【正文】 ：專賣品合同簽定數(shù)量、實際購進(jìn)數(shù)量。在專賣品委托加工環(huán)節(jié)，數(shù)據(jù)分析的主要目的是了解對異常情況進(jìn)一步進(jìn)行調(diào)查核實，應(yīng)多角度、多方位專賣品委托加工合同簽定及執(zhí)行情況。②對比月度合同執(zhí)行是否在卷煙購進(jìn)協(xié)議范圍之內(nèi)。②不同零售戶訂貨電話相同或銀行結(jié)算賬號相同的，分析原因并實地走訪零售戶，檢查是否存在內(nèi)部人員參與代訂卷煙等違規(guī)問題。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)定期或不定期檢查入庫卷煙品種數(shù)量是否與合同數(shù)量、準(zhǔn)運(yùn)證數(shù)量、掃碼量一致。電話回訪是指內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門通過分析可疑訂單或者可疑的電話監(jiān)聽記錄等情況，采用電話回訪零售戶，核實訂單是否真實的過程。為確保各項制度真正落實到實處，富有成效，縣局加大對各項制度的督查力度，各項工作檢查要求內(nèi)管辦人員參與，分階段、有計劃、有針對性地組織力量對“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營活動進(jìn)行檢查，并制定各種檢查和抽查記錄，填寫內(nèi)管工作日志，強(qiáng)化日常監(jiān)管與過程監(jiān)管，提高監(jiān)管力度，有效地制止和防范各種違紀(jì)行為地發(fā)生。為維護(hù)“兩煙”正常的生產(chǎn)經(jīng)營秩序奠定了良好的基礎(chǔ)。第三條縣級局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門是實施內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，嚴(yán)格依照煙草專賣法律法規(guī)及上級局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度開展內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作，制定和完善本轄區(qū)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度，建立內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機(jī)制，切實加強(qiáng)同級監(jiān)管和日常監(jiān)管，推動內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作深入開展。應(yīng)當(dāng)按程序及時處理，并保護(hù)舉報人員的合法權(quán)益。三、解決辦法及努力方向：加強(qiáng)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督對于規(guī)范行業(yè)內(nèi)部卷煙經(jīng)營行為、鞏固和完善煙草專賣制度、保持行業(yè)健康快速發(fā)展、樹立煙草行業(yè)負(fù)責(zé)任的形象具有重要意義。而一旦從嚴(yán)懲處，當(dāng)事人就會迅速采取補(bǔ)救措施整改，其他人員也會以此為鑒，產(chǎn)生殺一儆百的效應(yīng)，類似事件就不再發(fā)生。各部門要在內(nèi)管部門的協(xié)調(diào)下，明確自己的職責(zé)與任務(wù)，各司其職、密切配合、形成合力；要全員發(fā)動，從每一個崗位查起，認(rèn)真核對每一筆業(yè)務(wù)，查清每一個環(huán)節(jié)，不放過任何細(xì)節(jié)。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度尚需進(jìn)一步規(guī)范完善。第十四條內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門有權(quán)對相關(guān)業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)管，相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營系統(tǒng)的查詢權(quán)限必須向內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門全面開放。運(yùn)用現(xiàn)代技術(shù)、信息化管理，保證專賣管理的不斷規(guī)范，促進(jìn)專賣管理水平的提升。堅持培訓(xùn)教育，提高隊伍素質(zhì)建立專賣內(nèi)部管理監(jiān)督長效機(jī)制關(guān)鍵是提高干部職工隊伍的素質(zhì)，提高干部職工的執(zhí)法意識、自律意識。并要求各部門認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，充分領(lǐng)會會議精神，并在縣局設(shè)立了內(nèi)部專賣管理監(jiān)督宣傳欄，讓廣大干部職工在思想上認(rèn)識監(jiān)管，增強(qiáng)監(jiān)管意識，把加強(qiáng)內(nèi)部專賣監(jiān)管作為“兩個維護(hù)”的具體體現(xiàn)，放在一切工作之首，極大地推動了縣局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的工作進(jìn)程。②監(jiān)聽訪銷電話。（2）倉儲環(huán)節(jié)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)定期或不定期檢查到貨卷煙數(shù)與準(zhǔn)運(yùn)證數(shù)是否相符，準(zhǔn)運(yùn)證是否有效，到貨時間是否在有效期截止時間之前。