【文章內(nèi)容簡介】 00m2500元 5 18 100 3 20 10垃圾存放問 100m2 300元 3 15 50 2 70 1 11鋪設(shè)輸水管道5000m30元 15 12活牲畜待宰存放間1000m‘300元 30 160 560 20 200 10 13植樹3000株60元 18 14植草皮5336m‘50元 26合計 7313 18470 475 20370 =固定資產(chǎn)+無形和遞延資產(chǎn) +流動資金=，具體安排如下：科技經(jīng)費 90萬元建設(shè)期利息 107萬元前期工程費 10萬元公益性設(shè)施 203萬元。本項目共需投，其中無償216萬元。地方配套970萬元，其中無償194萬元。省市配套有保障，大祥區(qū)政府2001年可用財力5429萬元，地方配套有保障。，目前該項目已入股400萬元，可以通過招商融資增加400萬元，有自籌能力。銀行貸款1080萬元。目前該項目已經(jīng)銀行組織專家現(xiàn)場評估、認(rèn)為可行，并和銀行簽訂了貸意向書。對該項目的資金做到合理使用、嚴(yán)格管理。在資金使用上，嚴(yán)格按照項目建設(shè)計劃，堅決執(zhí)行資金跟隨項目走的原則，不搞計劃外工程項目。在資金管理上嚴(yán)格按照國家財政部印發(fā)的《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目和資金管理暫行辦法》的規(guī)定執(zhí)行，實行專人管理、專戶儲存、專帳核算，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，加強對項目資金的監(jiān)管力度，按項目計劃和施工進度投放資金，確保資金的?？顚Ｓ谩榇_保工程建設(shè)質(zhì)量，在撥付施工單位資金時，留足質(zhì)量保證金、竣工驗收合格并運行一年后，經(jīng)復(fù)檢確無工程質(zhì)量問題時，再撥付質(zhì)量保證金以避免工程返工和資金流失。第八章財務(wù)評價財務(wù)評價根據(jù)國家計委、建設(shè)部1993年頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價一一方法與參數(shù)》中的有關(guān)規(guī)定進行測算。項目分析計算期為12年，其中建設(shè)期1年，達到設(shè)計能力的生產(chǎn)期為10年，項目基準(zhǔn)收益率為10％，計算效益和費用的價格統(tǒng)一采用當(dāng)前市場價項目收入來源主要是屠宰加工鮮肉、加工臘肉、火腿腸、香腸、交易大中活牲畜。根據(jù)目前市場行情，鮮牛肉價格為16元／公斤、／公斤，臘肉18元／公斤、火腿腸12元／公斤、香腸18元／公斤，活牲豬交易500元／頭，活牛交易2000元／頭，羊200元／頭。 根據(jù)國家現(xiàn)行政策和地方有關(guān)規(guī)定，項目應(yīng)繳納的銷售稅金及附加土要有：增值稅、城市維護建設(shè)稅，稅率分別為13％、3％。正常生產(chǎn)期預(yù)計每年繳納以上各項稅費共計為839萬元。原材料、輔助材料、燃料，動力的價格參照當(dāng)?shù)赝惍a(chǎn)品的市場價格進行計價，單位消耗參照同行業(yè)生產(chǎn)情況進行估算。折舊與攤銷：房屋建筑物折舊按20年直線折舊，殘值率5％、％，設(shè)備及其它工程按10年直線折舊，殘值率5％，％，遞延資產(chǎn)按5年進行攤銷。修理費根據(jù)項目的特點，結(jié)合同行業(yè)類似企業(yè)情況按照固定資產(chǎn)的3％左右估算。項目單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算見附表41～5。項目總成本費用除單位生產(chǎn)成本外，還包括利息支出用費支出、其他費用等。利息支出：銀行借款利率按現(xiàn)行政策。資金占用費支出：財政有償資金占用費按2‰。資金占其他費用：包括企業(yè)管理費用、技術(shù)開發(fā)費和相關(guān)營銷費用。 年經(jīng)營成本項目經(jīng)營成本包括原材料購入、直接人工、水電消耗、其他材料消耗、修理費用等成本。根據(jù)資料進行統(tǒng)計分析，結(jié)合項目所在地實際進行估算，(詳見附表4)。項目建成達到正常生產(chǎn)能力時，。根據(jù)本項目特點和有關(guān)規(guī)定，、投資利潤率=年利潤總額247。