學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃設(shè)計(jì)方案(編輯修改稿)
2024-12-07 04:07 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 低和危害損失程度大小進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排序，劃分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。按照“內(nèi)容全面、描述清楚、語言簡潔”的要求，采取圖表方式，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)逐一登記，歸類匯總，一一列舉出問題類型、表現(xiàn)形式、形成原因、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)以及牽涉到的崗位和人員，建立風(fēng)險(xiǎn)臺(tái)賬，形成本單位的風(fēng)險(xiǎn)“信息庫”?！ ?四)制定防范措施，清理整合制度?！ ?。針對(duì)查找出的每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源(點(diǎn))，深入分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，按照“有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)必有防范措施”的要求，逐一制定具體有效的防范措施?！ ?。對(duì)原有制度進(jìn)行清理、整合，并根據(jù)新形勢、新要求進(jìn)行創(chuàng)造性地修訂和補(bǔ)充，重構(gòu)單位權(quán)力內(nèi)控各項(xiàng)規(guī)章制度，并將內(nèi)控制度匯編成冊(cè)，形成制度體系?！ ≈攸c(diǎn)加強(qiáng)對(duì)重大決策、干部任免和人事調(diào)配、資金使用和物品管理等方面權(quán)力的制約和監(jiān)督，用完備的內(nèi)控制度管人、管事、管錢、管物。 ?！ ?五)抓好檢查評(píng)估，務(wù)求內(nèi)控實(shí)效 。如發(fā)現(xiàn)問題，要及時(shí)對(duì)違紀(jì)違規(guī)行為進(jìn)行問責(zé)，督促被檢查對(duì)象整改?！ ∥?、工作要求 ，落實(shí)責(zé)任。推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)是構(gòu)建反腐倡廉制度體系的一項(xiàng)重要任務(wù)，要按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，層層落實(shí)工作責(zé)任?！ 。y(tǒng)籌安排。要按照縣局《實(shí)施方案》的要求，周密安排各階段的工作，循序漸進(jìn)，穩(wěn)步推進(jìn)，確保各項(xiàng)工作措施落實(shí)到位。 ，探索創(chuàng)新。不斷豐富內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的內(nèi)容和形式，不斷積累部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的典型經(jīng)驗(yàn)，形成學(xué)校內(nèi)控機(jī)制的特色。 根據(jù)《會(huì)計(jì)法》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，建立單位內(nèi)部稽核制度，稽核工作應(yīng)遵循以下規(guī)定： 一、依據(jù)財(cái)務(wù)法律法規(guī)，國家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、規(guī)章制度進(jìn)行審核。 二、審核已編制的會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)帳簿，會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的內(nèi)容是否合法、真實(shí)、正確、完整，手續(xù)是否齊全，是否符合有關(guān)法律、法規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、規(guī)章制度規(guī)定的要求?！ ∪?、審核各類收支計(jì)劃表，編制依據(jù)是否可靠，計(jì)算是否正確，各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)是否齊全，收入支出是否合理，審核后提出建議或意見。 四、審核實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來或資金收支是否符合法律法規(guī)、規(guī)章制度的規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)指正，并提請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)采取切實(shí)措施加以制止和糾正。 五、稽核人員對(duì)單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來，會(huì)計(jì)信息承擔(dān)保密義務(wù)?！ 橐?guī)范學(xué)校內(nèi)部控制，提高學(xué)校管理水平，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)的通知》（財(cái)會(huì)〔20xx〕21號(hào)）文件；睢寧縣教育局《關(guān)于認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)的通知》的通
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