經(jīng)過對該客戶的基本信息、經(jīng)營能力、地理位置等信息確定此異常情況后，實地走訪零售戶開展調(diào)查，再詢問相關(guān)的經(jīng)營人員得以證實。地市級局主要監(jiān)管同級煙草公司卷煙經(jīng)營活動，對卷煙購進(jìn)、庫存、銷售等行為進(jìn)行監(jiān)管。其目的是證實被監(jiān)管單位經(jīng)濟(jì)信息的真實性、準(zhǔn)確性、合理性。產(chǎn)流程特征，找出關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析對比，也可以設(shè)計數(shù)實際購進(jìn)數(shù)量＜入庫數(shù)量：需要進(jìn)一步核實是否存在據(jù)分析核對表作為輔助分析手段，及時發(fā)現(xiàn)異常情況。對銷售環(huán)節(jié)進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，首先是將一定時期內(nèi)的銷售合同簽定數(shù)量與實際銷售數(shù)量進(jìn)行對比。生產(chǎn)計劃產(chǎn)量通過“生產(chǎn)經(jīng)營決策管理系統(tǒng)”采集，或從計劃下達(dá)文件采集。促銷規(guī)定；（1）從事促銷活動只能通過卷煙銷售網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行，所需卷煙必須從促銷活動所在地?zé)煵莨举徣?，并不得以促銷名義開展卷煙經(jīng)營活動?？h級局具體監(jiān)管計劃分解和合同簽訂、煙葉種植、煙葉收購、煙葉調(diào)撥、廢棄煙葉處理等環(huán)節(jié)。（4）案件查處制度。五、對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容 對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部專賣監(jiān)督管理的重點包括兩方面內(nèi)容，一是卷煙工業(yè)企業(yè)是否嚴(yán)格按照計劃組織生產(chǎn)；二是卷煙工業(yè)企業(yè)是否嚴(yán)格按照專賣法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范要求嚴(yán)格對專賣品進(jìn)行管理。然后再將有平衡關(guān)系的數(shù)據(jù)，實際生產(chǎn)量、企業(yè)生產(chǎn)報表產(chǎn)量、碼段使用量、成品入庫量等進(jìn)行對比。專賣品合同簽定數(shù)量取交易系統(tǒng)數(shù)據(jù)。專賣品委托加工一進(jìn)行，用各種資料、數(shù)據(jù)相互核對、映證，反映企業(yè)真實般有以下環(huán)節(jié)：合同簽定—交接—加工—成品返回—入的生產(chǎn)經(jīng)營情況。企業(yè)的任何經(jīng)濟(jì)活動都會通過財務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行體現(xiàn)，從財務(wù)核算環(huán)節(jié)入手對異常情況進(jìn)行核實是一個重要途徑。③增補(bǔ)卷煙購進(jìn)計劃是否符合相關(guān)規(guī)定并有相應(yīng)的審批手續(xù)。③營銷系統(tǒng)實際供貨零售戶與專賣許可證系統(tǒng)內(nèi)的零售戶不相符的（如營銷系統(tǒng)零售戶數(shù)量大于專賣系統(tǒng)零售戶數(shù)量，則可能有虛擬客戶存在，查明原因；如營銷系統(tǒng)零售戶數(shù)量小于專賣系統(tǒng)零售戶數(shù)量，則存在有證零售戶還未進(jìn)入卷煙營銷網(wǎng)絡(luò)的現(xiàn)象，要及時提醒營銷部門）。③到貨確認(rèn)。④實地核查。四、突出重點，扎實工作，確保內(nèi)部專賣監(jiān)督管理成效強(qiáng)化對“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營全方位、全過和的管理監(jiān)督（1）200X年，我局多次召開會議，制定對煙葉生產(chǎn)、收購的管理監(jiān)督，檢查計劃，并明確專賣管理人員分別掛11個煙葉收購站點，負(fù)責(zé)收購站點的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作，同時縣局組織了4個檢查小組，對各煙葉收購站點的合同發(fā)放、肥料供應(yīng)、合同種植面積與實際種植面積、IC卡的情況進(jìn)行定期和不定期的抽查與檢查，其中：1合同發(fā)放和清理。六、存在的不足對內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的認(rèn)識還不高，還存在重外打，輕內(nèi)管的思想觀念，這主要表現(xiàn)在專賣管理監(jiān)督工作中具體工作落實，檢查不深入不細(xì)致。第四條卷煙營銷服務(wù)科是內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的對象，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依法組織卷煙經(jīng)營活動，設(shè)立內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門相對應(yīng)的工作崗位和人員，主動接受和積極配合內(nèi)部專賣管理監(jiān)督。第五篇：縣級局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督淺談煙草行業(yè)縣級局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督現(xiàn)狀及對策史榮華一、中國煙草行業(yè)特點：我國煙草行業(yè)是人財物、產(chǎn)供銷、內(nèi)外貿(mào)高度統(tǒng)一，資金密集、權(quán)利集中，政企合一的經(jīng)營體制。