總投資=247。100%=38%投資利稅率=年利稅總額247?？偼顿Y=247。100%=%根據(jù)現(xiàn)金流量表(附表7)計算得到如下指標(biāo)：所得稅前財務(wù)凈現(xiàn)值(貼現(xiàn)率按10％)=所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率=％所得稅前投資回收期=所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值：收益率=％序號敏感因素變化幅度稅后財務(wù)內(nèi)部收 益率(㈤稅后財務(wù)凈現(xiàn)值 (萬元)稅后全部投資回收期(年)1基本方案 2價格—5％ 3價格十5％ 4總投資—5％ 5總投資十5％ 所得稅后投資回收期：％，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率10％，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，說明本項目設(shè)計方案是可行的。項目財政投入有償資金1640萬元、銀行貸款1060萬元。其償還債務(wù)的資金來源主要是折舊與攤銷費及未分配利潤、財政有償資金從第2年開始償還，每年還本50％，兩年還清，每年應(yīng)還本金820萬元。銀行貸款根據(jù)項目的最大償還能力從投產(chǎn)年開始償還，(含建設(shè)期)。因此，該項目具有較強的償債能力。該項目建成達到設(shè)計能力后，， ， ，由此估算的盈虧平衡點為：盈虧平衡點=年固定成本總額247。(年銷售收入—年可變成本總 額－年銷售稅金)100％ =247。(——839)100％ =％ x ％=。這是由于固定成本較低，因此營銷效益好。從敏感性因素分析結(jié)果表中可以看出，當(dāng)最不利因素發(fā)生時，即銷售價格下降5％時，項目的稅后全部投資收益率仍然能達到％，遠高于資本成本，說明本項目具有較強的抗風(fēng)險能力。根據(jù)項目的估算投資、經(jīng)營成本，按照現(xiàn)行的財稅制度要求進行經(jīng)濟分析評價：①全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率：％、％②全部投資回收期：、③全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值：、④正常生產(chǎn)年投資利潤率38％、％從上述指標(biāo)分析，財務(wù)凈現(xiàn)值大于o，財務(wù)內(nèi)部收益率大于資本成本，投資回收期大于項目經(jīng)濟壽命的一半(6年)，說明財務(wù)效益較好，因此項目從財務(wù)上來看是可行的。從不確定性分析結(jié)果來看，項目具有較強的抗風(fēng)險能力。因此，項目在經(jīng)濟上技術(shù)上均是可行的。第九章 項目組織與管理實行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，各分廠單獨核算，自負(fù)盈虧。部門經(jīng)理實行聘任制，簽訂目標(biāo)責(zé)任合同；從事技術(shù)性較強工種的員工及骨干實行合同制，專家實行聘任制，從事簡單操作的員工根據(jù)生產(chǎn)需要招收臨時合同王，培訓(xùn)持證上崗，實行按件計酬制；交易棚和攤位實行租賃制。總經(jīng)理加 工 屠 宰 財 務(wù) 交 易 科 技 內(nèi) 務(wù)副經(jīng)理 副經(jīng)理 副經(jīng)理 副經(jīng)理 副經(jīng)理 副經(jīng)理臘 火 香 收 生 銷 出 牛 豬 羊 科 科 新 辦 安肉 腿 腸 購 產(chǎn) 售 納 交 交 交 技 技 產(chǎn) 公 全車 腸 車 部 部 部 會 易 易 易 培 樓 品 室 保間 車 間 主 主 主 計 部 部 部 訓(xùn) 管 開 主 衛(wèi)主 間 主 任 任 任 統(tǒng) 主 主 主 部 理 發(fā) 任 部任 主 任 計 任 任 任 主 主 主 主任 任 任 任 任。根據(jù)項目特點，總定員245人,其中一線生產(chǎn)力223人，管理人員22人。①管理人員編制22人其中高層管理人員7名(總經(jīng)理1名，副經(jīng)理6人),中層管理人員15人。②生產(chǎn)一線人員218人，其中臘肉車間20人, 火腿腸車間20人,香腸車間10人，營銷人員30人。