關(guān)于股東資格認(rèn)定(編輯修改稿)
2025-04-05 21:08 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 實(shí)際出資本身也不影響股東資格的取得，但公司可通過調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)或依法減資取消未出資股東的股東資格，未出資的股東向公司主張股東權(quán)時(shí)，公司可對(duì)其行使抗辯權(quán)。因此，是否實(shí)際出資不是股東資格的決定性條件，不能僅以未出資否定股東資格，也不能簡(jiǎn)單地認(rèn)定實(shí)際出資者就是股東。公司注冊(cè)登記的功能主要是政府對(duì)進(jìn)入市場(chǎng)交易的市場(chǎng)主體資格進(jìn)行審查，以減小市場(chǎng)交易的整體風(fēng)險(xiǎn)，其內(nèi)容因其公示性而對(duì)相對(duì)人具有確定的效力。由于公司注冊(cè)登記是公司成立的法定程序，公司成立登記客觀上具有使出資人成為股東的設(shè)權(quán)性效果，但工商行政部門對(duì)公司股東的登記本身并無創(chuàng)設(shè)股東資格的效力，其本質(zhì)上屬于證權(quán)性登記，只具有對(duì)善意第三人宣示股東資格的證權(quán)功能。工商行政部門對(duì)公司股東的登記材料可以作為證明股東資格并對(duì)抗第三人的表面證據(jù)，相反，第三人也有權(quán)信賴登記材料的真實(shí)性，即使登記有瑕疵，按照商法外觀主義原則，第三人仍可認(rèn)為登記是真實(shí)的，并要求所登記的股東按登記的內(nèi)容對(duì)外承擔(dān)責(zé)任。因此，工商行政部門對(duì)公司股東的登記在股東資格認(rèn)定時(shí)具有相對(duì)優(yōu)先的效力。有限責(zé)任公司簽發(fā)的出資證明書（包括股權(quán)證書，下同）與股份有限公司簽發(fā)的股票一樣，只是一種物權(quán)性憑證，是證明股東所持股份或出資的憑證。出資證明書是認(rèn)定股東資格的初步證明，不能僅以出資證明書即認(rèn)定持有人具有股東資格；因此出資證明書在認(rèn)定股東資格中也無決定性的效力。股東名冊(cè)的記載具有權(quán)利推定力，即雖不是確定股東的權(quán)利所在的根據(jù)，但是是確定誰可以無舉證地主張股東的形式上資格的依據(jù)。（注：參見[韓]李哲松著：《韓國公司法》，吳日煥譯，第243頁。）因此，股東名冊(cè)上記載的股東通?？纱_認(rèn)其股東資格，否認(rèn)股東名冊(cè)上記載的股東的權(quán)益者應(yīng)當(dāng)承擔(dān)舉證責(zé)任。另一方面，將股東記入公司股東名冊(cè)，是股東的權(quán)利，是公司的義務(wù)。股東名冊(cè)未記載的股東，也不是必然沒有股東資格，因?yàn)楣揪懿蛔鞴蓶|登記或登記錯(cuò)誤，屬于履行義務(wù)不當(dāng)，不能產(chǎn)生剝奪股東資格的效力。享有股東權(quán)利是取得股東資格的結(jié)果，而不是取得股東資格的條件或者原因。簡(jiǎn)單地從這個(gè)角度看，以享有股東權(quán)利為由主張股東資格是不能支持的。但是從保持公司的穩(wěn)定性的角度講，如果否定已實(shí)際享有股東權(quán)利的當(dāng)事人的股東資格，將導(dǎo)致其在公司中的行為無效，使許多已確定的公司法律關(guān)系發(fā)生改變，影響交易安全和社會(huì)穩(wěn)定。權(quán)衡各方利益，我們認(rèn)為對(duì)實(shí)際享有股東權(quán)利的當(dāng)事人，原則上應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其股東資格，但是不能反過來認(rèn)為沒有實(shí)際享有股東權(quán)利的就不是股東，因?yàn)楸还静划?dāng)剝奪或限制股東權(quán)利的股東和不召開股東會(huì)、不分配利潤(rùn)的家族性公司，客觀上都是大量存在的。通過對(duì)上述的股東特征進(jìn)行分析可以發(fā)現(xiàn)，它們大致可分為兩類：工商行政部門對(duì)公司股東的登記、公司章程和股東名冊(cè)的記載屬于形式特征，簽署公司章程、實(shí)際出資、取得出資證明書及實(shí)際享有股東權(quán)利屬于實(shí)質(zhì)特征。當(dāng)與股東上述特征相關(guān)的證據(jù)相互之間發(fā)生矛盾和沖突時(shí)，人民法院應(yīng)當(dāng)按照爭(zhēng)議當(dāng)事人的具體構(gòu)成，優(yōu)先選擇適用相應(yīng)的證據(jù)，對(duì)股東資格作出正確的認(rèn)定。，應(yīng)根據(jù)形式特征特別是工商行政部門的登記來認(rèn)定股東資格，但根據(jù)實(shí)質(zhì)特征，公司設(shè)立存在規(guī)避法律行為的除外。如工商登記文件中載明的股東一般不能以自己實(shí)際上是掛名股東為由，要求免除其對(duì)公司債權(quán)人應(yīng)承擔(dān)的出資不到位的民事責(zé)任，但其承擔(dān)對(duì)外責(zé)任后可以根據(jù)約定向?qū)嶋H股東追償。但設(shè)立掛名股東的目的是為了規(guī)避法律對(duì)一人公司的禁止性規(guī)定，公司實(shí)際股東僅為一人的，不應(yīng)再認(rèn)定掛名股東的公司股東
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