【文章內(nèi)容簡介】 息較為便宜的個人住房公積金貸款和個人住房公積金組合貸款。在中國，%或3%的契稅，%的印花稅以及交易手續(xù)費、權屬登記費等。在房屋持有環(huán)節(jié)，上海和重慶兩市開始試點房產(chǎn)稅，但與整個房產(chǎn)市場的交易金額相比，目前的房產(chǎn)稅仍然是微乎其微，起不到調(diào)節(jié)市場的作用。《理財周刊》：美國人買房要考慮收入和稅收擁有住房實現(xiàn)美國夢美國人上至總統(tǒng)下到貧民百姓口頭上總掛著一個詞，叫作美國夢，而擁有住房則成了美國夢的一部分。%，老百姓要能買得起房，主要是兩個因素，一是收入較高，二是房價合理。當這兩個條件都具備時，民眾實現(xiàn)擁有住宅的夢想也就有望成真了。買房還是租房，在美國人觀念中不僅僅是每個月要付多少錢的問題，更多美國人是把買房看成一種投資，而且是比投資股票更為保險的長期投資。同時擁有住宅也是集聚家庭財富最主要的一種方式，特別是對于中低收入家庭來說，很少有人能在金融資產(chǎn)上作大筆投資，而房地產(chǎn)幾乎成了他們最主要的家庭財富。美國的稅收政策天平也倒向買房者而不是租房者。購買住房貸款的利息可以抵稅，而租房的租金卻不能抵稅。在具體買房上，美國民眾很少有用現(xiàn)金一次付清房款的，絕大多數(shù)人是依賴貸款來實現(xiàn)擁有住宅夢的。通常銀行的房屋貸款分為15年和30年，最流行的則為30年貸款。由于貸款時間長，月供的壓力不大。另一方面，在利率由高降低時，屋主隨時可以重新申請住房貸款，每月的月供自然也會有明顯下降。美國人能否買得起房很大程度取決于是否可以獲得銀行的貸款，而銀行是否貸款就要看借款人的收入情況了。通常情況下，借款人家庭每個月用于房貸還款額不能超過總收入的28%，購屋者每個月用在住房上的支出（房屋貸款分期付款、房地產(chǎn)稅、住宅保險和維護的費用）不超過月總收入的33%。最后購屋者全部債務（包括住房上的所有支出和家庭其他類債務，如信用卡債務、購買汽車貸款和子女的花費等）不能超過收入的38%。典型的美國購房案例下面我們看一個普通美國人的購房經(jīng)歷，從中也可了解美國人實現(xiàn)擁有住宅夢的歷程。麥克畢業(yè)于美國一所很不錯的大學，一畢業(yè)就有50000美元的年收入。麥克的女朋友康尼是他的同學，畢業(yè)后年薪也有45000美元。兩人的收入加起來一年為95000美元。去掉所得稅，一年的純收入約在75000美元。兩人上大學的貸款有10萬美元需要償還，每年償還25000美元,還剩下50000美元。如果買房子，首先是首付款的錢從哪來？二是月供，按照美國人家庭房屋貸款不超過收入三分之一的比例，他們每年可用于償還房屋貸款的支出為16500美元，月供則為1375美元。按照能支付的月供，他們只能購買價格在20萬美元的房子。而按洛杉磯的房價，20萬美元的房子會很差。麥克和康尼商量后，制訂了一個5年計劃，5年后結(jié)婚買房。在這5年間先償還完學生貸款，并積攢一些錢作為購房的頭款。5年下來，兩人還清了學生貸款，麥克攢下了50000美元，康尼積攢了80000美元。同時5年后，麥克的年薪已漲到了80000美元，康尼的年薪也達到70000美元，兩人年收入加在一起為15萬美元。扣除所得稅，每年純收入可為11萬美元，這應當說是比較不錯的收入水平。麥克和康尼開始找房子，因考慮到如果婚后要兩個孩子，撫養(yǎng)孩子的費用會多花一些，所以買房子不一定要買最理想的，價格合適最重要。他們選中了上班比較方便的社區(qū)，購買了一幢40萬美元的獨立住宅。首付10萬美元對他們已不是負擔，而月供為1800美元，一年的房貸還款也只占他們純收入的20%，房子的支出對他們而言應該說負擔并不重這是麥克和康尼靠自己的能力和收入第一次購買房子，當然是歡天喜地。在買房后5年內(nèi)兩個孩子相繼出生，麥克的年薪也漲到12萬美元，康尼的年薪也有9萬美元。