，其中原料收購10人，屠宰加工35人，發(fā)人員2人。，其中科技部7人，安全部2人，勤雜人員5人,檢疫人員10人，配電工人2人，修理工5人，駕駛員10人，環(huán)境美化工2人，血粉飼料生產(chǎn)5人，肥料加工5人。根據(jù)不同的崗位對人員素質(zhì)有不同的要求，分別采取不同的培訓(xùn)辦法：企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)要求懂管理、會經(jīng)營、有較全面的企業(yè)管理經(jīng)營才能，觀念創(chuàng)新能力強。培訓(xùn)的目的是不斷地全面提高政策理論水平和經(jīng)營管理水平，以進修、自學(xué)為主.中層干部要求懂技術(shù)、懂管理、有一定的知識才能,以組織業(yè)余進修、帶職學(xué)習(xí)及自學(xué)為主。技術(shù)人員要求完整系統(tǒng)地掌握全套生產(chǎn)技術(shù)并有一定的創(chuàng)新精神，以更新知識、提高專業(yè)技術(shù)水平為土要目的。針對其工作特點和所擔(dān)負(fù)的工作，采取短期培訓(xùn)進修深造和多參加技術(shù)交流活動等形式提高業(yè)務(wù)水平。一般員工要求能得心應(yīng)手地、熟練地完成其所從事的具體工作。根據(jù)其所從事的工種要求，經(jīng)考試考核后競爭上崗，上崗后采取崗位培訓(xùn)、現(xiàn)場培訓(xùn)、業(yè)余培訓(xùn)、脫產(chǎn)學(xué)習(xí)等多種方式進行培訓(xùn)。對一些技術(shù)性較強和關(guān)鍵性崗位的員工，采取定期強化培訓(xùn)的辦法，從中選拔一些骨干和管理人員。由公司制訂總的管理章程，對各部門經(jīng)理實施管理，各生產(chǎn)和經(jīng)營部門根據(jù)自身的特點在不違背總章的前提下制訂各自的管理制度，所有員工都必須簽訂責(zé)任狀，違規(guī)違紀(jì)者按制度處罰，遵紀(jì)守紀(jì)者實行表彰。按照《勞動法》的規(guī)定，企業(yè)與每個員工簽訂勞動合同，落實勞動保護措施。每個崗位、每個程序都明確安全操作規(guī)程，定期檢查安全生產(chǎn)情況，定期進行安全生產(chǎn)教育，嚴(yán)防安全事故發(fā)生，對全體員工在上崗前進行體檢，建立員工檔案，每年進行12次身體檢查，確保員工安全和身體健康。第十章農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價，可促進大祥區(qū)養(yǎng)殖業(yè)的全面發(fā)展，特別是菜牛、牲豬的發(fā)展，％提高到55％左右，同時可促進養(yǎng)殖業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)向良種化、區(qū)域化方向發(fā)展，達到改造升級的效果。、加、銷、服務(wù)環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)分析項目通過實施后，可使大祥區(qū)菜牛每年增加23萬頭，牲豬業(yè)每年增加34萬頭，由此帶動的相關(guān)產(chǎn)業(yè)有飼料工業(yè)、飲食業(yè)、運輸業(yè)等行業(yè)的發(fā)展。本項目建成后，不僅可以促進大祥區(qū)畜牧業(yè)的發(fā)展，而且可以拉動周圍雙清區(qū)、北塔區(qū)、邵陽縣、甚至湖南省西部地區(qū)和云、貴兩省部分地區(qū)的養(yǎng)牛業(yè)的發(fā)展。該項目可以帶動項目區(qū)內(nèi)1萬個農(nóng)戶的牲豬業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，帶動蔡鍔、檀江、雨溪、城南四個鄉(xiāng)菜牛養(yǎng)殖業(yè)向區(qū)域化和集約化方向發(fā)展，農(nóng)民人平純收入年增加200300元，解決50007000個新的就業(yè)崗位。第十一章 環(huán)境影響評價湘南牲畜屠宰交易加工場始建于1998，經(jīng)環(huán)境保護行政主管部門批準(zhǔn)才進行投產(chǎn)運行，年牲畜交易量10萬頭，三廢排放符合國家排放標(biāo)準(zhǔn)，已具備國家小型牲畜交易市場資格。項目選址地屬邵陽市城鄉(xiāng)結(jié)合部，該地域居民較少且周圍無工礦企業(yè)及機關(guān)、學(xué)校等。