【文章內(nèi)容簡介】 有財產(chǎn)分別管理、分別記賬，并與其管理的其他受托財產(chǎn)分別管理、分別記賬。7．2．2乙方應在充分考慮企業(yè)年金基金財產(chǎn)的安全性和流動性的前提下，遵循謹慎、分散風險和專業(yè)化管理的原則，嚴格按照有關(guān)法律法規(guī)制定投資政策。7．2．3定期匯集和編制受托財產(chǎn)管理報告、財務會計報告及其他相關(guān)報告，并通過合同約定的信息披露方式通知甲方或受益人。7．2．4按照合同約定的時間和流程，負責定期核查受托財產(chǎn)的投資運營情況，并將運營結(jié)果及時通過賬戶管理反映。7．2．5在受益人達到支付條件時，按照合同約定的規(guī)則和流程，負責辦理向受益人支付企業(yè)年金待遇的事項。7．2．6在發(fā)生重大事件時，及時向甲方、受益人和監(jiān)管部門報告，接受甲方、受益人和監(jiān)管部門的查詢。7．2．7根據(jù)本合同和企業(yè)年金計劃規(guī)則，辦理企業(yè)年金繳費。7．3受托管理的方式7．3．1乙方在保證受托財產(chǎn)安全的前提下，應當委托其他機構(gòu)代為處理企業(yè)年金基金賬戶管理、托管和投資管理等事務并予監(jiān)督。7．3．2甲方不得干預乙方行使對其他代理機構(gòu)的選擇權(quán)。如甲方干預，導致受托財產(chǎn)受到損失的，其損失由甲方承擔。7．4賬戶管理乙方應委托專業(yè)賬戶管理機構(gòu)代為處理企業(yè)年金基金賬戶管理事務，具體包括以下內(nèi)容：7．4．1企業(yè)年金賬戶的建立乙方需要委托賬戶管理人為甲方的企業(yè)年金基金建立相應的企業(yè)年金基金賬戶。企業(yè)年金基金賬戶包括企業(yè)賬戶和職工個人賬戶，記錄企業(yè)和職工的基本信息及繳費、投資運營收益分配、支付、未歸屬權(quán)益和余額等信息。7．4．2記錄企業(yè)賬戶和個人賬戶內(nèi)資產(chǎn)變化狀況。7．4．2．1委托賬戶管理人記錄每個受益人的個人賬戶中的企業(yè)繳費部分余額和個人繳費部分余額。7．4．2．2委托賬戶管理人計算受益人應享有的企業(yè)年金受托利益，并記入其賬戶。7．4．3根據(jù)甲方提交或確認的相關(guān)文件，賬戶管理人計算受益人的企業(yè)年金應支付的數(shù)額。7．4．4對甲方和受益人的相關(guān)信息進行變更登記。7．4．5委托賬戶管理人根據(jù)企業(yè)年金賬戶信息的變化，提供階段性報告；根據(jù)甲方的需要提供賬戶相關(guān)信息的查詢服務。7．5托管乙方委托商業(yè)銀行等托管機構(gòu)處理企業(yè)年金基金托管事務，應包括以下內(nèi)容：7．5．1乙方選擇符合具備企業(yè)年金基金托管業(yè)務資格的商業(yè)銀行等機構(gòu)作為企業(yè)年金基金的托管人。7．5．2乙方指令托管人在其營業(yè)機構(gòu)為乙方管理的受托財產(chǎn)開設(shè)獨立的銀行賬戶受托財產(chǎn)托管專戶。并為受托財產(chǎn)的委托投資開立專門的銀行賬戶委托投資資產(chǎn)托管專戶。7．5．3乙方委托托管人對受托財產(chǎn)每日或每周進行估值，并及時接收托管人上傳的交易數(shù)據(jù)、賬務數(shù)據(jù)和估值數(shù)據(jù)。7．5．4托管的具體內(nèi)容見《_________企業(yè)年金基金托管合同》。7．6投資管理乙方委托其他機構(gòu)代為處理企業(yè)年金基金投資管理事務，應包括以下內(nèi)容：7．6．1乙方在投資管理過程中以控制投資風險為首要投資原則，制定相應的投資政策及戰(zhàn)略資產(chǎn)配置；7．6．2乙方選擇符合具備企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務資格的機構(gòu)從事企業(yè)年金基金的投資管理。7．6．3乙方依據(jù)《企業(yè)年金基金管理試行辦法》的規(guī)定安排投資管理事項。7．6．4投資管理的具體內(nèi)容見《_________企業(yè)年金基金投資管理合同》。第八章受托的財務管理8．1處理原則8．1．1乙方辦理企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務，應建立企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務會計核算和財務管理辦法。8．1．2乙方對不同的企業(yè)年金計劃，應建立單獨的會計賬套分別核算，應在托管人開設(shè)單獨的銀行結(jié)算賬戶受托財產(chǎn)托管專戶。受托財產(chǎn)托管專戶的開設(shè)與管理由托管人按照法律、法規(guī)規(guī)定和有關(guān)業(yè)務規(guī)則執(zhí)行，受托財產(chǎn)托管專戶的預留印鑒由托管人保管。企業(yè)年金計劃的受托財產(chǎn)應與其他受托財產(chǎn)、乙方固有財產(chǎn)、托管人的其他資產(chǎn)分別管理、分別編制報表。8．1．3乙方指令托管人在其營業(yè)機構(gòu)開立的受托財產(chǎn)托管專戶用于：歸集企業(yè)年金繳費、與托管賬戶相互劃撥資金和支付企業(yè)年金待遇等。托管人每日根據(jù)乙方的指令辦理受托財產(chǎn)托管專戶的資金劃撥和核算。每個企業(yè)年金計劃的受托財產(chǎn)托管專戶資金相互獨立，各結(jié)算賬戶資金不得相互占用。在委托投資管理人投資前，乙方應及時通知托管人將受托財產(chǎn)托管專戶的資金劃入委托投資資產(chǎn)托管專戶。在支付受益人企業(yè)年金待遇時，乙方及時通知托管人從受托財產(chǎn)托管專戶的資金劃入受益人的銀行存款賬戶或劃入由乙方指定的賬戶中。8．1．4乙方負責審核并確認企業(yè)年金繳費、投資運用、收益分配、支付等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、準確性和完整性；定期對賬戶管理信息進行賬務核對，保證受益人權(quán)益記錄正確；對企業(yè)年金基金受托財產(chǎn)的記錄進行核對，使賬證、賬賬、賬實相符。8．2受托財產(chǎn)承擔的費用8．2．1企業(yè)年金基金管理機構(gòu)的報酬8．2．1．1受托費，收取金額按本合同第十二章有關(guān)約定。8．2．1．2托管費，收取金額按《_________企業(yè)年金基金托管合同》有關(guān)約定。8．2．1．3投資管理費，收取金額按《_________企業(yè)年金基金投資管理合同》有關(guān)約定。8．2．2處理受托管理業(yè)務所發(fā)生的下列費用可在受托財產(chǎn)成本中列支：8．2．2．1可能發(fā)生的中介機構(gòu)服務費：如審計費等。8．2．2．2受托終止時的受托財產(chǎn)清算費用。8．2．2．3受托財產(chǎn)管理、運用、處分過程中發(fā)生的稅費和傭金等。8．3賬戶管理費賬戶管理費按季由乙方通知甲方支付給賬戶管理人，不在受托財產(chǎn)中列支，具體收取方法見《____