快到了孩子上學的年齡，麥克和康尼核計，應當找一個比較好的學區(qū)讓孩子從小就有比較不錯的學習環(huán)境，這樣就得搬家、重新買房?？紤]到以后孩子的教育，兩人最后在一個中產(chǎn)階級居住比較集中的地區(qū)選定了一幢價格為60萬美元的房子。頭款12萬美元用賣掉舊房子所賺到的房屋升值差額再加上部分存款就解決了，而月供不到3000美元，也在他們純收入不到三分之一的安全線內(nèi)?！独碡斨芸罚好绹怂拇笸緩交I措養(yǎng)老資金人到晚年，自然面對養(yǎng)老的問題。如果養(yǎng)老只是有個地方住和能有口飯吃，養(yǎng)老也許不會是一個大的話題。美國人談及的養(yǎng)老是在退休后的生活水平與退休前差異不大，這就牽涉到人們在退休后能否還有足夠高的收入來維持這樣的生活水平。美國的理財專家認為，一個人退休后的收入只有保持在退休前收入85%以上才能不降低生活水平。也有的理財專家稱，即使有100萬美元的存款，在退休后也不一定能保證過上和退休前一樣的生活水平。不論專家如何理論，但有一點是明顯的，那就是人在退休后必須保持足夠的經(jīng)濟來源才不至于退休后為衣食擔憂。那么美國人是如何積累養(yǎng)老資金的呢？根據(jù)美國國會有關65歲以上人員收入狀況報告，美國老年人晚年生活的收入來源主要是來自四大方面，即社會安全金、金融房地產(chǎn)等收益、退休金、工作收入。2008年，在65歲以上人群中，平均算起來他們的收入有39%來自社會安全金，%來自于退休金，%來自金融房地產(chǎn)等收益，26%來自延后退休繼續(xù)工作的收入，%來自其他收入，%來自公共資助。美國的社會安全金體系是聯(lián)邦政府主導的民眾社會保障體系，而不僅僅是退休體系。因為該體系除了為民眾提供退休后的收入外，還為傷殘人員、喪偶者、失去父母兒童提供福利，并為65歲以上老人提供政府資助的醫(yī)療保險。該體系建立于1935年，%的人加入了這一社會保障體系。社安金體系的資金不是由政府出錢，而是由雇主和雇員等額繳費累積而成，在薪水中按薪資稅扣除，然后上繳聯(lián)邦政府。%的社會安全金稅，%的比例繳納社會安全金稅，%。聯(lián)邦政府收繳的社會安全金稅85%投入信托基金，用于支付當前已經(jīng)退休人員的社安金，15%用于支付傷殘人員和家屬的社安金。在美國任何公司工作的人，只要積滿40點，在退休時就可每月從政府領取社安金。由于每個人的收入不同，領取的社安金也會不同。一般而言，退休人員每年領取的社會安全金約占退休前收入的40%以下。社安金也可提前領取，最早在62歲時就能領取，但不會領到全額的社安金。年薪4萬美元收入的人提前領取每個月只有810美元，全年為9720美元。社安金也可延后領取，現(xiàn)在美國經(jīng)濟不好，許多人延遲退休繼續(xù)工作，但如果有工作收入，社安金會按一定比例減少。所以想工作的人，可以一直工作到70歲再領取社安金。如果70歲領取社安金，年薪4萬美元收入的人每個月領取的金額為1739美元，一年為20868美元。在政府部門工作的人，退休后會領到退休金，退休金可以達到工作時收入的70%到85%，這是政府工作福利好的一個重要方面。私人公司基本上沒有退休金體系，但非常流行的是雇主為員工提供的401k退休計劃。401k退休計劃的主要運作方式是公司雇主每年按員工年薪3%～5%投入員工的個人退休賬戶，員工每年可以在退休賬戶自行投入一定數(shù)額的資金，從幾百到上萬美元都可以，每一個人一年投入到401k退休計劃中的錢不能超過14000多美元。員工如果離開公司，這筆錢歸員工個人所有。如果員工在一家公司工作到退休，他工作期間所積累下的這些錢就是他的退休金，到59歲半就可以從退休賬戶領取這筆錢。由于稅務上的原因，這種退休金人們一般不會一次全部領出來，而是逐年領取以避免交稅。雇主和員工投入到401k退休賬戶的所有錢都不需要報稅，只有到退休領取時才算收入需要申報所得稅。美國有6000多萬工作人員加入401K計劃，加入這一計劃的人大多將退休賬戶上的錢由專業(yè)理財人士管理，且多投資于股票和基金市場。