20xx年工作參考總結(jié)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作參考總結(jié)報告(編輯修改稿)
2025-03-25 23:04 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 方法，將風(fēng)險操縱在可承受范圍之內(nèi)?！ ?4)信息與溝通——是行政事業(yè)單位及時、準(zhǔn)確地搜集、傳遞與內(nèi)部操縱相關(guān)的信息，并在行政事業(yè)單位內(nèi)部、單位與外部之間進(jìn)展有效溝通?！ ?5)內(nèi)部監(jiān)視——是行政事業(yè)單位對內(nèi)部操縱建立與施行情況進(jìn)展監(jiān)視檢查，評價內(nèi)部操縱的有效性，覺察內(nèi)部操縱缺陷，應(yīng)當(dāng)及時加以改良?！ ∪?dāng)前行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱存在的主要征詢題 行政事業(yè)單位關(guān)于行政經(jīng)費(fèi)的支出，特別是招待費(fèi)、辦公費(fèi)、會議費(fèi)、水電費(fèi)等，普遍缺乏嚴(yán)格的操縱標(biāo)準(zhǔn)。即便制定了內(nèi)部經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，但仍較多采納實(shí)報實(shí)銷制。 實(shí)行政府集中采購制度以后，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購臵得到了有效操縱，但使用治理仍缺乏相關(guān)的內(nèi)部操縱，重購輕管現(xiàn)象比較普遍。如未按規(guī)定建立起定期財產(chǎn)盤點(diǎn)制度，購臵的固定資產(chǎn)未能及時登記入賬，未登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬和實(shí)物卡片，責(zé)任不明確等，導(dǎo)致資產(chǎn)賬實(shí)不符及資產(chǎn)流失?！ ∝攧?wù)部門的工作限于記賬、算賬、報賬，與業(yè)務(wù)操縱脫節(jié)，對單位重要事項(xiàng)的決策、施行過程和結(jié)果均不理解，未能對業(yè)務(wù)部門施行必要的財務(wù)操縱和監(jiān)視。票據(jù)治理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出現(xiàn)延期上繳收入，挪用公款征詢題。對使用后票據(jù)未能及時辦理交驗(yàn)、核銷，容易導(dǎo)致收入不入賬、私設(shè)“小金庫”等征詢題?！ ∮捎诙喾N緣故，一些單位崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現(xiàn)象。記賬人員、保管人員、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)決策人員及經(jīng)辦人員沒有特別好的別離制約，存在出納兼復(fù)核、采購兼保管等現(xiàn)象，出現(xiàn)治理破綻?！ ?nèi)部操縱根底性評價工作總結(jié)報告二 按照《財政部關(guān)于全面推進(jìn)展政事業(yè)單位內(nèi)部操縱建立的指導(dǎo)意見
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