【文章內(nèi)容簡介】 批單和加油發(fā)票報銷。
第五條 ?接待費、差旅費、會議費、培訓費管理
上述費用支出嚴格執(zhí)行《諸城市黨政機關公務接待管理辦法》《諸城市黨政機關差旅費管理辦法》《諸城市黨政機關會議費管理辦法》《諸城市黨政機關培訓管理辦法》等規(guī)定。
第六條 ?借款管理
原則上不允許借款，因出差或其他支出確需借用公款的，按程序由用款人提出申請，經(jīng)分管領導、管委會主任審批后方可進行借出，公務結(jié)束后7日內(nèi)及時按程序結(jié)算。
未經(jīng)管委會主任批準，財政所不得擅自辦理借款手續(xù)。擅自借出的，由借出人承擔相應責任。
第七條 ?本制度適用于管委會機關、所屬各部門單位，以及同財政有經(jīng)費領撥關系的單位和部門。
第八條 ?如有違反本制度規(guī)定的，依規(guī)依紀給予相應處理，構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機關追究法律責任。
第九條 ?以上規(guī)定在執(zhí)行過程中，如遇上級政策調(diào)整，應及時予以補充完善。
第十條 ?本規(guī)定自**年10 月1 日開始執(zhí)行。
（篇四）
第一章 ?總則
第一條 為認真貫徹執(zhí)行財經(jīng)政策法規(guī)和有關制度，維護財經(jīng)紀律，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》和《行政單位會計制度》等法律法規(guī)和制度，結(jié)合實際，制定本制度。
第二條 全辦財務管理，嚴格按照“三重一大”的要求，堅持重大經(jīng)費開支集體研究決定。嚴格執(zhí)行審批制度，分管領導負責對辦內(nèi)經(jīng)費開支的審批。財務人員負責對賬戶和經(jīng)費運行情況進行管理和監(jiān)督。
第二章 ?財務管理工作
第三條 ?各項財務收支活動實行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算，并接受監(jiān)督。各項支出嚴格遵守行政單位經(jīng)費管理規(guī)定。
第四條 ?認真組織會計核算，辦理會計業(yè)務；及時清理債權、債務，正確編制會計報表。
第五條 各項開支均應取得真實合法的原始憑證，由經(jīng)辦人簽名后，按規(guī)定程序?qū)徟鷪箐N。
第六條 ?加強現(xiàn)金管理，不得“坐支”；加強支票管理，出納、會計各司其職，相互制約和監(jiān)督。
第七條 ?財務人員要以身作則、奉公守法，既要維護國家和集體利益，又要維護職工的切身利益。
第八條 ?財務人員應做好會計檔案管理工作，每年及時將各類會計賬、證、表等資料分類裝訂，立卷歸檔。每季度定期編制財務報告，并向分管領導報告經(jīng)費使用情況。
第三章 ?財務開支審批
第九條 ?日?；局С觥＜矗嘿徺I辦公物品、訂閱報刊雜志以及辦公設備日常維護等的支出，必須按照報銷程序憑稅務局統(tǒng)一監(jiān)制的正式發(fā)票，由財務人員按有關要求審核，經(jīng)分管財務領導審批后報銷；開支數(shù)額單筆1萬元內(nèi)的，由賬務人員提出意見并向分管領導報告審批后支付。
第十條 ?其他支出需由經(jīng)辦人員填寫相關表格，送分管領導審核簽字后，報分管財務領導進行審批簽字，同意后報財務人員進行結(jié)算。
第十一條 資金撥付審批原則上不作二次撥款，確因特殊情況需撥款的，必須經(jīng)辦黨組會議討論決定后撥付。
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第四章 ?現(xiàn)金管理
第十二條 ?差旅費、各類零星支出，一律由個人使用公務卡進行結(jié)算后方能報銷。
第十三條　現(xiàn)金賬目應日清月結(jié)，賬款相符。任何科室不得私自設立“小金庫”和公款私存，否則一切責任由科室負責人承擔。