在目前情況下，該地域空氣質(zhì)量優(yōu)于國家大氣質(zhì)量二級標(biāo)準(zhǔn)，地面水質(zhì)量優(yōu)于國家地面水三級標(biāo)準(zhǔn)。項目建成后，對周圍環(huán)境將產(chǎn)生一定影響。其產(chǎn)生對環(huán)境有影響的要素有廢水、廢氣、廢渣、噪聲，廢渣排放量3000噸，噪聲排放最高可達80分貝，平均值也在65分貝以上，廢氣主要有氨、S0H2S等糞尿揮發(fā)的惡臭性氣體。在項目建設(shè)過程中，將嚴(yán)格執(zhí)行環(huán)境保護的“三同時”制度，充分尊重環(huán)境保護行政土管部門意見，把各種污染治理落到實處，做到經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益相結(jié)合。對于三廢及噪聲污染，將采取如下治理措施：：根據(jù)所排放污水中污染物質(zhì)土要是COD、懸浮物、氨氮等物質(zhì)，將采取沉淀、化糞池、氧化塘等三級處理，沉淀池除去懸浮物、化糞池厭臭處理及氧化塘生物處理，使污水經(jīng)處理后達到國家排放標(biāo)準(zhǔn)排放。：對于牲畜停留、屠串過程中所排放的惡臭性氣味氣體，將采取定期清掃場地、增強通風(fēng)設(shè)施等辦法， 以減少廢氣對周圍環(huán)境的影響。：對于牲畜糞便及沉淀池廢渣，將采取干燥脫水加工成顆粒肥料，牲畜血水加工成動物蛋白飼料等辦法變廢為寶，對于日常固體廢棄物，將定期轉(zhuǎn)運，送往垃圾場。：合理布局，屠宰間遠離居民住房， 同時使用電擊等辦法，降低噪音，使場界噪聲符合國家排放標(biāo)準(zhǔn)。詳見邵陽市大祥區(qū)環(huán)境保護局審查意見。邵陽市大祥區(qū)環(huán)境保護局審查意見根據(jù)邵陽市湘南牲畜屠宰服務(wù)有限公司的申請，我局組織專業(yè)人員對該場擬改擴建項目污染治理方案進行了認(rèn)真審查后認(rèn)定：該項目選址適當(dāng)，項目建設(shè)區(qū)域地處城鄉(xiāng)結(jié)合部，符合城市建設(shè)的總體規(guī)劃。該項目對廢水、廢氣、廢渣、噪聲的治理方案切實可行，特別是將廢渣加工處理成顆粒肥料，將血水加工成血粉量的飼料，不僅可以治理污染，而且變廢為寶，可產(chǎn)生較好的經(jīng)濟效益。我局將按照國家環(huán)境保護“三同時”制度，對該項目的建設(shè)實行跟蹤督查，確保污染治理措施按方案建設(shè)到位。邵陽市大祥區(qū)環(huán)保局二○○二年十一月十五日第十二章 可行性研究結(jié)論與建議 ，是農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營的龍頭項目，建設(shè)場地地理位置優(yōu)越，交通運輸方便，水、電供應(yīng)有保障，有飼養(yǎng)牲畜、臘制品加工等方面的管理人員和技術(shù)人員，企業(yè)管理水平較高，項目建設(shè)條件優(yōu)越。、飼料等生產(chǎn)技術(shù)先進成熟可靠。項目實施后可形成由飼料加工、牲畜生產(chǎn)、肉牛育肥、肉食品加工等生產(chǎn)組成產(chǎn)業(yè)鏈，各環(huán)節(jié)相互促進，共同發(fā)展，形成良性循環(huán)，具有很強拉動力，建設(shè)項目選擇正確，符合我國產(chǎn)業(yè)化政策。，該項目適宜規(guī)模建設(shè)，合理的產(chǎn)品方案，產(chǎn)、供、銷之間靈活多樣的經(jīng)營方式，使項目的產(chǎn)品有著可觀的市場容量。，項目投資環(huán)境好，符合農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化政策，方法成熟可靠，有較好的經(jīng)濟效益和社會效益，項目的實施為企業(yè)提高市場競爭力奠定了堅實的基礎(chǔ)，并使之有著極度廣闊的發(fā)展前景。因此，本項目是可行的。懇請上級作為國家級農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營重點項目。關(guān)于對邵陽市大祥區(qū)湘南牲畜屠宰交易加工項目貸款的意向書 根據(jù)邵陽市湘南牲畜屠宰交易服務(wù)公司的申請，我行組織有關(guān)專業(yè)人員對邵陽市大祥區(qū)湘南牲畜屠宰交易加工項目進行了認(rèn)真的評估論證，評估組認(rèn)為：，1998年