【文章內(nèi)容簡介】 夠規(guī)范操作業(yè)務(wù)，還埋下了很大的風(fēng)險隱患。(6)干部職工遵守制度自覺性有待加強。制度是由人制定的，更要靠人去執(zhí)行。實際工作中，有些干部職工認識還不到位，制度管理意識不強，執(zhí)行制度的自覺度還未養(yǎng)成，守法意識有待進一步培育。主要表現(xiàn)為：一是部分干部職工思想觀念轉(zhuǎn)變跟不上形式發(fā)展的需要，用制度管人、管事、管權(quán)的意識不強，總認為以前都是這么做，習(xí)慣于憑老經(jīng)驗、老做法開展工作，思想懈怠麻痹，存在差不多，過得去就行的想法，還有的存在不以為然或抵觸情緒。二是有的員工態(tài)度消極、情緒懶惰、缺乏主動負責(zé)精神，錯誤認為落實制度是多此一舉，是給職工上套，因而情緒消極，表面化、機械化、應(yīng)付執(zhí)行、走過場、敷衍了事。三是部分職工工作行為失范，憑經(jīng)驗辦事，以習(xí)慣代替制度，導(dǎo)致工作上不講程序，操作上不講流程，辦事上不講規(guī)矩，有章不循。給郵儲銀行的正常工作帶來了極大隱患。二、加強內(nèi)控體系建設(shè)的途徑、對策及建議內(nèi)部控制是管理的一項職能，主要是通過事后和過程的控制來實現(xiàn)其自身的目標。首先，內(nèi)部控制是一個過程，而不是目標本身。其次，內(nèi)部控制是組織內(nèi)部自上而下，每一個層次人員的職責(zé)，而不僅僅是一些手冊和規(guī)定。再次，內(nèi)部控制是為組織實現(xiàn)目標提供合理保障，但不是絕對保障。良好的內(nèi)部控制可以合理保證合規(guī)經(jīng)營，但決不只限于合規(guī)經(jīng)營，實際上良好的內(nèi)部控制可以合理保證合規(guī)經(jīng)營，同時還要保證財務(wù)報表的真實可靠和經(jīng)營結(jié)果的效率與效益。(一)樹立全面風(fēng)險管理的內(nèi)控理念，建立強有力的內(nèi)控文化。內(nèi)控體系必須根據(jù)風(fēng)險組合的觀點，從貫穿整個郵儲銀行的角度看風(fēng)險，實行全面風(fēng)險管理。全面風(fēng)險管理就是對整個銀行內(nèi)各個層次的業(yè)務(wù)單位，多種類型風(fēng)險的通盤管理，這種管理要求將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險及各種其他風(fēng)險以及包含這些風(fēng)險的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合、承擔這些風(fēng)險的各個業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的體系中，對各類風(fēng)險依據(jù)統(tǒng)一標準和管理。郵儲銀行的內(nèi)控體系就是要基于以上全面風(fēng)險管理理念對各個業(yè)務(wù)過程、各個操作環(huán)節(jié)進行過程控制。郵儲銀行要站在長遠發(fā)展的角度，高度重視銀行的內(nèi)部控制，充分認識到防范風(fēng)險的重要性，切實了解本行的主要風(fēng)險所在，在日常管理中要積極倡導(dǎo)建立強有力的風(fēng)險控制文化，從自身做起，使風(fēng)險控制成為全體員工日常工作的主要任務(wù)。要通過人性化的人力資源管理，合理的激勵約束機制，持續(xù)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)、服務(wù)培訓(xùn)、內(nèi)控文化以及先進理念的培訓(xùn)，養(yǎng)成員工的法律意識、內(nèi)控意識、風(fēng)險意識、合規(guī)意識，提高道德素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，使自覺遵守內(nèi)控制度，成為全體員工的自發(fā)行為。(二)完善風(fēng)險管理體系，提高風(fēng)險識別內(nèi)控能力。一是構(gòu)建符合內(nèi)控要求的業(yè)務(wù)管理新制度。