第十四條 ?積極推行公務卡制度，職工原則上不再借支現(xiàn)金。若情況特殊確需借支現(xiàn)金的，需寫專題報告，報分管財務的辦領導審批同意后，方可借支。工作結(jié)束后，必須在10天內(nèi)及時報銷。不結(jié)清借款的，不得再次借款。
第五章 ?經(jīng)費支出管理
第十五條 ?經(jīng)費支出嚴格執(zhí)行財務管理有關規(guī)定，報賬憑證必須是符合票據(jù)管理規(guī)定的原始憑證。財務審核人員須對憑證進行稽核，審查支出是否符合財務制度和財經(jīng)紀律規(guī)定。對違規(guī)開支的，一律不予辦理。
第十六條 ?公務接待費。嚴格按相關規(guī)定執(zhí)行。
第十七條 ?差旅費。嚴格按現(xiàn)行文件要求執(zhí)行。
差旅費開支范圍，包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。出差人員差旅活動結(jié)束返回后，應在一周內(nèi)填寫差旅費報銷單，并提供《西雙版納州扶貧辦出差審批單》及相關票據(jù)等憑證，經(jīng)財務人員審核、科室負責人簽審后，報業(yè)務分管領導簽審后，報分管財務的領導簽批。財務人員憑分管財務領導審批意見給予報銷。
第十八條 ?公務車輛費用。嚴格按公務車輛管理規(guī)定執(zhí)行。
（一） 車輛燃油費。車輛在城區(qū)內(nèi)實行定點加油。下鄉(xiāng)、出州產(chǎn)生的燃油費，燃油款發(fā)票由相關本次出差科室負責人證明后，經(jīng)財務人員審核，報分管財務的為領導審批核銷。
（二） 車輛保險費。由財務人員按程序辦理，發(fā)票及保險單經(jīng)財務人員審核、辦公室負責人簽審后，報分管財務的辦領導審批核銷。
（三） 車輛維修費。車輛實行定點維修。報修人員必須填寫《西雙版納州扶貧辦車輛維修申請單》，由綜合科審核，報分管財務辦領導同意后方能修理。綜合科定期審核修理發(fā)票和《西雙版納州扶貧辦車輛維修申請單》，確認無誤后，報分管財務辦領導審批核銷。
第十九條 會議、培訓費用。科室因工作需要召開專業(yè)會議或業(yè)務培訓，須安排食宿的，必須填報《西雙版納州扶貧辦會議、培訓等活動審批單》，經(jīng)業(yè)務分管領導同意后，報分管財務的領導審批。
第二十條 ?辦公設備購置支出。所有辦公設備的購置，須由科室書面提出購置申請，由綜合科統(tǒng)一負責采購。采購電腦等信息化設備，型號、配置等要求按照有關規(guī)定審核把關，按正規(guī)采購程序進行。
第二十一條 ?辦公耗材及用品支出。分兩類：
（一） 日常辦公耗材及用品。即：價值較低、一次性消耗的物品。如打印紙、碳素筆、筆記本、膠水、保潔用品等，由綜合科根據(jù)工作需要統(tǒng)一購買。
（二） 非日常辦公耗材及用品。即：價值較高、耐用或不常用，不作為固定資產(chǎn)管理的物品，如碳粉、墨盒等。科室向綜合科提出購買需求后，由綜合科統(tǒng)一購買。
第二十二條 辦公日常費用支出。即：保證日常辦公運轉(zhuǎn)所需的支出。如銀行手續(xù)費、電話費、郵寄費、水電費、物業(yè)管理費等，經(jīng)財務人員審核后，報分管財務的領導審批核銷。
第二十三條 ?日常維修（護）費支出。即：單位日常開支的固定資產(chǎn)（不包括交通工具）修理和維護費。如電腦、燈具、空調(diào)等維修（護），由需要維修（護）的科室提出申請，報綜合科統(tǒng)一安排維修（護），所需費用按規(guī)定審核審批后核銷。
第二十四條 ?慰問費支出。對在職、離退休人員住院和喪事的慰問，由工會和綜合科共同負責。慰問金按規(guī)定支出標準審核審批后從工會經(jīng)費中核銷。慰問以組織關心、職工關愛為主，適當給予慰問金，具體標準以相關文件規(guī)定為準。
第二十五條 工會經(jīng)費支出。工會經(jīng)費由財務人員代管，經(jīng)費支出按工會相關財務規(guī)定執(zhí)行。工會經(jīng)費的報銷，按照經(jīng)辦人提供發(fā)票及相關憑據(jù)、工會負責人簽字審核、分管財務的領導審批的程序