認(rèn)為項(xiàng)目投資無意義，則停止投資項(xiàng)目。 第十條 投資項(xiàng)目完成立項(xiàng)后，由投資項(xiàng)目工作小組具體實(shí)施，依照批準(zhǔn)的程序開展工作，進(jìn)行現(xiàn)場考察、市場調(diào)研、盡職調(diào)查等工作，形成申請投資匯報(bào)資料。 第十一條 投資項(xiàng)目工作小組將申請投資匯報(bào)資料報(bào)投資部門總經(jīng)理審批，如認(rèn)為可行，應(yīng)盡快給 予審批或按程序提交上級審批機(jī)構(gòu)審定。對暫時不同意投資的項(xiàng)目，應(yīng)給予明確答復(fù)，并將資料存檔備案，作為備選項(xiàng)目儲備。 第十二條 申請投資匯報(bào)資料經(jīng)投資部門總經(jīng)理同意后，提交公司總經(jīng)理辦公會或董事會審批。如審批認(rèn)為須繼續(xù)深入調(diào)查研究，則完善匯報(bào)資料，再次申請。如審批認(rèn)為項(xiàng)目無投資價(jià)值，則停止投資項(xiàng)目。 第十三條 匯報(bào)資料應(yīng)內(nèi)容完整、客觀公正、據(jù)實(shí)測算，不得有虛假成份、誤導(dǎo)性陳述以及重大計(jì)算錯誤和遺漏。 第十四條 投資項(xiàng)目的變更，包括發(fā)展延伸、投資增減或滾動使用、規(guī)模擴(kuò)大或縮小、后續(xù)或轉(zhuǎn)產(chǎn)、中止或合同修訂等，均應(yīng)按照程序?qū)徟藴?zhǔn)。 第十五條 投資工作小 組負(fù)責(zé)人在實(shí)施項(xiàng)目期間因工作變動，應(yīng)主動做好交接工作，向繼任人交接清楚 購銷合同管理規(guī)定 7 方可。 第十六條 投資項(xiàng)目的中止或結(jié)束，投資工作小組負(fù)責(zé)人及相應(yīng)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時總結(jié)清理，并以書面報(bào)告。如有待決問題，投資工作小組負(fù)責(zé)人必須負(fù)責(zé)徹底解決。 第四章 下屬企業(yè)的投資決策 第十七條 下屬企業(yè)系 某某 公司投資設(shè)立的參控股企業(yè)和托管的控股 企業(yè)。 第十八條 下屬企業(yè)投資包括以下內(nèi)容： （一）以長期投資形式在境內(nèi)外進(jìn)行的各類對外投資。包括以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、貨幣等各種法律允許的方式，通過獨(dú)資、合資、合作、聯(lián)營、合并及并購等形式設(shè)立的投資項(xiàng) 目。 （二）與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的較大金額的固定資產(chǎn)支出，如辦公樓、宿舍、儲罐、輪船等。 （三）超出正常提取折舊和維修費(fèi)限額的經(jīng)營性固定資產(chǎn)的改擴(kuò)建及維修改造項(xiàng)目。 第十九條 下屬企業(yè)在境內(nèi)外進(jìn)行投資均須按照公司章程的規(guī)定向公司董事會提交申請報(bào)告。申請報(bào)告的具體內(nèi)容應(yīng)包括但不限于第二章第四條所規(guī)定的內(nèi)容。 第二十條 投資部門負(fù)責(zé)對下屬企業(yè) 提交給 某某 控股的申請報(bào)告進(jìn)行初審，在此基礎(chǔ)上形成建議，報(bào) 某某 主管領(lǐng)導(dǎo)及方董事審批。如果認(rèn)為投資可行，應(yīng)盡快按程序提交上級審定。對暫時不同意的投資，應(yīng)盡快給予下屬企業(yè)明確答復(fù)。 第二十一條 對于 某某 投資 的下屬企業(yè)的對外投資，投資部門在提交上級審定、形成投資決策的過程 中，應(yīng)將投資情況報(bào)法律部門，以便其判定是否需要向 某某 公司董事會申報(bào)批準(zhǔn)。 第二十二條 如果該下屬企業(yè)對外投資需要向 某某 公司董事會報(bào)批，則由投資部門和法律部門共同 籌備申報(bào)批準(zhǔn)工作。投資項(xiàng)目獲得批準(zhǔn)或否決后，由投資部門以 某某 公司 名義回復(fù)提交申請報(bào)告的下屬企業(yè)，并根據(jù)需要組織方董事簽署相應(yīng)董事會決議。 第二十三條 如果該下屬企業(yè)的對外投資不需要向 某某 公司董事會報(bào)批，則由投資部門報(bào) 某某 主管領(lǐng)導(dǎo)或經(jīng)總經(jīng)理辦公會同意后，以 某某 公司名義回復(fù)提交申請報(bào)告的下屬企業(yè)，并根據(jù)需要組織 董事 簽署相應(yīng)的董事會決議。 第二十四條 對于 某某 托管的下屬企業(yè)的對外投資，投資部門得到 某某 領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理辦公會審批同意后，將投資情況報(bào)送托管企業(yè)法定股東方 ，由其履行審批程序。