20xx財務(wù)報銷制度參考(編輯修改稿)
2025-03-30 06:39 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ⑶發(fā)票上的要素要完好。 ?、汝P(guān)于喪失發(fā)票的規(guī)定，由喪失人寫出詳細(xì)情況(喪失發(fā)票、收據(jù)的原則上應(yīng)向發(fā)票、收據(jù)開出單位獲得書面證明)，經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人簽字后按此程序報銷。喪失住宿費發(fā)票的，不管住宿費多少，只能按無住宿發(fā)票參照第二條差旅費⑷③執(zhí)行?！ ×⑵渌 》窍M性的特別開支，如贊助金、會務(wù)費、員工戶外拓展費等由財務(wù)部在利潤中按5%計提福利基金列支。 發(fā)生以上費用前由經(jīng)辦人先填寫“贊助費申請表”(見附表3)“或“福利費用申請表”(見附表4)，報公司董事長審批?！ ”局贫鹊慕忉寵?quán)歸公司財務(wù)部?！ ”局贫葟腦X公司董事會批準(zhǔn)并發(fā)布之日起執(zhí)行?！ ∑ 〉谝徊糠?總則 第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部治理，標(biāo)準(zhǔn)公司財務(wù)報銷行為?倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理操縱費用支出，特制定本制度?！ 〉诙l 本制度依照相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等?以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出詳細(xì)的財務(wù)報銷制度和報銷流程?！ 〉谌龡l 本制度適用公司全體員工?！ 〉诙糠?借支治理規(guī)定及借支流程 第四條 借款治理規(guī)定 (一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)?！ ?二) 其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不同意跨月借支?！ ?三) 各項借款金額超過5000元應(yīng)提早一天通知財務(wù)部備款。 (四) 借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依照，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)回絕銷帳。(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。 (五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。 第一條 借款流程 (一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金?！ ?二) 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批?！ ?三) 財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)?！ 〉谌糠?日常費用報銷制度及流程 第二條 日常費用主要包括差旅費、費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、材料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算?！ 〉谌龡l 費用報銷的一般規(guī)定 (一) 報銷人必須獲得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票治理制 度)?且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名?！ ?二) 填寫報銷單應(yīng)留意:依照費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)。嚴(yán)格按單據(jù)要求工程認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)。金額大小寫須完全一致(不得涂改)。簡述費用內(nèi)容或事由?！ ?三) 按規(guī)定的審批程序報批?！ ?三) 報銷5000元以上需提早一天通知財務(wù)部以便備款?！ 〉谒臈l 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。 第五條 差旅費報銷制度及流程?！ ?一) 費用標(biāo)準(zhǔn): 職 務(wù) 交通工具 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)交通費用 一般員工 火車硬臥 120元/天 30元/天 30元/天 部門負(fù)責(zé)人 火車硬臥 150元/天 40元/天 40元/天 總經(jīng)理助理 飛機(jī) 200元/天 50元/天 50元/天 總經(jīng)理及以上 飛機(jī) 實報實銷 實報實銷 實報實銷 (二)費用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明： 1. 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未到達(dá)住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償。超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)?！ ?. 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)(或12：00往常到達(dá))以半
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