在私人公司，一名員工退休后，公司將不再承擔其退休金的支出，這樣可以有效減少公司的人力資源成本。《理財周刊》：中國人子女教育靠家長買單 望子成龍，望女成鳳，是中國家長的傳統(tǒng)價值觀。 對于大部分中國家庭而言，孩子也是最基本的“消費項目”之一。雖然養(yǎng)兒育女也帶有一定的“投資”性質(zhì)，但主要還是以付出為主。不少中國人會深有感觸地說：“養(yǎng)個孩子等于多買一套房！”0~6歲：不愿意輸在起跑線上“什么都可以省，就是不能在孩子身上省?！鄙铝撕⒆樱磺胸摀€只是剛剛開始。03歲，也就是出生后到上幼兒園之前。在生活類費用方面，一般孩子一歲之前吃奶粉比較多，也有“母乳+奶粉”混合喂養(yǎng)的，純母乳的孩子在大中城市比較少，0~3歲孩子要“吃掉”4萬元左右。還有其他生活費用，比如請阿姨照看，每個月2000~3000元，0~3歲這三年間差不多就要10萬元。現(xiàn)在的家長還很重視孩子的早期智力開發(fā)，03歲的孩子在教育上大約至少要花費數(shù)萬元。再看看3～6歲這一幼兒階段。第一塊也是最主要的費用是幼兒園的教育支出。按公辦幼兒園中的“一級”幼兒園或“示范”幼兒園的收費標準計，差不多每月2000元，三年幼兒園的費用至少要6萬元以上。還有一塊就是家長帶孩子出門的休閑娛樂活動費用，再加上孩子在家的生活費用，算下來，中等情況下，36歲孩子總花費8萬元左右。九年義務教育階段：貴在民辦學校中國目前實行的是九年制義務教育。雖然是“義務教育”，這九年間學雜費支出很省，但家長的支出并不少。如果是上公立學校，目前國家已經(jīng)取消了學雜費和課本費，每月只需支付少量的午餐錢，以及必要的文具、作業(yè)本、參考書等費用，和民辦學校相比，費用要低得多。以上海地區(qū)為例，民辦小學的學費大約在3000~5000元，民辦初中的費用基本都超過了6000元，有些甚至達到了8000元。如果從小學到初中畢業(yè)都讀民辦學校，花費也不少。高中三年：補課和購物費用占大頭15歲~18歲，孩子進入高中學習。以上海地區(qū)高中為例。如果孩子中考順利，考上了公辦重點高中，那么恭喜家長，一般每學期學費只要1200~1500元。如果選擇寄宿，也就2000元一學期，而且不用交昂貴的贊助費。三年學雜費五六千元。如果是考入民辦高中，則費用還要高。同時，高中的學習競爭更為激烈，因此學生都要參加各類校內(nèi)、校外的補課，三年也要好幾千元，甚至上萬元。高中學生對電腦等電子產(chǎn)品的興趣和需求，也比初中孩子要高。念大學費用主要由家長出在中國，絕大部分人的大學教育和大學期間的生活費用，都由父母支付。只有小部分家庭實在因為家庭困難，會申請助學貸款，大學畢業(yè)后個人償還。而中國高校的獎學金和助學金普及面較低，僅靠考取獎學金，通常遠遠無法應付昂貴的學費和生活費用支出。一般的孩子考上大學后，四年學費2萬元左右；雜費、生活費一個月1000元/左右，加上假期回家和旅游的費用，四年4萬元左右?？傆嬃呷f元。如果是有中外合作項目的專業(yè)，由于有一年在國外合作大學學習，則費用還要另外多20萬元左右。大學花費儉還是豐，大多數(shù)人還是看家庭情況決定。至于考研或留學，更是看個人情況而定。如果本科之后要繼續(xù)深造，那么家長還得準備10萬~80萬元，以供孩子在國內(nèi)讀研究生或留學?！独碡斨芸罚好绹俗x大學父母只出一半錢12年義務教育基本不花錢美國實行12年義務制教育，因此在普通教育階段，80%以上的美國家庭子女是進入公立中小學就讀，可以說基本上不需花什么錢就可以讓子女完成高中的學業(yè)。美國中小學實行校內(nèi)就餐制，收入較高的家庭需要為子女的午餐付錢，而低收入家庭子女則享受聯(lián)邦政府的學生午餐補助計劃，不必為午餐掏腰包。通常各學校在課后設有各種學生興趣活動，學生不必繳納任何費用就可參加自己感興趣的項目，如體育項目、文娛項目、科技項目等