要在符合內(nèi)部控制要求的前提下，整合業(yè)務(wù)操作流程，建立起市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和道德風(fēng)險的防范體制，構(gòu)筑起面向全行、覆蓋所有業(yè)務(wù)品種和涉及全過程的內(nèi)控管理體系，使內(nèi)控制度覆蓋所有風(fēng)險點，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，重點崗位、主要風(fēng)險環(huán)節(jié)做到相互制衡，實現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理的同步。要切實發(fā)揮“三道防線”的作用，構(gòu)筑起全方位、主體交叉的監(jiān)督管理網(wǎng)路。二是運用風(fēng)險量化管理模型，提高風(fēng)險識別與檢測水平。從僅僅關(guān)注信用風(fēng)險逐步向信用風(fēng)險、道德風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險和操作風(fēng)險同時關(guān)注的方向轉(zhuǎn)變。風(fēng)險評估和管理水平也應(yīng)逐步運用風(fēng)險量化管理模型，進行科學(xué)測算，進一步優(yōu)化風(fēng)險管理模式，提高風(fēng)險識別能力。(三)持續(xù)開展內(nèi)控評價，提高內(nèi)審的有效性近年來，從各級銀監(jiān)機構(gòu)的監(jiān)管實踐來看，主要基于內(nèi)部控制現(xiàn)場檢查。但由于現(xiàn)行的內(nèi)控檢查主要是對內(nèi)部控制進行質(zhì)上的判斷，缺乏量的標準，對內(nèi)部控制的評價往往不夠全面。經(jīng)常是對檢查業(yè)務(wù)做出實質(zhì)性測試，而疏于內(nèi)部控制的符合性測試，過分關(guān)注控制結(jié)果，忽略了控制過程，總結(jié)出的問題往往是實質(zhì)性的業(yè)務(wù)問題，而非控制過程的總體評價。經(jīng)過近幾年的不斷完善，各金融機構(gòu)內(nèi)控制度基本上都健全了，有的銀行甚至已經(jīng)做出了系統(tǒng)、完善、標準的內(nèi)控文件體系。但一旦執(zhí)行，問題就出來了，不是這個制度沒落實，就是那個要求打了折扣。發(fā)現(xiàn)的很多問題，基本上都是源于制度執(zhí)行不嚴，而一段時期以來銀行業(yè)大案要案頻發(fā)的直接原因是有章不循、違規(guī)操作。雖然不能簡單的把內(nèi)部控制等同于規(guī)章制度，但從一定的角度來說，內(nèi)部控制就是一個制定制度、執(zhí)行制度、完善制度的過程。在這個過程中，保證制度的執(zhí)行要比制定制度更為重要。因此，為確保郵儲銀行內(nèi)控制度的有效執(zhí)行，在內(nèi)控框架里，應(yīng)設(shè)一道監(jiān)督評價與糾正的防線。即執(zhí)行部門對控制措施執(zhí)行情況進行監(jiān)督，糾正存在的問題。但目前存在的問題是內(nèi)部監(jiān)管的缺失，內(nèi)審缺位和履職不到位成為一種情況，制度的執(zhí)行力大打折扣。既然內(nèi)控框架中設(shè)置了監(jiān)督評價與糾正這一要素，那么監(jiān)管就應(yīng)首先發(fā)揮要素作用，重點監(jiān)管內(nèi)部審計，增強內(nèi)部監(jiān)管的有效性，督促機構(gòu)加強內(nèi)審建設(shè)，增強內(nèi)審獨立性，提高內(nèi)審人員的素質(zhì)。加強對內(nèi)審履職情況的檢查，對內(nèi)審進行問責(zé)。通過外部監(jiān)管強化內(nèi)審履職，促進內(nèi)審履職，以自查代替他查，形成內(nèi)外部監(jiān)管的互動，解決制度執(zhí)行不到位的問題可事倍功半。(四)、充分發(fā)揮內(nèi)控機制的約束作用，提高內(nèi)控制度執(zhí)行力。(1)加強制度建設(shè)，是郵儲銀行制度執(zhí)行力的制度保障。構(gòu)建一套科學(xué)有效的制度管理體系是提高制度執(zhí)行力的前提。