20xx財務(wù)自查報告(編輯修改稿)
2025-01-25 04:34 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 用效益。
明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
四固定資產(chǎn)管理和使用情況 為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用在固定資產(chǎn)購臵時嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購并根據(jù)有關(guān)規(guī)定建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度通過建立健全制度會計人員對各項(xiàng)財物、款項(xiàng)的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證原始憑證的核對保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬。公物私用及其他違規(guī)問題。
五 現(xiàn)金和銀行賬戶的管理情況 按照現(xiàn)金及銀行賬戶的管理規(guī)定嚴(yán)格做到日清月結(jié)帳款相符無“白條”抵庫無私人借支公款無假造用途套取現(xiàn)金等狀況。與外單位資金往來每月終了與銀行核對各戶存款項(xiàng)目按照銀行對帳單與本單位銀行日記帳的發(fā)生額逐筆核對對未達(dá)帳款都將編制“銀行帳款余額調(diào)節(jié)表”調(diào)節(jié)相符。
三、認(rèn)真實(shí)施查擺問題 通過此次自查在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時還未能完全達(dá)到《會計法》所規(guī)定的要求現(xiàn)查擺到如下問題 、銀行存款使用上看在現(xiàn)金使用過程中還存在著一些不足。如在超出現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)的個別時候仍有使用現(xiàn)金的情況超額使用現(xiàn)金?，F(xiàn)金的控制沒有達(dá)到財政規(guī)定的相關(guān)要求庫存現(xiàn)金數(shù)量沒有按照有關(guān)規(guī)定存?zhèn)洹?br />。如購買實(shí)物發(fā)票不填項(xiàng)目數(shù)量和單價發(fā)票內(nèi)容籠統(tǒng)甚至沒有售貨單位蓋章手續(xù)不嚴(yán)密購買實(shí)物的憑證只有領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)手人簽字沒有驗(yàn)收人驗(yàn)收。辦公費(fèi)、空調(diào)使用費(fèi)、車輛使用費(fèi)、招待費(fèi)、郵電費(fèi)等控制不嚴(yán)隨意性大存在超支浪費(fèi)現(xiàn)象。
、盤虧資產(chǎn)不能及時查明原因未能按規(guī)定及時作出處理調(diào)整賬目。固定資產(chǎn)報廢不及時申報或固定資產(chǎn)報廢已向有關(guān)部門申報但核批不及時造成實(shí)物不存在財務(wù)賬上尚存等問題。
、內(nèi)部稽核制度在實(shí)際執(zhí)行過程中可操控型不強(qiáng)尚待進(jìn)一步完善并建立健全相關(guān)制度。
四、針對問題提出措施 為進(jìn)一步完善、預(yù)防財務(wù)工作中的漏洞實(shí)行更有力的措施將工作做得更好。結(jié)合此次自查實(shí)際提出整改措施：
健全財務(wù)制度規(guī)范單位財務(wù)行為。結(jié)合此次自查工作修訂并完善了《財
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