保險(xiǎn)公司資產(chǎn)配置管理暫行辦法doc-保險(xiǎn)制度(編輯修改稿)
2024-09-20 16:19 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 確保普通賬戶資產(chǎn)和獨(dú)立賬戶資產(chǎn)在賬戶設(shè)置、資金清算、會(huì)計(jì)核算、賬戶記錄等方面的獨(dú)立、清晰與完整。 第十七條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)分析各類賬戶資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)收益特征，并根據(jù)資產(chǎn)配置政策規(guī)定或者相關(guān)合同約定，合理安排各類資產(chǎn)配置比例。 第十八條 根據(jù)《 保險(xiǎn)法》及有關(guān)規(guī)定，保險(xiǎn)公司各類賬戶配置的資產(chǎn)，主要分為流動(dòng)性資產(chǎn)、固定收益類資產(chǎn)、權(quán)益類資產(chǎn)、另類及其他投資資產(chǎn)。 第四章 普通賬戶配置管理 第十九條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)負(fù)債特征，細(xì)分普通賬戶，綜合分析各普通賬戶之間的關(guān)系、普通賬戶資產(chǎn)負(fù)債關(guān)系，確定各類賬戶預(yù)期收益目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，制定和實(shí)施資產(chǎn)配置政策。主要程序包括： （一）資產(chǎn)和負(fù)債分析； （二）擬訂資產(chǎn)配置政策； （三）資產(chǎn)配置決策； （四）實(shí)施資產(chǎn)配置政策； （五）定期檢測(cè)； （六）評(píng)估及調(diào)整資產(chǎn)配置等 。 第二十條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債管理要求，采用現(xiàn)金流、期限、成本率、有效久期、凸性等指標(biāo)，量化評(píng)估各類普通賬戶負(fù)債特征、存量資產(chǎn)和資產(chǎn)負(fù)債缺口狀況。 保險(xiǎn)公司職能部門和相關(guān)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)提供各普通賬戶負(fù)債信息、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、資產(chǎn)數(shù)據(jù)、新產(chǎn)品信息及相關(guān)分析材料。 第二十一條 保險(xiǎn)公司資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)以資產(chǎn)負(fù)債分析為基礎(chǔ)，結(jié)合宏觀分析、市場(chǎng)分析和情景假設(shè)，充分采納各職能部門意見，擬訂資產(chǎn)配置政策。 資產(chǎn)配置政策主要包括資產(chǎn)戰(zhàn)略配置規(guī)劃和年度資產(chǎn)配置計(jì)劃。 第二十二條 資產(chǎn)戰(zhàn)略配置規(guī)劃是指中長(zhǎng)期資產(chǎn)配置的戰(zhàn)略安排。期限至少為三年，每年至少滾動(dòng)評(píng)估一次。主要內(nèi)容包括： （一）宏觀經(jīng)濟(jì)趨勢(shì)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債特征、各類資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)收益特征、公司長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃和整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力等決策依據(jù)； （二）長(zhǎng)期收益目標(biāo)和長(zhǎng)期業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)； （三）各幣種、地區(qū)和市場(chǎng)資產(chǎn)配置比例； （四）允許、限制及禁止配置資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)； （五）流動(dòng)性、期限結(jié)構(gòu)和再投資計(jì)劃； （六）會(huì)計(jì)分類原則和績(jī)效考核機(jī)制等。 第二十三條 年度資產(chǎn)配置計(jì)劃是指根據(jù)資產(chǎn)戰(zhàn)略配置規(guī)劃，結(jié)合保險(xiǎn)市場(chǎng)和資本市場(chǎng)狀況 分析，制定的一年期資產(chǎn)配置策略。主要內(nèi)容包括： （一）年度經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析、各市場(chǎng)分析、負(fù)債特征變化及各類資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)收益預(yù)期等決策依據(jù)； （二）資產(chǎn)負(fù)債情況
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