【正文】 財(cái)務(wù)管理制度范本（6篇）
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（篇一）
為進(jìn)一步加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)管理，規(guī)范各項(xiàng)收費(fèi)、財(cái)務(wù)收支和費(fèi)用報(bào)銷行為，根據(jù)有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和政策規(guī)定，結(jié)合我辦工作實(shí)際，制定本制度。
一、經(jīng)費(fèi)支出管理
加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)支出管理。堅(jiān)持先批準(zhǔn)、后開支的原則，采購大宗物品及其它非經(jīng)常性大額支出（指水費(fèi)、話費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等之外的支出），各科室先提出支出計(jì)劃，經(jīng)主任批準(zhǔn)后方可辦理，對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)的，財(cái)務(wù)人員不得予以借款或報(bào)銷開支。
單位日常經(jīng)費(fèi)開支，一律由主任簽字審批，予以報(bào)銷。凡屬用于單位公用經(jīng)費(fèi)方面的開支，一律實(shí)行申請(qǐng)報(bào)批制度。所有單項(xiàng)支出100元以上的項(xiàng)目，都要事先填寫《審批單》，按程序分別報(bào)批。各項(xiàng)支出要注明事由，并由申請(qǐng)支出科室單位負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人簽字、財(cái)務(wù)人員審核，報(bào)主任簽批。
每周五集中簽字報(bào)銷，無正當(dāng)理由當(dāng)月不報(bào)銷的票據(jù)，不再予以報(bào)銷。
單位持有現(xiàn)金原則上不超過**元，不得因私借用公款。
一次性大額開支須報(bào)經(jīng)黨組會(huì)議研究批準(zhǔn)。
綜合科每月初將上個(gè)月的經(jīng)費(fèi)開支情況，分類、分項(xiàng)、分科室或單位明細(xì)列表，并呈報(bào)主任審閱。
二、經(jīng)費(fèi)資金管理
嚴(yán)肅結(jié)算紀(jì)律。不違規(guī)和超標(biāo)準(zhǔn)使用現(xiàn)金結(jié)算，凡支票結(jié)算起點(diǎn)以上的支出，除制度允許使用現(xiàn)金結(jié)算的外，其余一律使用票據(jù)結(jié)算，特殊情況需報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)同意。
嚴(yán)格資金管理。單位一切資金的收付均應(yīng)納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理、核算，其它科室不得經(jīng)管資金，嚴(yán)禁私設(shè)小金庫。
借款簽批管理。財(cái)務(wù)借款須報(bào)主任批準(zhǔn)后方可借出，嚴(yán)禁公款私借。個(gè)人因公出差，由出納人員開具借款單。借款單據(jù)必須注明借款用途、數(shù)額、借款及歸還時(shí)間，借款時(shí)間最長不得超過3個(gè)月，對(duì)逾期不還的，從本人工資中分期扣除。財(cái)務(wù)科要及時(shí)清理借據(jù)，當(dāng)月不能結(jié)清的，應(yīng)及時(shí)將借據(jù)入賬，不準(zhǔn)白條抵庫，月末現(xiàn)金余額要符合規(guī)定要求。
嚴(yán)肅專項(xiàng)資金使用管理。按規(guī)定用途管好用好專項(xiàng)資金，?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁挪用，確保?？罴皶r(shí)到位，不出問題。
三、財(cái)產(chǎn)物資管理
全辦財(cái)產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一管理，綜合科參與管理與調(diào)度全辦的實(shí)物資產(chǎn)。
各科室購置財(cái)產(chǎn)物資，需先提出書面申請(qǐng)，綜合科從資金角度提出意見，報(bào)主任審查批準(zhǔn)。屬政府采購范圍的，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度。
固定資產(chǎn)毀損報(bào)廢及處置時(shí)，要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，綜合科及時(shí)核銷，并做好相應(yīng)賬務(wù)處理。
加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，做到所有權(quán)和使用權(quán)相統(tǒng)一，采取有效措施，加以完善和規(guī)范，切實(shí)抓好整改落實(shí)。
對(duì)審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查中提出的意見建議及存在的問題，認(rèn)真整改解決。
四、合同管理
對(duì)外簽訂經(jīng)濟(jì)合同，應(yīng)由單位法人或委托人簽訂，綜合科根據(jù)簽批的合同原件辦理付款事宜，嚴(yán)格付款手續(xù)，確保合同、發(fā)票、證單準(zhǔn)確一致。
五、檔案管理
認(rèn)真填制各類會(huì)計(jì)報(bào)表、憑證、賬簿，做到數(shù)字真實(shí)，內(nèi)容完整，報(bào)送及時(shí)。
財(cái)務(wù)報(bào)表、憑證、賬簿等會(huì)計(jì)資料，要按制度要求及時(shí)整理歸檔，確保安全、完整。
對(duì)已歸檔會(huì)計(jì)資料，按規(guī)定嚴(yán)格保管，借閱或查閱已入檔會(huì)計(jì)資料，需經(jīng)綜合科長同意，特殊情況要經(jīng)主任同意，并辦理借查登記手續(xù)，防止資料遺失。
六、報(bào)銷憑證管理
所有支出報(bào)銷單據(jù)必須以真實(shí)合法的外來原始憑證或自制的原始憑證為依據(jù)，不得以白條收據(jù)作為報(bào)銷憑證；