投資獲得批準(zhǔn)或被否決后，由投資部門以 某某公司 名義回復(fù)提交申請報(bào)告的下屬企業(yè)，并根據(jù)需要組織方董事簽署相應(yīng)的董事會決議。 第二十五條 下屬企業(yè)在獲得投資項(xiàng)目的批準(zhǔn)后，應(yīng)及時向投資部門提交投資項(xiàng)目開展情況報(bào)告，新合資企業(yè)設(shè)立過程中的各類合同，設(shè)立后的登記文件、法人資格證明、章程、董事名單、監(jiān)事名單等法律文件一套，由投資部門存檔。 購銷合同管理規(guī)定 8 第二十六條 下屬企業(yè)對外投資發(fā)生變更、撤銷或者股權(quán)的 部分退出、轉(zhuǎn)讓，也應(yīng)履行上述審批備案程序。 第 五 章 附則 第二十七條 本制度于頒布之日起實(shí)施。未盡事項(xiàng)按本公司有關(guān)制度執(zhí)行和辦理。 第二十八條 本制度由 某某 投資 部門負(fù)責(zé)解釋。 購銷合同管理規(guī)定 9 參控股企業(yè)股東會、董事會、監(jiān)事會會議管理 制度 第一章 總則 第一條 為推進(jìn) 某某 參控股企業(yè)履行規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，發(fā)揮股東會 、董事會、監(jiān)事會對參控股生產(chǎn)企業(yè)重大事項(xiàng)決策，運(yùn)營監(jiān)督等方面 的作用，規(guī)范各企業(yè)股東會、董事會、監(jiān)事會會議的召開流程及 某某 公司 內(nèi)部審批流程，特制訂本制度。 第二條 本制度適用于 某某 各控股企業(yè)，及 某某 控股股比在 20%以上的參股企業(yè)。 第二章 部門或機(jī)構(gòu)功能定位 第三條 投資部門負(fù)責(zé)與參控股 生產(chǎn)企業(yè)協(xié)調(diào)股東會、董事會、監(jiān)事會會議召開時間，組織履行 某某 內(nèi)部報(bào)批程序，協(xié)助各企業(yè)組織會務(wù)。 第四條 各項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì) 負(fù)責(zé)與各參控股企業(yè)進(jìn)行充分會前溝通，并提出對會議議案、材料的修改或調(diào)整意見。 第三章 股東會、董事會 、監(jiān)事會會議召開的會前流程 第五條 會議的召開方式包括舉行正式會議、電話會議、傳簽。原則上，應(yīng)采取正式會議的方式召開，對 受受 控控 文文 件件 某某 參控股企業(yè)股東會、董事會、監(jiān)事會會議管理制度 安安 全全 管管 理理 制制 度度 編編 號號 : TZ－－ 07 版版 本本 號號 : 20211215 修修 訂訂 日日 期期 : 20211215 購銷合同管理規(guī)定 10 于沒有重大事項(xiàng)或會前各股東方已就主要事項(xiàng)達(dá)成一致的會議，可以采取電話會議或傳簽方式召開。 第六條 按照各企業(yè)《公司章程》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》等文件約定，各企業(yè)原則上每年定期董事會、監(jiān)事會會議應(yīng)召開兩次，并根據(jù)董事會對相關(guān)議題的審批情況，召開股東會會議。投資部在制訂每年經(jīng)營計(jì)劃過程中，應(yīng)就全年各企業(yè)董事會會議等做出安排。原則上，各企業(yè)每年第一次董事會會議應(yīng)在一季度內(nèi)召 開完畢；第二次董事會會議應(yīng)在三季度內(nèi)召開完畢。 第七條 各參控股企業(yè)會前應(yīng)首先確定會議時間、地點(diǎn)、召開方式、會議議程，并由董事長簽發(fā)會議通知。投資部門項(xiàng)目管理崗為會議通知的指定接收人。收到會議通知后，投資部門應(yīng)就會議通知的發(fā)出時間、方式與各企業(yè)《公司章程》、《董事會議事規(guī)則》等文件約定核對，并將通知送達(dá)各董事、監(jiān)事。 第八條 各管理板塊應(yīng)就會議議題的主要內(nèi)容與各企業(yè)經(jīng)營層、其他股東方充分溝通，向投資部門提交對會議各項(xiàng)議題的意見或建議。 第九條 投資部門將會議材料進(jìn)行摘要匯編，會簽法律、財(cái)務(wù)等相 關(guān)部門， 形成 某某 對會議各項(xiàng)議題的意見或建議。 第十條 經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，由主管領(lǐng)導(dǎo)向 某某 經(jīng)辦 會匯報(bào)會議準(zhǔn)備情況，及 某某 參會方案，由經(jīng)辦會審議確定 某某 參會人員，及應(yīng)代表公司表達(dá)的意見或建議。 第十一條 獲得經(jīng)辦會審批后，投資部門負(fù)責(zé)辦理委托書、授權(quán)書等法律文件，配合相關(guān)企業(yè)安排董事、監(jiān)事參會日程等會務(wù)工作。 第四章 會議的召開及會后事宜 第十二條 某某 參會董事、監(jiān)事、股東代表應(yīng)按照經(jīng)辦會確定的原則，代表公司表達(dá)意見或建議。 第十三條