【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 00m2500元 5 18 100 3 20 10垃圾存放問 100m2 300元 3 15 50 2 70 1 11鋪設(shè)輸水管道5000m30元 15 12活牲畜待宰存放間1000m‘300元 30 160 560 20 200 10 13植樹3000株60元 18 14植草皮5336m‘50元 26合計(jì) 7313 18470 475 20370 =固定資產(chǎn)+無形和遞延資產(chǎn) +流動(dòng)資金=，具體安排如下：科技經(jīng)費(fèi) 90萬元建設(shè)期利息 107萬元前期工程費(fèi) 10萬元公益性設(shè)施 203萬元。本項(xiàng)目共需投，其中無償216萬元。地方配套970萬元，其中無償194萬元。省市配套有保障，大祥區(qū)政府2001年可用財(cái)力5429萬元，地方配套有保障。，目前該項(xiàng)目已入股400萬元，可以通過招商融資增加400萬元，有自籌能力。銀行貸款1080萬元。目前該項(xiàng)目已經(jīng)銀行組織專家現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估、認(rèn)為可行，并和銀行簽訂了貸意向書。對(duì)該項(xiàng)目的資金做到合理使用、嚴(yán)格管理。在資金使用上，嚴(yán)格按照項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃，堅(jiān)決執(zhí)行資金跟隨項(xiàng)目走的原則，不搞計(jì)劃外工程項(xiàng)目。在資金管理上嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)政部印發(fā)的《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目和資金管理暫行辦法》的規(guī)定執(zhí)行，實(shí)行專人管理、專戶儲(chǔ)存、專帳核算，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金的監(jiān)管力度，按項(xiàng)目計(jì)劃和施工進(jìn)度投放資金，確保資金的專款專用。為確保工程建設(shè)質(zhì)量，在撥付施工單位資金時(shí)，留足質(zhì)量保證金、竣工驗(yàn)收合格并運(yùn)行一年后，經(jīng)復(fù)檢確無工程質(zhì)量問題時(shí)，再撥付質(zhì)量保證金以避免工程返工和資金流失。第八章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)根據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部1993年頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)一一方法與參數(shù)》中的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行測(cè)算。項(xiàng)目分析計(jì)算期為12年，其中建設(shè)期1年，達(dá)到設(shè)計(jì)能力的生產(chǎn)期為10年，項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率為10％，計(jì)算效益和費(fèi)用的價(jià)格統(tǒng)一采用當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)項(xiàng)目收入來源主要是屠宰加工鮮肉、加工臘肉、火腿腸、香腸、交易大中活牲畜。根據(jù)目前市場(chǎng)行情，鮮牛肉價(jià)格為16元／公斤、／公斤，臘肉18元／公斤、火腿腸12元／公斤、香腸18元／公斤，活牲豬交易500元／頭，活牛交易2000元／頭，羊200元／頭。 根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行政策和地方有關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目應(yīng)繳納的銷售稅金及附加土要有：增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅，稅率分別為13％、3％。正常生產(chǎn)期預(yù)計(jì)每年繳納以上各項(xiàng)稅費(fèi)共計(jì)為839萬元。原材料、輔助材料、燃料，動(dòng)力的價(jià)格參照當(dāng)?shù)赝惍a(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行計(jì)價(jià)，單位消耗參照同行業(yè)生產(chǎn)情況進(jìn)行估算。