隨著煙草行業(yè)改革的提速和機(jī)構(gòu)調(diào)整步伐的加快，縣級局如何緊跟行業(yè)改革的步伐，實施有效的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機(jī)制，推進(jìn)專賣內(nèi)管工作邁上了日常化、規(guī)范化和制度化的軌道，應(yīng)該擺上縣級局專賣工作重要議事日程。注重實效，切實解決存在問題和薄弱環(huán)節(jié)，實現(xiàn)全方位、全過程監(jiān)控。查找問題根源，落實整改措施，增加監(jiān)管渠道，加大監(jiān)督力度，真抓實干，切實解決存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，實現(xiàn)全方位、全過程監(jiān)控。主要表現(xiàn)在內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作中檢查不深入、落實不細(xì)致、整改不到位；受本位經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)使，違規(guī)違紀(jì)事件時有發(fā)生。第十三條加強(qiáng)案件查處工作，依法查處違法違規(guī)行為，及時將處理意見向上級匯報，并追究相關(guān)人員的法律和行政紀(jì)律責(zé)任。堅持內(nèi)部專賣管理監(jiān)督與現(xiàn)代信息化管理手段的相結(jié)合。200X年８月１７日，XX堯棒煙葉收購站，發(fā)生了一起無合同收購?fù)鈦砜緹熜袨椋h局及時安排監(jiān)察介入調(diào)查，并嚴(yán)肅處理了相關(guān)負(fù)責(zé)人，防止了不規(guī)范行為勢態(tài)的發(fā)展，對從業(yè)人員起到了一定的警示作用。現(xiàn)將200X年履行內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的職責(zé)、述職如下：一、深入學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識，打牢加強(qiáng)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督思想基礎(chǔ) 加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督對于煙草行業(yè)尤為重要，是促進(jìn)行業(yè)自律、保障行業(yè)持續(xù)穩(wěn)定協(xié)調(diào)健康發(fā)展，是鞏固煙草專賣制度的重要舉措，為此，縣局黨組及時召開部門負(fù)責(zé)人會議，傳達(dá)學(xué)習(xí)了國家局電視電話會議精神以及省、州局和貴定會議的內(nèi)管工作要求。一是零售戶單次訂貨總量或單品牌單次訂貨數(shù)量明顯異常的；二是零售戶在一個訪銷周期內(nèi)訂貨次數(shù)超過營銷部門規(guī)定的訂貨頻率的；三是超過營銷部門核定單品牌或總量限量規(guī)定的；四是零售戶所訂的卷煙結(jié)構(gòu)、數(shù)量和經(jīng)營戶所處的地理位置及經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營業(yè)態(tài)等明顯不符的，比如農(nóng)村偏遠(yuǎn)山區(qū)的零售戶突然訂購高檔卷煙且數(shù)量較大的；平時銷量較大（?。┑牧闶蹜敉蝗怀霈F(xiàn)銷量明顯下降（上升）的等；五是同類別零售戶訂單大致相同，但某一品牌訂單數(shù)量差異特別突出的（根據(jù)信息系統(tǒng)查出同類零售戶的進(jìn)貨數(shù)量，然后進(jìn)行排序，查找某一品牌進(jìn)貨量較大的零售戶）。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門通過中國卷煙交易信息平臺查詢合同交易情況，發(fā)現(xiàn)異常時，內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門向貨源采購部門提出質(zhì)詢意見。比對兩客戶的近期訂單情況及品牌結(jié)構(gòu)，發(fā)現(xiàn)兩客戶從未訂購該檔次卷煙，存在異常情況。（1）卷煙購進(jìn)方面的規(guī)范要求（2）卷煙倉儲方面的規(guī)范要求（4）其他有關(guān)規(guī)范性文件（3）卷煙銷售方面的規(guī)范要求（三）對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容 主要內(nèi)容是卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)遵守?zé)煵輰Ｙu法律、法規(guī)及行業(yè)規(guī)范經(jīng)營有關(guān)規(guī)定的情況。同時，可借助同一數(shù)值或相關(guān)數(shù)據(jù)相互對照，用以驗明內(nèi)容是否一致，數(shù)據(jù)核對表進(jìn)行對比分析（見表44，45）。常見異常情況： ⑤其他生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié) 實際購進(jìn)數(shù)量﹥合同簽定數(shù)量：需要進(jìn)一步核實是否對于其他生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)，也可以參考以上方法根據(jù)生存在無合同、超合同購進(jìn)行為。企業(yè)卷煙銷售及出庫情況分析核對表單位：萬支表42填表說明：“合同簽定數(shù)量”取自于交易系統(tǒng)數(shù)據(jù)；“實