【文章內容簡介】 輔助賬。　　第二條：辦理任何一項經濟業(yè)務，必須按規(guī)定取得或填制原始憑證。經辦人應及時檢查原始憑證是否合法有效，內容是否齊全，印章是否完整、齊全和清晰，大小寫金額是否相符，物品申購單和驗收手續(xù)是否齊全，原始憑證是否真實、有效及財務負責人是否同意報銷等。出納會計要根據審核無誤的原始憑證填制記賬憑證?！　〉谌龡l：財務處理程序是：　　(1)根據原始憑證填制記賬憑證。　　(2)根據原始憑證和記賬憑證登記各種明細分類賬。　　(3)根據記賬憑證登記總分類賬。　　(4)月末，將現金日記賬、銀行存款日記賬和各類明細分類賬的余額與總分類賬有關賬戶余額核對，同時將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對?！　W校財務管理制度 篇5　　為了認真貫徹落實國家財務政策、法規(guī)，規(guī)范學校財務管理，把好財權，使經濟更好地為教育服務，提高辦學效益，特制定以下管理制度?！　∫弧W校各項資金的使用必須根據有關政策和財務制度的規(guī)定，在切實貫徹量力而行，力行節(jié)約思想指導下，堅持以下報銷原則：　　按核定核算，計劃辦理?！　“炊▎T、定額開支標準辦理。　　按合法的原則憑證辦理?！　“匆?guī)定資金渠道辦理。(不得預算、預算外混用)　　按資金的支出口徑辦理。(不得以領代報或以拔持支)　　二、學校資金的收入要妥善安排使用，要遵循分清主次，合理安排，堅持首先保證教學，量力而行、力行節(jié)約的原則。嚴格按照資金渠道，促進學校各項有計劃的全面實施?！　∪W校預算內，預算外資金都必須按國家規(guī)定，執(zhí)行預決算制度，接受財政監(jiān)督。必須堅持量入為上，先收后支，自求平衡，留有余地，以補欠的原則。學校預算內，預算外資金必須按照不同來源和用途分別設立賬戶，分別進行換算，嚴格收費標準，建立健全收入憑證制度，加強收入管理。　　四、嚴格執(zhí)行財經紀律，學校一切經濟開支，要堅持按照規(guī)定手續(xù)審批，學校財務人員，會計和出納分工明確，會計管賬不管錢，出納管線不管賬。對經費的交納、核對、報銷都應嚴格審查、復核。要分清來往款項，嚴格防止制度不嚴，手續(xù)不清，用款混亂現象。　　五、行政費用不得他人借用。　　六、校長要經常加強對財經工作的檢查，督促、定期抓匯報，定期作檢查，實行專職管理與民主管理相結合，定期組織教師代表和領導進行審檢，使學校財經工作規(guī)范化?！　∑摺⒆龊媒洕裰鞴芾?，搞好學校財務公開工作?！　“恕W校領導和財務人員要嚴格遵守財經紀律。經費開支不得突破預算，現金要按規(guī)定送銀行，帳目日清月結，報表要按時送報?！　【?、設立銀行支票專用戶，資金使用要經學校領導，財務專管人員和財務人員統(tǒng)一監(jiān)證使用?！　W校財務管理制度 篇6　　為了加強我校的財務管理工作，發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風，嚴格財經紀律，特制訂《財務管理制度》,以規(guī)范我校的財務收支行為?！　∫弧㈩A算制度　　每年12月份，學校制訂出第二年財務開支預算，每年春期開學和秋期開學，再視其收入，具體修訂預算表?！　〕Ｒ?guī)開支以外的大額經費開支，應寫處書面報告交學校校長，在校長辦公會上研究同意后，才能納入預算內開支。　　每年的開支，不得超出當年的收入。　　不得私自開支經費。計劃外的開支，未經校長辦公會批準，不予以報銷?！　《⒔y(tǒng)一審批制度　　審批權限　?。?）開支50元以下，由后勤主任審批；　?。?）開支50元以上，200元以內，由分管財務的副校長審批；　?。?）開支200元以上，500元以內，由校長負責審批；　?。?）開支500元以上，10000元以內，由校長辦公會集體研究決定；　　（5）開支10000以上者，原則上需經教代會表決通過。　　審批程序　?。?）500元以內的項目資金開支，先由經辦人簽字，再由審批人簽字，最后由校長簽字報銷；　?。?）500元以上的項目資金開支，先由經辦人簽字，再由分管財務的副校長代表集體審批簽字，最后由校長審批后報銷?！　。?）對不合理的開支和未經審批的開支，出納不得付款，會計不能入帳，并及時向學校領導反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員?！　∪?、各類費用報銷制度　　會議費、活動費及招待費的管理　?。?）學校舉行大型活動確需經費，需經分管領導擬出報告，經校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支?！　。?）對外活動的接待費，必須由校長同意，并定出接待標準（視其接待規(guī)格而定）、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結束由經辦人當面結帳，并簽字（寫明事由、就餐人數，日期）。費用由出納員每月支付一次，并帶會附件，發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者，一紀不予以報銷，由經辦人負責?！　。?）上級的各項收費，報銷發(fā)票時，要出具上級征收費的文件或通知。　　差旅費的管理　?。?）教職工因公出差（含開會、學習、考察、參觀），由學校研究確定對象和人數（去城內辦事應提前報告學校以便統(tǒng)籌安排）后，方可出差，否則不予以報銷差旅費?！　〔盥觅M、住宿費、車船費按以下標準報銷：　　出差地區(qū)車船費報　　銷標準住宿費報銷標準生活費報銷標準備注　　本區(qū)內裾實報銷30元以內8元在城區(qū)每天報銷交通費2元。　　市內裾實報銷50元以內10元每天報銷交通費3元?！　∈型庖话愕貐^(qū)裾實報銷70元以內15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座，船三等倉以上，飛機由學校研究重嚴審批?！　〗洕貐^(qū)裾實報銷90元以內20元　?。?）一般不予以報銷包車發(fā)票，特殊情況（緊急事情）確實需要租車，經校長同意后，方可租車和報銷租車發(fā)票。　　班費的管理　?。?）各班班費，由學校統(tǒng)一在學校代管費中扣除，班主任不得私自收班費?！　。?）班費只能用于各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等?！　。?）班費每期每人2元，由學校代管，班主任計劃開支，超支者不予以報銷，節(jié)余者歸學校?！　。?）班費開支發(fā)票，應先由該班班長簽字，再由班主任簽字，最后到審批者處簽字報銷?！　≌n本費、資料費管理　　（1）每學期訂購學生用書、教師用書、學生作業(yè)本、記錄本等，由教導主任負責，分管教學的副校長審查批準，用支票匯兌，訂數與支出相吻合（發(fā)票報銷按審批權限處理）?！　。?）每學期訂購學生資料，由教導處負責，原則上各學科訂一套（如初三、高三要多訂，必須經學校批準）。教導處在訂購資料時，先要征求學科教師或年級教研組長同意后，再交學校集體研究審批（區(qū)教科所下發(fā)的單元檢測題除外）?！　。?）凡訂購資料，