折舊與攤銷：房屋建筑物折舊按20年直線折舊，殘值率5％、％，設(shè)備及其它工程按10年直線折舊，殘值率5％，％，遞延資產(chǎn)按5年進(jìn)行攤銷。修理費(fèi)根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)，結(jié)合同行業(yè)類似企業(yè)情況按照固定資產(chǎn)的3％左右估算。項(xiàng)目單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算見附表41～5。項(xiàng)目總成本費(fèi)用除單位生產(chǎn)成本外，還包括利息支出用費(fèi)支出、其他費(fèi)用等。利息支出：銀行借款利率按現(xiàn)行政策。資金占用費(fèi)支出：財(cái)政有償資金占用費(fèi)按2‰。資金占其他費(fèi)用：包括企業(yè)管理費(fèi)用、技術(shù)開發(fā)費(fèi)和相關(guān)營(yíng)銷費(fèi)用。 年經(jīng)營(yíng)成本項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本包括原材料購入、直接人工、水電消耗、其他材料消耗、修理費(fèi)用等成本。根據(jù)資料進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，結(jié)合項(xiàng)目所在地實(shí)際進(jìn)行估算，(詳見附表4)。項(xiàng)目建成達(dá)到正常生產(chǎn)能力時(shí)，。根據(jù)本項(xiàng)目特點(diǎn)和有關(guān)規(guī)定，、投資利潤(rùn)率=年利潤(rùn)總額247。總投資=247。100%=38%投資利稅率=年利稅總額247?？偼顿Y=247。100%=%根據(jù)現(xiàn)金流量表(附表7)計(jì)算得到如下指標(biāo)：所得稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(貼現(xiàn)率按10％)=所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率=％所得稅前投資回收期=所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：收益率=％序號(hào)敏感因素變化幅度稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收 益率(㈤稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (萬元)稅后全部投資回收期(年)1基本方案 2價(jià)格—5％ 3價(jià)格十5％ 4總投資—5％ 5總投資十5％ 所得稅后投資回收期：％，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率10％，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，說明本項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案是可行的。項(xiàng)目財(cái)政投入有償資金1640萬元、銀行貸款1060萬元。其償還債務(wù)的資金來源主要是折舊與攤銷費(fèi)及未分配利潤(rùn)、財(cái)政有償資金從第2年開始償還，每年還本50％，兩年還清，每年應(yīng)還本金820萬元。銀行貸款根據(jù)項(xiàng)目的最大償還能力從投產(chǎn)年開始償還，(含建設(shè)期)。因此，該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的償債能力。該項(xiàng)目建成達(dá)到設(shè)計(jì)能力后，， ， ，由此估算的盈虧平衡點(diǎn)為：盈虧平衡點(diǎn)=年固定成本總額247。(年銷售收入—年可變成本總 額－年銷售稅金)100％ =247。(——839)100％ =％ x ％=。這是由于固定成本較低，因此營(yíng)銷效益好。從敏感性因素分析結(jié)果表中可以看出，當(dāng)最不利因素發(fā)生時(shí)，即銷售價(jià)格下降5％時(shí)，項(xiàng)目的稅后全部投資收益率仍然能達(dá)到％，遠(yuǎn)高于資本成本，說明本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。