20xx財(cái)務(wù)報(bào)銷制度參考(編輯修改稿)
2025-03-30 06:39 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ⑶發(fā)票上的要素要完好?！ 、汝P(guān)于喪失發(fā)票的規(guī)定，由喪失人寫出詳細(xì)情況(喪失發(fā)票、收據(jù)的原則上應(yīng)向發(fā)票、收據(jù)開出單位獲得書面證明)，經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人簽字后按此程序報(bào)銷。喪失住宿費(fèi)發(fā)票的，不管住宿費(fèi)多少，只能按無住宿發(fā)票參照第二條差旅費(fèi)⑷③執(zhí)行。 六、其它 非消費(fèi)性的特別開支，如贊助金、會(huì)務(wù)費(fèi)、員工戶外拓展費(fèi)等由財(cái)務(wù)部在利潤(rùn)中按5%計(jì)提福利基金列支。 發(fā)生以上費(fèi)用前由經(jīng)辦人先填寫“贊助費(fèi)申請(qǐng)表”(見附表3)“或“福利費(fèi)用申請(qǐng)表”(見附表4)，報(bào)公司董事長(zhǎng)審批?！ ”局贫鹊慕忉寵?quán)歸公司財(cái)務(wù)部?！ ”局贫葟腦X公司董事會(huì)批準(zhǔn)并發(fā)布之日起執(zhí)行。 篇二 第一部分 總則 第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部治理，標(biāo)準(zhǔn)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為?倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理操縱費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二條 本制度依照相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等?以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出詳細(xì)的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程?！ 〉谌龡l 本制度適用公司全體員工?！ 〉诙糠?借支治理規(guī)定及借支流程 第四條 借款治理規(guī)定 (一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)?！ ?二) 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不同意跨月借支?！ ?三) 各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提早一天通知財(cái)務(wù)部備款?！ ?四) 借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依照，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)回絕銷帳。(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。 (五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。 第一條 借款流程 (一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金?！ ?二) 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批?！ ?三) 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)?！ 〉谌糠?日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程 第二條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、材料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算?！ 〉谌龡l 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定 (一) 報(bào)銷人必須獲得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票治理制 度)?且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名?！ ?二) 填寫報(bào)銷單應(yīng)留意:依照費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)。嚴(yán)格按單據(jù)要求工程認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)。金額大小寫須完全一致(不得涂改)。簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由?！ ?三) 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。 (三) 報(bào)銷5000元以上需提早一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。 第四條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷?！ 〉谖鍡l 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程?！ ?一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn): 職 務(wù) 交通工具 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)交通費(fèi)用 一般員工 火車硬臥 120元/天 30元/天 30元/天 部門負(fù)責(zé)人 火車硬臥 150元/天 40元/天 40元/天 總經(jīng)理助理 飛機(jī) 200元/天 50元/天 50元/天 總經(jīng)理及以上 飛機(jī) 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 (二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明： 1. 住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未到達(dá)住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償。超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)?！ ?. 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)(或12：00往常到達(dá))以半
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