由于受事物發(fā)展主觀和客觀條件的限制，憑借以往經(jīng)驗和知識積累基礎(chǔ)上制定出的制度，必然有一個完善過程，因此，加強制度體系建設(shè)，既要注意實體制度——責(zé)任制的完善，更要注重程序制度——操作規(guī)程的建設(shè)，尤其要在制度細化、程序操作上下功夫。不但體系要全面，覆蓋到方方面面，而且還要配套完善執(zhí)行程序，使每個環(huán)節(jié)都有據(jù)可依。筆者認為，制度建設(shè)要處理好以下三個關(guān)系：一是嚴謹性與實效性的關(guān)系。制度出臺前先行試點，對具體條款進行反復(fù)修改，對不符合實際情況的規(guī)定及時進行調(diào)整，始終堅持以工作實際為基點，確保制度的可操作性和科學(xué)性，力求制度盡可能的切合實際，并科學(xué)合理。同時，注意新制度間的銜接，對涉及多個部門的制度，注重加強溝通協(xié)調(diào)，防止出現(xiàn)相互矛盾或脫離實際和要求過高等現(xiàn)象。既要形成互相銜接、相互配套的制度體系，又要確保制度簡潔、管用、便于操作。二是原則性與靈活性的關(guān)系。既要堅持服務(wù)大局，又要注重從實際出發(fā)，所制定的制度、辦法和程序要適用于本單位部門的實際，循序漸進、逐步深入，不能生搬硬套。確保制度的配套性和完整性。三是適應(yīng)性與適度性的關(guān)系。制度建設(shè)要考慮承受力，一時無法做到的，暫時不要規(guī)定。準備出臺的要充分論證其可行性，條件時機不成熟不能倉促出臺。要確保制度的前瞻性和創(chuàng)新性。要多借鑒其他商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗，少走彎路。在時機操作過程中，始終堅持立、改、廢相結(jié)合，對一些不合時宜的制度，該廢止的堅決廢止，該修訂完善的及時修訂完善，該重新制定的及時重新制定，使制度規(guī)范符合創(chuàng)新精神，體現(xiàn)時代要求，從而實現(xiàn)制度建設(shè)的與時俱進。(2)強化教育培訓(xùn)，是提升郵儲銀行制度執(zhí)行力的人力保障。一是強化對員工制度意識的教育和培養(yǎng)。要大力營造“尊重制度、遵守制度光榮，無視制度、違反制度可恥”的氛圍，堅決克服和糾正“以信任代替管理、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀律”的行為，持久地將尊崇制度的理念植入頭腦。要將按制度操作、按制度辦事、按制度管人作為每個員工的一種習(xí)慣去培養(yǎng)，把遵守制度、落實制度、維護制度當成一種理念根植于每個員工的心中。要用正反兩個方面的經(jīng)驗和教訓(xùn)教育職工認識到維護制度、遵守制度、落實制度的重要性，經(jīng)常性地開展落實制度自查與反思，讓職工認識到，落實制度就是保護自己，違反制度就是懲罰自己，從而樹立自覺落實制度的意識并使其成為每個職工的職業(yè)習(xí)慣。二是提高員工的制度執(zhí)行能力。提升執(zhí)行力必須從提高人的素質(zhì)開始。首先要讓職工養(yǎng)成自覺遵守制度的習(xí)慣，使他們明白并熟記制度規(guī)定，如果對制度規(guī)定知之甚少或根本不知，就談不上嚴格遵守。其次應(yīng)當結(jié)合工作實際，著力培養(yǎng)和提高綜合素質(zhì)履職能力。實踐中部分崗位特別是要害崗位之所以難于輪換，除了人手少這一最根本因素外，人員素質(zhì)與崗位不能匹配也是一個基本原因。因為要害崗位往往專業(yè)性更強，一般的人員短期內(nèi)是難以拿來輪崗的，或者換了崗位短期內(nèi)也難以適應(yīng)。加之要害崗位條件要求較高，更加劇了這方面的矛盾。因此，必須通過培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高全員素質(zhì)，培養(yǎng)一專多能的多面手，提高員工全方位工作的適應(yīng)能力。三是培訓(xùn)要注重實用性、注重基層業(yè)務(wù)、注重基本原理及操作流程處理。堅持全員參與的原則，組織員工深入系統(tǒng)地學(xué)習(xí)、研究規(guī)章制度，真正全面準確地理解和掌握制度，為執(zhí)行制度奠定良好的基礎(chǔ)。