【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 墻體廣告費(fèi)、第一家居雜志制作費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷推廣費(fèi)、舞臺(tái)背板廣告費(fèi)、導(dǎo)購(gòu)指南廣告費(fèi)開(kāi)具普通收據(jù)收取。月末匯總開(kāi)具統(tǒng)一收據(jù)入帳。的“物業(yè)管理費(fèi)”一欄開(kāi)具“****管理費(fèi)”物業(yè)發(fā)票收取，如“中廳管理費(fèi)、倉(cāng)庫(kù)管理費(fèi)等。③ 優(yōu)秀廠商使用商場(chǎng)贈(zèng)送的廣告代金券可以沖抵以上除拱門(mén)空飄制作費(fèi)以外的廣告費(fèi)用。（4） 各類押金項(xiàng)目的收取。場(chǎng)地定金、商品質(zhì)量保證金、裝修押金、施工證押金、電費(fèi)押金、電話費(fèi)押金、噴繪布押金。① 場(chǎng)地定金。新進(jìn)場(chǎng)廠家，預(yù)定展位交納的場(chǎng)地定金，開(kāi)具普通收據(jù)收取，開(kāi)業(yè)后轉(zhuǎn)為質(zhì)保金略余部分轉(zhuǎn)為場(chǎng)地租金。② 商品質(zhì)量保證金。依據(jù)租賃協(xié)議，開(kāi)具普通收據(jù)收取廠家商品質(zhì)量保證金，此保證金在廠家撤場(chǎng)滿壹年后無(wú)任何質(zhì)量投拆憑收款收據(jù)客戶聯(lián)原件找樓層經(jīng)理、客服部經(jīng)理、家具部經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、店長(zhǎng)、總經(jīng)理簽字后方可退款。 ③ 裝修押金。新入場(chǎng)廠商裝修展位時(shí)交納的押金，開(kāi)具普通收據(jù)收取，裝修完畢經(jīng)相關(guān)部門(mén)驗(yàn)收合格后憑收款收據(jù)客戶聯(lián)原件找樓層經(jīng)理、家具部經(jīng)理、物業(yè)部經(jīng)理、安保部經(jīng)理、企劃部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、店長(zhǎng)、總經(jīng)理簽字后方可退款。 ④ 施工證押金。新入場(chǎng)廠商裝修隊(duì)進(jìn)場(chǎng)施工辦理施工證交納的押金，50元/張，憑收款收據(jù)客戶聯(lián)原件找經(jīng)物業(yè)部經(jīng)理、家具部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、店長(zhǎng)簽字后方可退款。理、物業(yè)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、店長(zhǎng)簽字后方可退款。b、使用三相表即先使用后交費(fèi)的，在廠商撤場(chǎng)電費(fèi)交清后憑收款收據(jù)客戶聯(lián)原件找樓層經(jīng)理、家具部經(jīng)理、物業(yè)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、店長(zhǎng)簽字后方可退款。⑥ 電話費(fèi)押金。新入場(chǎng)廠商委托商場(chǎng)辦理安裝電話業(yè)務(wù)時(shí)交納的電話費(fèi)押金，1000元/戶，廠商撤場(chǎng)后銷號(hào)并交清電話費(fèi)后憑收款收據(jù)客戶聯(lián)原件找樓層經(jīng)理、家具部經(jīng)理、物業(yè)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、店長(zhǎng)簽字后方可退款。⑦ 噴繪布押金。按成本價(jià)取整收取押金。裝修完畢后憑收款收據(jù)客戶聯(lián)原件找樓層經(jīng)理、家具部經(jīng)理、物業(yè)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、店長(zhǎng)簽字后方可退款。（5） 其他收入：廢舊物資處理費(fèi)、施工證工本費(fèi)（5元/張）、活動(dòng)促銷優(yōu)惠收回、廠家遺留物資變賣收入、罰款、復(fù)印費(fèi)、噴繪布租用費(fèi)用、營(yíng)業(yè)員培訓(xùn)費(fèi)開(kāi)具普通收據(jù)。活動(dòng)促銷優(yōu)惠收回系指已享受商場(chǎng)活動(dòng)優(yōu)惠租金后，因售后問(wèn)題顧客要求退貨，再將優(yōu)惠收回，開(kāi)具普通收據(jù)沖“廣告宣傳費(fèi)”。廢舊物資處理費(fèi)、施工證工本費(fèi)、廠家遺留物資變賣收入、罰款、復(fù)印費(fèi)、噴繪布租用費(fèi)用開(kāi)具普通收據(jù)計(jì)入“營(yíng)業(yè)外收入”。（6） 代收項(xiàng)目：代收營(yíng)業(yè)員服裝費(fèi)、代收營(yíng)業(yè)員工資、代收滅火器款、代收消防噴淋款、代收電話初裝費(fèi)，作帳通過(guò)往來(lái)計(jì)“其他應(yīng)付款——代收*****——廠家”。 費(fèi)用支出工作。（1） 日常費(fèi)用報(bào)銷。差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、探親費(fèi)、汽車費(fèi)、辦公費(fèi)（費(fèi)用報(bào)銷辦法參照財(cái)務(wù)制度及相關(guān)補(bǔ)充規(guī)定）a、小票用“狹小憑證襯托單”粘貼好，同一類別的粘在一張單據(jù)上，寫(xiě)明時(shí)間、金額、內(nèi)容、經(jīng)辦人。