購買物品或接受勞務(wù)應(yīng)取得正式發(fā)票。外來原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：（1）憑證的名稱；（2）填制憑證的日期；（3）填制憑證的單位名稱或填制人姓名；（4）經(jīng)辦人員簽章或簽名；（5）接受憑證單位名稱；（6）經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容；（7）數(shù)量、單價(jià)、金額；（8）填制單位公章。
因業(yè)務(wù)需要在集貿(mào)市場(chǎng)購買物品或其他確實(shí)無法取得正式票據(jù)的支出業(yè)務(wù)，報(bào)銷時(shí)可由財(cái)務(wù)協(xié)助填寫經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單，但必須具備：事由、品名、數(shù)量、金額、時(shí)間、領(lǐng)款人簽字、經(jīng)辦人簽章、審批人簽字等要素。
七、結(jié)算方式
到外地出差或縣內(nèi)1000元以內(nèi)事項(xiàng)均可使用現(xiàn)金支付。縣內(nèi)一次性支出1000元以上，或異地采購、合同付款等，應(yīng)按規(guī)定使用支票或匯票等方式結(jié)算，超標(biāo)準(zhǔn)使用現(xiàn)金支付的，需經(jīng)主任同意。
九、報(bào)銷規(guī)定
嚴(yán)格報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，不違規(guī)報(bào)銷單據(jù)。
差旅費(fèi)：工作人員因公出差，乘車、船席位及住宿須符合《蘭陵縣縣直機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》規(guī)定的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。上級(jí)組織出差學(xué)習(xí)期間費(fèi)用不予計(jì)算，參觀游覽門票不予報(bào)銷。
車輛維修、耗油、保險(xiǎn)、年檢等，嚴(yán)格按政府采購等有關(guān)規(guī)定辦理。凡不按政府采購規(guī)定辦理的，不予報(bào)銷。
探親費(fèi)用：按有關(guān)政策規(guī)定，可以享受探親待遇的人員，探親通知單報(bào)銷往返路費(fèi)。
（篇二）
為切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格收支兩條線管理，依法依規(guī)辦事，經(jīng)研究，特制定本制度。
一、局財(cái)會(huì)人員為本系統(tǒng)財(cái)務(wù)主辦，凡本系統(tǒng)內(nèi)發(fā)生的票據(jù)領(lǐng)取、核發(fā)、回收、保管及局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)發(fā)生的業(yè)務(wù)均由局財(cái)會(huì)人員負(fù)責(zé)。
二、經(jīng)費(fèi)開支實(shí)行“先報(bào)告、后批準(zhǔn)、再開支”的制度。各股室的開支，必須先由各股室負(fù)責(zé)人報(bào)告局分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可開支。大額開支，須由局財(cái)會(huì)人員造預(yù)算，經(jīng)局長同意后方可開支。凡未經(jīng)批準(zhǔn)的，其開支費(fèi)用由經(jīng)辦人自負(fù)。局財(cái)會(huì)人員必須憑批準(zhǔn)的預(yù)算報(bào)告單和審批的發(fā)票給予報(bào)銷。
三、嚴(yán)格報(bào)帳手續(xù)。報(bào)銷票據(jù)，必須是稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或財(cái)政部門監(jiān)制的收款收據(jù)，各股室的開支必須由經(jīng)手人簽名，并注明用途，由局財(cái)會(huì)人員審核簽字，經(jīng)局分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批報(bào)銷。所有支出，必須確有其事，確有其數(shù)，及時(shí)報(bào)帳，當(dāng)月結(jié)算。局財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性和合法性，對(duì)無經(jīng)手人簽名和未經(jīng)局分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批的票據(jù)，有權(quán)拒絕報(bào)銷入帳，嚴(yán)禁白條報(bào)銷入帳。凡違反規(guī)定，局財(cái)會(huì)人員擅自付款報(bào)銷入帳的，從其工資中扣除報(bào)銷金額，并扣除年度工作獎(jiǎng)。
四、辦公用品的購置，嚴(yán)格按照縣政府采購中心要求實(shí)行統(tǒng)一采購分發(fā)。由各股室申報(bào)計(jì)劃，局辦公室匯總登記，報(bào)經(jīng)局分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后統(tǒng)一辦理和分發(fā)。日常必需辦公用品分別在上半年和下半年統(tǒng)一辦理發(fā)放一次，做到實(shí)物支付有登記，庫存保管有帳目。因重大基礎(chǔ)性業(yè)務(wù)工作確需另行購置的，必須報(bào)經(jīng)局分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可辦理，不得私自購置。凡未經(jīng)批準(zhǔn)的，其開支費(fèi)用由經(jīng)辦人自負(fù)。
五、加強(qiáng)文印管理。各股室、中心的日常文印，應(yīng)憑局辦公室開具的文印通知單在指定地點(diǎn)進(jìn)行，由辦公室核算費(fèi)用，文印經(jīng)辦人簽字認(rèn)可，作為文印點(diǎn)結(jié)帳憑證；需鉛（膠）印的文件、材料、表格等由各股室、中心提供樣品，報(bào)經(jīng)局分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)后，統(tǒng)一安排印制。否則，不予結(jié)算費(fèi)用。因工作需要，訂購各類工作學(xué)習(xí)資料也須到辦公室登記報(bào)局分管財(cái)