在學(xué)習(xí)內(nèi)容上，不僅要系統(tǒng)地學(xué)習(xí)本崗位有關(guān)的各項管理制度、操作規(guī)定及內(nèi)控規(guī)定，同時要熟悉本單位本崗位各項內(nèi)部管理規(guī)定等，即對全行性制度，確保人人了解，自覺遵守。對本部門制度，確保人人熟知，規(guī)范執(zhí)行。對本崗位制度，確保人人精通，嚴格操作。(3)領(lǐng)導(dǎo)率先垂范，是提升郵儲銀行制度執(zhí)行力的組織保障。領(lǐng)導(dǎo)的表率作用是保證制度真正落實和執(zhí)行的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)干部作為制度的規(guī)定者和執(zhí)行者，必須不斷加強黨性修養(yǎng)，提高政策水平，在制定出符合群眾利益的好制度的同時，更要模范地遵守和維護制度，以尊重和維護制度的模范行為推動形成全體干部職工崇尚制度，嚴格執(zhí)行制度的良好氛圍。因此領(lǐng)導(dǎo)干部在制度執(zhí)行中要發(fā)揮主導(dǎo)和表率作用，要帶頭學(xué)習(xí)制度，帶頭模范遵守制度，以身作則、樹立榜樣，當好制度執(zhí)行的“火車頭”。一是要善謀執(zhí)行之策，創(chuàng)造條件調(diào)動下屬的積極性，促其由被動執(zhí)行向主動執(zhí)行轉(zhuǎn)變，由常規(guī)執(zhí)行向創(chuàng)新執(zhí)行轉(zhuǎn)變。二是端正執(zhí)行之風(fēng)，由督促執(zhí)行向率先執(zhí)行轉(zhuǎn)變，成為抓執(zhí)行的第一人，到工作一線去，到矛盾和問題突出的地方去，到執(zhí)行難度最大的地方去，發(fā)現(xiàn)問題，研究問題，解決問題。三是注重執(zhí)行效果，在工作中講原則、講方法、講效率、講質(zhì)量，使執(zhí)行的力度更大、速度更快、效果更好。(4)完善責(zé)任體系，是提升郵儲銀行制度執(zhí)行力的責(zé)任保障。建立制度執(zhí)行工作責(zé)任制度和制度執(zhí)行監(jiān)督考核機制，嚴格責(zé)任追究，切實維護制度的權(quán)威性和強制性，是控制風(fēng)險和案件發(fā)生的重要手段。一是建立制度工作責(zé)任制，確保制度的執(zhí)行有落腳點。要強化制度執(zhí)行的原則性，把每一項制度針對的工作內(nèi)容及工作人員、崗位的責(zé)任落實到人，使制度真正成為工作行為的尺子和行為規(guī)范。同時每一個崗位，每一個人在做每一筆業(yè)務(wù)時都要考慮風(fēng)險因素，促進每個員工以制度為依據(jù)，以道德為基礎(chǔ)，用心干好每一天，用心做好每一件事。二是建立制度執(zhí)行監(jiān)督考核機制，確保制度執(zhí)行的強制性。要建立制度執(zhí)行的檢查考評機制，通過建立科學(xué)完善的監(jiān)督、考評、獎懲制度，建立激勵約束機制，將制度落實情況納入績效考核內(nèi)容，把制度的執(zhí)行力與責(zé)任人連接起來，形成強有力的執(zhí)行約束。通過責(zé)任人對制度的維護和執(zhí)行，進一步推進制度的執(zhí)行力度。同時根據(jù)單位、部門及其領(lǐng)導(dǎo)干部承擔執(zhí)行制度的責(zé)任，劃分考評目標，將考核結(jié)果與推先評優(yōu)、干部政績考核和干部任免等結(jié)合起來，確保執(zhí)行制度有壓力、有動力，推動制度落到實處。三是建立責(zé)任追究制度，確保制度執(zhí)行的約束力。建立健全嚴格的責(zé)任追究制度，對不認真執(zhí)行制度、屢查屢犯的嚴格處罰，使責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合，確保有章必循，違章必究，促進制度落實到位。對于執(zhí)行制度方面出現(xiàn)重大失誤、不按制度程序辦事，除了責(zé)成糾正外，對負有責(zé)任任職領(lǐng)導(dǎo)干部進行責(zé)任追究，保證制度執(zhí)行的剛性約束力。