根據(jù)項(xiàng)目的估算投資、經(jīng)營(yíng)成本，按照現(xiàn)行的財(cái)稅制度要求進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析評(píng)價(jià)：①全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：％、％②全部投資回收期：、③全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：、④正常生產(chǎn)年投資利潤(rùn)率38％、％從上述指標(biāo)分析，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于o，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于資本成本，投資回收期大于項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)壽命的一半(6年)，說明財(cái)務(wù)效益較好，因此項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上來看是可行的。從不確定性分析結(jié)果來看，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此，項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上技術(shù)上均是可行的。第九章 項(xiàng)目組織與管理實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，各分廠單獨(dú)核算，自負(fù)盈虧。部門經(jīng)理實(shí)行聘任制，簽訂目標(biāo)責(zé)任合同；從事技術(shù)性較強(qiáng)工種的員工及骨干實(shí)行合同制，專家實(shí)行聘任制，從事簡(jiǎn)單操作的員工根據(jù)生產(chǎn)需要招收臨時(shí)合同王，培訓(xùn)持證上崗，實(shí)行按件計(jì)酬制；交易棚和攤位實(shí)行租賃制?？偨?jīng)理加 工 屠 宰 財(cái) 務(wù) 交 易 科 技 內(nèi) 務(wù)副經(jīng)理 副經(jīng)理 副經(jīng)理 副經(jīng)理 副經(jīng)理 副經(jīng)理臘 火 香 收 生 銷 出 牛 豬 羊 科 科 新 辦 安肉 腿 腸 購 產(chǎn) 售 納 交 交 交 技 技 產(chǎn) 公 全車 腸 車 部 部 部 會(huì) 易 易 易 培 樓 品 室 保間 車 間 主 主 主 計(jì) 部 部 部 訓(xùn) 管 開 主 衛(wèi)主 間 主 任 任 任 統(tǒng) 主 主 主 部 理 發(fā) 任 部任 主 任 計(jì) 任 任 任 主 主 主 主任 任 任 任 任。根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，總定員245人,其中一線生產(chǎn)力223人，管理人員22人。①管理人員編制22人其中高層管理人員7名(總經(jīng)理1名，副經(jīng)理6人),中層管理人員15人。②生產(chǎn)一線人員218人，其中臘肉車間20人, 火腿腸車間20人,香腸車間10人，營(yíng)銷人員30人。，其中原料收購10人，屠宰加工35人，發(fā)人員2人。，其中科技部7人，安全部2人，勤雜人員5人,檢疫人員10人，配電工人2人，修理工5人，駕駛員10人，環(huán)境美化工2人，血粉飼料生產(chǎn)5人，肥料加工5人。根據(jù)不同的崗位對(duì)人員素質(zhì)有不同的要求，分別采取不同的培訓(xùn)辦法：企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)要求懂管理、會(huì)經(jīng)營(yíng)、有較全面的企業(yè)管理經(jīng)營(yíng)才能，觀念創(chuàng)新能力強(qiáng)。培訓(xùn)的目的是不斷地全面提高政策理論水平和經(jīng)營(yíng)管理水平，以進(jìn)修、自學(xué)為主.中層干部要求懂技術(shù)、懂管理、有一定的知識(shí)才能,以組織業(yè)余進(jìn)修、帶職學(xué)習(xí)及自學(xué)為主。技術(shù)人員要求完整系統(tǒng)地掌握全套生產(chǎn)技術(shù)并有一定的創(chuàng)新精神，以更新知識(shí)、提高專業(yè)技術(shù)水平為土要目的。針對(duì)其工作特點(diǎn)和所擔(dān)負(fù)的工作，采取短期培訓(xùn)進(jìn)修深造和多參加技術(shù)交流活動(dòng)等形式提高業(yè)務(wù)水平。一般員工要求能得心應(yīng)手地、熟練地完成其所從事的具體工作。