b、大票報(bào)銷在發(fā)票背面左上角位置寫(xiě)明“事由、經(jīng)辦人、日期”。c、零星款項(xiàng)以外的付款，必須按款項(xiàng)性質(zhì)填制“付匯款借支單”（紅單子），付款單上的的各項(xiàng)要素發(fā)布填寫(xiě)齊全。①“收款單位全稱、帳號(hào)、開(kāi)戶行”以上要素必須準(zhǔn)確無(wú)誤，不能出現(xiàn)錯(cuò)別字及漏寫(xiě)字、重寫(xiě)字，付款時(shí)收款單位必須同發(fā)票名稱一致，否則不予支付。②日期；③結(jié)算方式，1000元以下可以現(xiàn)金支付，在標(biāo)有“現(xiàn)金”的下方框內(nèi)打勾，1000元以上的必須通過(guò)支票或電匯等方式結(jié)算。④金額，大小寫(xiě)必須一致，不得對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行涂改；⑤用途，寫(xiě)明用款用途；⑥經(jīng)辦人簽字。d、未取得有效的原始憑證，一律不得報(bào)銷，白紙條不得作為報(bào)銷憑證。（2） 退各類押金（退款流程見(jiàn)第二條中的第1點(diǎn)第4小點(diǎn)）。（3）先行賠付款。商場(chǎng)先行賠付款按照售后流程執(zhí)行，由廠商負(fù)擔(dān)的應(yīng)該及時(shí)向廠商追回。先行賠付款必須在一個(gè)月內(nèi)結(jié)清，未結(jié)清的，暫停原經(jīng)辦人辦理下次先行賠付，且按賠付款金額扣發(fā)該經(jīng)辦人個(gè)人工資薪酬。商場(chǎng)先行墊付款，金額在3000元以下，由店長(zhǎng)簽字；3000元及以上，由總經(jīng)理及中心總經(jīng)理簽字。 付款流程：收回由商場(chǎng)加蓋售后服務(wù)章的顧客聯(lián)銷售合同及加蓋商場(chǎng)收訖章顧客聯(lián)收銀單（紅聯(lián)），未結(jié)算的連同廠家聯(lián)（白聯(lián)）一并收回。a、未結(jié)算的：①當(dāng)天退貨到收銀臺(tái)辦理退款；②隔天退貨到財(cái)務(wù)室市場(chǎng)出納辦理退款。b、已結(jié)算的：由客服部經(jīng)辦人填寫(xiě)“付匯款借支單” →財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→店長(zhǎng)簽字→商場(chǎng)總經(jīng)理及中心總經(jīng)理簽字。d、廠家經(jīng)辦人簽字辦理領(lǐng)款手續(xù)。（3）員工借支。借款人按規(guī)定填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》，寫(xiě)明借款日期、用款部門(mén)、用款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、受款人簽名。（3） 審批付款流程：見(jiàn)“財(cái)務(wù)審批權(quán)限表”。 憑證的編制及登帳工作。依據(jù)各類收支原始憑證逐筆編制手工記帳憑證并登記現(xiàn)金、銀行日記賬工作。 工資表的審核及工資發(fā)放工作。務(wù)經(jīng)理。銀行發(fā)放。④ k3工資表的編制（參照k3工資表操作流程）。 營(yíng)業(yè)員工資的發(fā)放工作。長(zhǎng)、商場(chǎng)總經(jīng)理簽字后發(fā)放。涉及到加減分的，加分部分填制付匯款借支單寫(xiě)明金額、用途，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、店長(zhǎng)、總經(jīng)理簽字；減分部分出納開(kāi)具收據(jù)，注明“***月?tīng)I(yíng)業(yè)員罰款”。 ③ 工資發(fā)放時(shí)間：每月20日發(fā)放上月工資。 公章的管理工作。具體操作參照“有關(guān)公司印章使用管理的通知”。 對(duì)帳工作。① 每月月末與銀行核對(duì)銀行存款，做到及時(shí)入帳。如有未達(dá)賬款，編寫(xiě)銀行余額調(diào)節(jié)表，交主辦會(huì)計(jì)審核簽字。② 現(xiàn)金日清月結(jié)，不坐支，不得白條抵庫(kù)，做到帳實(shí)相符。 與收銀臺(tái)費(fèi)用及收據(jù)的交接工作。① 領(lǐng)取收據(jù)：由收銀主管到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取各樓層收銀臺(tái)收款用收據(jù)，將每本收據(jù)按照收費(fèi)項(xiàng)目依次編號(hào)，在收據(jù)客戶聯(lián)加蓋財(cái)務(wù)專用章，在收據(jù)領(lǐng)取臺(tái)帳上寫(xiě)明領(lǐng)取時(shí)間、收據(jù)編號(hào)、起訖號(hào)碼、領(lǐng)用人。② 收取項(xiàng)目：罰款、標(biāo)價(jià)簽工本費(fèi)、訂貨單工本費(fèi)、工號(hào)工本費(fèi)、pop工本費(fèi)、爆炸簽工本費(fèi)、ic卡電費(fèi)、電卡工本費(fèi)在收銀臺(tái)收費(fèi)。標(biāo)價(jià)簽、工號(hào)牌、訂貨單、pop、爆炸簽月末開(kāi)具統(tǒng)一收據(jù)作為入帳憑證，罰款、電卡工本費(fèi)直接憑普通收據(jù)作帳，作憑證時(shí)列入“營(yíng)業(yè)外收入”。③ 錢(qián)款交接：每月月底收銀主管將各樓層收銀臺(tái)收取的錢(qián)款及時(shí)上交公司出納，并登記收款交接臺(tái)帳，寫(xiě)明交款時(shí)間、交款金額、交款