20xx年審計(jì)局職責(zé)(編輯修改稿)
2025-01-26 01:22 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 農(nóng)業(yè)審計(jì)股、行政事業(yè)審計(jì)股、企業(yè)審計(jì)
股和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)股，共計(jì)5個(gè)內(nèi)設(shè)股室；另設(shè)固定資產(chǎn)投資審計(jì)所、信息中心；共7個(gè)股室、中心、所。
篇三：審計(jì)部工作職責(zé)
審計(jì)部工作職責(zé)
(2020 年制訂)
第一章 總則
第一條 為了加強(qiáng)公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)內(nèi)部審計(jì)工作的管理，提高審計(jì)工作質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作規(guī)范化，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《關(guān)于貫徹執(zhí)行審計(jì)規(guī)范的通知》和國(guó)家有關(guān)政策法規(guī)及公司章程的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)際，,制定本制度。
第二條 內(nèi)部審計(jì)工作的目的:
監(jiān)督公司經(jīng)營(yíng)政策、方針以及財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律的貫徹執(zhí)行。
糾正相關(guān)部門在執(zhí)行公司實(shí)現(xiàn)總體目標(biāo)過(guò)程中的偏差，實(shí)現(xiàn)公司利益與股東權(quán)益最大化。
審查違規(guī)行為，保護(hù)企業(yè)資金、財(cái)產(chǎn)的安全與完整。
第三條 內(nèi)部審計(jì)工作要求
遵守國(guó)家的法律、法規(guī)和有關(guān)政策以及公司發(fā)布的各項(xiàng)規(guī)章制度。
以公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為工作中心，以國(guó)家法律和公司制度為依據(jù),客觀公正的反映、分析各運(yùn)營(yíng)單位、部門的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)管理者的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，提出恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)意見(jiàn)，做出正確的審計(jì)結(jié)論和建議。
內(nèi)部審計(jì)工作依據(jù)“只查不究”的原則開(kāi)展,對(duì)被審計(jì)單位的審計(jì)結(jié)果只出具審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，不負(fù)責(zé)意見(jiàn)和建議的具體落實(shí)。公司董事會(huì)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)和建議所形成的處理和處罰有最終裁定權(quán)。
第二章 內(nèi)部審計(jì)組織機(jī)構(gòu)及工作的范圍
第四條 公司財(cái)務(wù)部為內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督部門，對(duì)涉及公司內(nèi)部控制制度、采購(gòu)、銷售、項(xiàng)目投資、基建等重大的審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督，必要時(shí)可以向公司董事會(huì)申請(qǐng)聘請(qǐng)相關(guān)專家進(jìn)行論證和調(diào)研。
第五條 審計(jì)部應(yīng)根據(jù)公司的審計(jì)范圍及發(fā)展規(guī)劃，配備專業(yè)審計(jì)人員組成公司內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍。當(dāng)遇有重大、復(fù)雜的審計(jì)項(xiàng)目任務(wù)時(shí)，有權(quán)要求有關(guān)人員與審計(jì)人員共同組成專項(xiàng)
審計(jì)組。必要時(shí)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可聘請(qǐng)外部人員或借助社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行專題審計(jì)或?qū)０笇徲?jì)。
第六條 審計(jì)部依照本制度對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。審計(jì)組調(diào)查時(shí),審計(jì)人員不得少于2人。審計(jì)人員與被審計(jì)單位或?qū)徲?jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)在確定審計(jì)方案前提出聲明并予以回避。
第七條 內(nèi)部審計(jì)工作范圍包括:
遵循性審計(jì)。對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中遵守相關(guān)法規(guī)、政策、流程、計(jì)劃、預(yù)算、程序、合同、協(xié)議等遵循性標(biāo)準(zhǔn)的情況做出評(píng)價(jià)。
風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)。對(duì)公司內(nèi)部控制中的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)。
績(jī)效審計(jì)。對(duì)公司及子公司經(jīng)濟(jì)管理和財(cái)務(wù)情況進(jìn)行審計(jì)。
任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。對(duì)公司內(nèi)設(shè)部門的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)。
工程預(yù)結(jié)算審計(jì)。對(duì)經(jīng)發(fā)包單位批準(zhǔn)確認(rèn)的工程預(yù)算書(shū)、工程決算書(shū)進(jìn)行審計(jì)審核，并出具審核報(bào)告。
其他審計(jì)。包括建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)、物資采購(gòu)審計(jì)等專門審計(jì)以及其他審計(jì)事項(xiàng)。
第三章 內(nèi)部審計(jì)工作職責(zé)及權(quán)限
第八條 審計(jì)部
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