根據(jù)其所從事的工種要求，經(jīng)考試考核后競(jìng)爭(zhēng)上崗，上崗后采取崗位培訓(xùn)、現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)、業(yè)余培訓(xùn)、脫產(chǎn)學(xué)習(xí)等多種方式進(jìn)行培訓(xùn)。對(duì)一些技術(shù)性較強(qiáng)和關(guān)鍵性崗位的員工，采取定期強(qiáng)化培訓(xùn)的辦法，從中選拔一些骨干和管理人員。由公司制訂總的管理章程，對(duì)各部門經(jīng)理實(shí)施管理，各生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)部門根據(jù)自身的特點(diǎn)在不違背總章的前提下制訂各自的管理制度，所有員工都必須簽訂責(zé)任狀，違規(guī)違紀(jì)者按制度處罰，遵紀(jì)守紀(jì)者實(shí)行表彰。按照《勞動(dòng)法》的規(guī)定，企業(yè)與每個(gè)員工簽訂勞動(dòng)合同，落實(shí)勞動(dòng)保護(hù)措施。每個(gè)崗位、每個(gè)程序都明確安全操作規(guī)程，定期檢查安全生產(chǎn)情況，定期進(jìn)行安全生產(chǎn)教育，嚴(yán)防安全事故發(fā)生，對(duì)全體員工在上崗前進(jìn)行體檢，建立員工檔案，每年進(jìn)行12次身體檢查，確保員工安全和身體健康。第十章農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià)，可促進(jìn)大祥區(qū)養(yǎng)殖業(yè)的全面發(fā)展，特別是菜牛、牲豬的發(fā)展，％提高到55％左右，同時(shí)可促進(jìn)養(yǎng)殖業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)向良種化、區(qū)域化方向發(fā)展，達(dá)到改造升級(jí)的效果。、加、銷、服務(wù)環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)分析項(xiàng)目通過實(shí)施后，可使大祥區(qū)菜牛每年增加23萬頭，牲豬業(yè)每年增加34萬頭，由此帶動(dòng)的相關(guān)產(chǎn)業(yè)有飼料工業(yè)、飲食業(yè)、運(yùn)輸業(yè)等行業(yè)的發(fā)展。本項(xiàng)目建成后，不僅可以促進(jìn)大祥區(qū)畜牧業(yè)的發(fā)展，而且可以拉動(dòng)周圍雙清區(qū)、北塔區(qū)、邵陽縣、甚至湖南省西部地區(qū)和云、貴兩省部分地區(qū)的養(yǎng)牛業(yè)的發(fā)展。該項(xiàng)目可以帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)內(nèi)1萬個(gè)農(nóng)戶的牲豬業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，帶動(dòng)蔡鍔、檀江、雨溪、城南四個(gè)鄉(xiāng)菜牛養(yǎng)殖業(yè)向區(qū)域化和集約化方向發(fā)展，農(nóng)民人平純收入年增加200300元，解決50007000個(gè)新的就業(yè)崗位。第十一章 環(huán)境影響評(píng)價(jià)湘南牲畜屠宰交易加工場(chǎng)始建于1998，經(jīng)環(huán)境保護(hù)行政主管部門批準(zhǔn)才進(jìn)行投產(chǎn)運(yùn)行，年牲畜交易量10萬頭，三廢排放符合國(guó)家排放標(biāo)準(zhǔn)，已具備國(guó)家小型牲畜交易市場(chǎng)資格。項(xiàng)目選址地屬邵陽市城鄉(xiāng)結(jié)合部，該地域居民較少且周圍無工礦企業(yè)及機(jī)關(guān)、學(xué)校等。在目前情況下，該地域空氣質(zhì)量?jī)?yōu)于國(guó)家大氣質(zhì)量二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，地面水質(zhì)量?jī)?yōu)于國(guó)家地面水三級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。項(xiàng)目建成后，對(duì)周圍環(huán)境將產(chǎn)生一定影響。其產(chǎn)生對(duì)環(huán)境有影響的要素有廢水、廢氣、廢渣、噪聲，廢渣排放量3000噸，噪聲排放最高可達(dá)80分貝，平均值也在65分貝以上，廢氣主要有氨、S0H2S等糞尿揮發(fā)的惡臭性氣體。