工作建議書回復(fù)篇七一、崗位：會計主管(試用期)二、目前工作范圍：負責(zé)稅務(wù)賬務(wù)梳理，發(fā)票購買及管理等三、對崗位的意見及建議自進公司以來已有將近一個月時間，在這段工作期間對其工作及本部門提出以下意見及建議，僅供參考。1)意見：1. 財務(wù)人員溝通、協(xié)調(diào)及處理問題能力不強，凡事依賴上司。2. 財務(wù)工作量多而雜，無暇顧及更深的思考，因此目前對公司的財務(wù)管控方面比較薄弱。、經(jīng)理職位的崗位職責(zé)定位不清晰。，專業(yè)水平及業(yè)務(wù)能力較薄弱。2)建議：、協(xié)調(diào)及處理問題的能力，凡是在本職范圍內(nèi)能解決的問題自行解決，且納入每月的考核機制中，出現(xiàn)重大事務(wù)報上司后方可執(zhí)行或在自己能力范圍外的可報告上司解決。、減少經(jīng)理職位，設(shè)立一名經(jīng)理(需執(zhí)行力強，能客觀公正的處理工作事務(wù))，負責(zé)稅務(wù)、以及審核內(nèi)部各項日常費用單據(jù)并提交總監(jiān)，即日工作安排檢查督促，日常負責(zé)財務(wù)所有會計憑證的審核檢查，每月工資表的考勤及核算等審核，與有關(guān)部門的協(xié)作配合工作，對公司經(jīng)營活動情況，資金動態(tài)，收入與費用進行分析，并提出合理化建議，且及時匯報總監(jiān)，制定相關(guān)的財務(wù)管理制度并且嚴格執(zhí)行，協(xié)助配合財務(wù)總監(jiān)工作負責(zé)與財政、稅務(wù)、銀行等有關(guān)部門保持密切聯(lián)系，溝通信息，發(fā)揮承上啟下的作用。(或者憑證審核可內(nèi)外互審，這樣可以內(nèi)外結(jié)合，相互熟悉對方的工作流程，能夠在工作中相互探討，多提出些有效的建議)、報送以及工商事宜，外部財務(wù)人員負責(zé)一切與稅務(wù)、外部有關(guān)數(shù)據(jù)報送及賬務(wù)處理、個體戶證件管理等，并且嚴格執(zhí)行，排程外的工作按事情緩急情況一一完成，在規(guī)定時間內(nèi)完成后交由經(jīng)理審核匯總后再傳至總監(jiān)，未完成者給予一定處罰。，對工作效率執(zhí)行情況建立內(nèi)部考核機制，每月進行一次考評，比如考核項目有：賬務(wù)處理的準確性，往來核對、報表的準確性，庫存管理情況、納稅籌劃、工作態(tài)度等，對表現(xiàn)優(yōu)秀者給予獎勵，相反表現(xiàn)較差者進行罰款，款項會議當場兌現(xiàn)，最遲不超過二天。，財務(wù)監(jiān)管，對5000元以上的資產(chǎn)組織一次全面的固定資產(chǎn)盤點并制作相應(yīng)的固定資產(chǎn)標簽且登入系統(tǒng)(固定資產(chǎn)模塊可劃分給行政登記，財務(wù)應(yīng)做相應(yīng)的培訓(xùn))，因考慮到財務(wù)工作量大的情況，可先由內(nèi)至外分批次進行盤點(從各個辦公室開始盤再到門店)，對日后資產(chǎn)采購提前報備，對采購回來的資產(chǎn)應(yīng)及時入模塊系統(tǒng)，相應(yīng)的單據(jù)在一定工作日內(nèi)把oa流程走完傳至財務(wù)進行賬務(wù)處理，及時生成固定資模塊憑證，避免固定資產(chǎn)模塊中憑證混亂。、電子產(chǎn)品采取以舊換新的制度，比如u盤，硬盤，如申購人需購買新的低值易耗品、電子產(chǎn)品行政需收回舊的產(chǎn)品，在舊購單上注明回收情況財務(wù)確認后方可簽字(最好要求行政做份低值易耗品、電子產(chǎn)品使用情況表，內(nèi)容：領(lǐng)用人，日期，更換情況，更換原因、時間)，財務(wù)可對其工作，庫存進行抽查盤點。，應(yīng)收應(yīng)付盡量做到按發(fā)票金額收付款，對于催收客戶款項時與客戶溝通盡量能按發(fā)票金額回款，公司關(guān)聯(lián)單位盡量少掛往來，不用公司名義與股東掛往來。，要求報銷人員發(fā)票與手寫收據(jù)分開粘貼，分別填寫報銷單據(jù)且填寫規(guī)范，有發(fā)票的單據(jù)上不得填寫與業(yè)務(wù)無關(guān)的字樣。，需加強對部門員工的培訓(xùn)以及提高員工的業(yè)務(wù)水平能力。工作建議書回復(fù)篇八