20xx年審計局職責(zé)(編輯修改稿)
2025-01-26 01:22 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 農(nóng)業(yè)審計股、行政事業(yè)審計股、企業(yè)審計
股和經(jīng)濟責(zé)任審計股，共計5個內(nèi)設(shè)股室；另設(shè)固定資產(chǎn)投資審計所、信息中心；共7個股室、中心、所。
篇三：審計部工作職責(zé)
審計部工作職責(zé)
(2020 年制訂)
第一章 總則
第一條 為了加強公司(以下簡稱“公司”)內(nèi)部審計工作的管理，提高審計工作質(zhì)量，實現(xiàn)審計工作規(guī)范化，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《關(guān)于貫徹執(zhí)行審計規(guī)范的通知》和國家有關(guān)政策法規(guī)及公司章程的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司內(nèi)部審計工作實際，,制定本制度。
第二條 內(nèi)部審計工作的目的:
監(jiān)督公司經(jīng)營政策、方針以及財務(wù)管理制度、財經(jīng)紀(jì)律的貫徹執(zhí)行。
糾正相關(guān)部門在執(zhí)行公司實現(xiàn)總體目標(biāo)過程中的偏差，實現(xiàn)公司利益與股東權(quán)益最大化。
審查違規(guī)行為，保護企業(yè)資金、財產(chǎn)的安全與完整。
第三條 內(nèi)部審計工作要求
遵守國家的法律、法規(guī)和有關(guān)政策以及公司發(fā)布的各項規(guī)章制度。
以公司經(jīng)營目標(biāo)為工作中心，以國家法律和公司制度為依據(jù),客觀公正的反映、分析各運營單位、部門的經(jīng)濟活動，評價經(jīng)營管理者的經(jīng)濟責(zé)任，提出恰當(dāng)?shù)膶徲嬕庖?，做出正確的審計結(jié)論和建議。
內(nèi)部審計工作依據(jù)“只查不究”的原則開展,對被審計單位的審計結(jié)果只出具審計報告，提出審計意見和建議，不負責(zé)意見和建議的具體落實。公司董事會對審計意見和建議所形成的處理和處罰有最終裁定權(quán)。
第二章 內(nèi)部審計組織機構(gòu)及工作的范圍
第四條 公司財務(wù)部為內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督部門，對涉及公司內(nèi)部控制制度、采購、銷售、項目投資、基建等重大的審計項目進行監(jiān)督，必要時可以向公司董事會申請聘請相關(guān)專家進行論證和調(diào)研。
第五條 審計部應(yīng)根據(jù)公司的審計范圍及發(fā)展規(guī)劃，配備專業(yè)審計人員組成公司內(nèi)部審計隊伍。當(dāng)遇有重大、復(fù)雜的審計項目任務(wù)時，有權(quán)要求有關(guān)人員與審計人員共同組成專項
審計組。必要時經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可聘請外部人員或借助社會審計機構(gòu)進行專題審計或?qū)０笇徲嫛?br />第六條 審計部依照本制度對公司的財務(wù)收支和各項經(jīng)濟活動進行審計監(jiān)督，對財務(wù)總監(jiān)負責(zé)并報告工作。審計組調(diào)查時,審計人員不得少于2人。審計人員與被審計單位或?qū)徲嬍马椨欣﹃P(guān)系的，應(yīng)在確定審計方案前提出聲明并予以回避。
第七條 內(nèi)部審計工作范圍包括:
遵循性審計。對公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中遵守相關(guān)法規(guī)、政策、流程、計劃、預(yù)算、程序、合同、協(xié)議等遵循性標(biāo)準(zhǔn)的情況做出評價。
風(fēng)險審計。對公司內(nèi)部控制中的風(fēng)險管理狀況進行審計評價。
績效審計。對公司及子公司經(jīng)濟管理和財務(wù)情況進行審計。
任期經(jīng)濟責(zé)任審計。對公司內(nèi)設(shè)部門的任期經(jīng)濟責(zé)任進行審計。
工程預(yù)結(jié)算審計。對經(jīng)發(fā)包單位批準(zhǔn)確認(rèn)的工程預(yù)算書、工程決算書進行審計審核，并出具審核報告。
其他審計。包括建設(shè)項目審計、物資采購審計等專門審計以及其他審計事項。
第三章 內(nèi)部審計工作職責(zé)及權(quán)限
第八條 審計部
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