在項(xiàng)目建設(shè)過程中，將嚴(yán)格執(zhí)行環(huán)境保護(hù)的“三同時(shí)”制度，充分尊重環(huán)境保護(hù)行政土管部門意見，把各種污染治理落到實(shí)處，做到經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益相結(jié)合。對(duì)于三廢及噪聲污染，將采取如下治理措施：：根據(jù)所排放污水中污染物質(zhì)土要是COD、懸浮物、氨氮等物質(zhì)，將采取沉淀、化糞池、氧化塘等三級(jí)處理，沉淀池除去懸浮物、化糞池厭臭處理及氧化塘生物處理，使污水經(jīng)處理后達(dá)到國(guó)家排放標(biāo)準(zhǔn)排放。：對(duì)于牲畜停留、屠串過程中所排放的惡臭性氣味氣體，將采取定期清掃場(chǎng)地、增強(qiáng)通風(fēng)設(shè)施等辦法， 以減少廢氣對(duì)周圍環(huán)境的影響。：對(duì)于牲畜糞便及沉淀池廢渣，將采取干燥脫水加工成顆粒肥料，牲畜血水加工成動(dòng)物蛋白飼料等辦法變廢為寶，對(duì)于日常固體廢棄物，將定期轉(zhuǎn)運(yùn)，送往垃圾場(chǎng)。：合理布局，屠宰間遠(yuǎn)離居民住房， 同時(shí)使用電擊等辦法，降低噪音，使場(chǎng)界噪聲符合國(guó)家排放標(biāo)準(zhǔn)。詳見邵陽市大祥區(qū)環(huán)境保護(hù)局審查意見。邵陽市大祥區(qū)環(huán)境保護(hù)局審查意見根據(jù)邵陽市湘南牲畜屠宰服務(wù)有限公司的申請(qǐng)，我局組織專業(yè)人員對(duì)該場(chǎng)擬改擴(kuò)建項(xiàng)目污染治理方案進(jìn)行了認(rèn)真審查后認(rèn)定：該項(xiàng)目選址適當(dāng)，項(xiàng)目建設(shè)區(qū)域地處城鄉(xiāng)結(jié)合部，符合城市建設(shè)的總體規(guī)劃。該項(xiàng)目對(duì)廢水、廢氣、廢渣、噪聲的治理方案切實(shí)可行，特別是將廢渣加工處理成顆粒肥料，將血水加工成血粉量的飼料，不僅可以治理污染，而且變廢為寶，可產(chǎn)生較好的經(jīng)濟(jì)效益。我局將按照國(guó)家環(huán)境保護(hù)“三同時(shí)”制度，對(duì)該項(xiàng)目的建設(shè)實(shí)行跟蹤督查，確保污染治理措施按方案建設(shè)到位。邵陽市大祥區(qū)環(huán)保局二○○二年十一月十五日第十二章 可行性研究結(jié)論與建議 ，是農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營(yíng)的龍頭項(xiàng)目，建設(shè)場(chǎng)地地理位置優(yōu)越，交通運(yùn)輸方便，水、電供應(yīng)有保障，有飼養(yǎng)牲畜、臘制品加工等方面的管理人員和技術(shù)人員，企業(yè)管理水平較高，項(xiàng)目建設(shè)條件優(yōu)越。、飼料等生產(chǎn)技術(shù)先進(jìn)成熟可靠。項(xiàng)目實(shí)施后可形成由飼料加工、牲畜生產(chǎn)、肉牛育肥、肉食品加工等生產(chǎn)組成產(chǎn)業(yè)鏈，各環(huán)節(jié)相互促進(jìn)，共同發(fā)展，形成良性循環(huán)，具有很強(qiáng)拉動(dòng)力，建設(shè)項(xiàng)目選擇正確，符合我國(guó)產(chǎn)業(yè)化政策。，該項(xiàng)目適宜規(guī)模建設(shè)，合理的產(chǎn)品方案，產(chǎn)、供、銷之間靈活多樣的經(jīng)營(yíng)方式，使項(xiàng)目的產(chǎn)品有著可觀的市場(chǎng)容量。，項(xiàng)目投資環(huán)境好，符合農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化政策，方法成熟可靠，有較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，項(xiàng)目的實(shí)施為企業(yè)提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，并使之有著極度廣闊的發(fā)展前景。因此，本項(xiàng)目是可行的。懇請(qǐng)上級(jí)作為國(guó)家級(jí)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)項(xiàng)目。關(guān)于對(duì)邵陽市大祥區(qū)湘南牲畜屠宰交易加工項(xiàng)目貸款的意向書 根據(jù)邵陽市湘南牲畜屠宰交易服務(wù)公司的申請(qǐng)，我行組織有關(guān)專業(yè)人員對(duì)邵陽市大祥區(qū)湘南牲畜屠宰交易加工項(xiàng)目進(jìn)行了認(rèn)真的評(píng)估論證，評(píng)估組認(rèn)為：，1998年