【正文】 ...................... 44 工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報告 第 4 頁 共 48 頁 167。 其他指標(biāo) 無。從整個上半年情況來看，國債金融債收益率曲線呈現(xiàn)平坦化變動， 7 年以上收益率下行， 3 年以內(nèi)收益率上行。 參與 估值流程各方之間存在的任何重大利益沖突 參與估值流程各方之間不存在任何重大利益沖突。設(shè)立時募 集的扣除認(rèn)購費(fèi)后的實(shí)收基金（本金）為人民幣 5,080,949, 元，在募集期間產(chǎn)生的活期存款利息為人民幣 859, 元，以上實(shí)收基金（本息）合計(jì)為人民幣 5,081,808, 元，折合 5,081,808,份基金份額。本基金目前持有的金融負(fù)債劃分為其他金融負(fù)債。如有充足證據(jù)表明最近交易市價不能真實(shí)反映公允價值，調(diào)整最近交易市價，確定公允價值； (2)未上市流通的權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價值的情況下，按成本計(jì)量； (3)因持有股票而享有的配股權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價值進(jìn)行估 值； 4)分離交易可轉(zhuǎn)債 分離交易可轉(zhuǎn)債，上市日前，采用估值技術(shù)分別對債券和權(quán)證進(jìn)行估值；自上市日起，上市流通的債券和權(quán)證分別按上述 2)、 3)中的 相關(guān)原則進(jìn)行估值； 5)其他 (1)如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映金融資產(chǎn)公允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的方法估值； (2)如有新增事項(xiàng)，按國家最新規(guī)定估值。 （ 4）本基金同一類別的每一基金份額享有同等分配權(quán)； （ 5）法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。 本期申購中包含紅利再投、轉(zhuǎn)入份額及金額，本期贖回中包含轉(zhuǎn)出份額及金額 。 應(yīng)收利息 單位：人民幣元 項(xiàng)目 本期末 20xx 年 6 月 30 日 應(yīng)收活期存款利息 7, 應(yīng)收定期存款利息 816, 應(yīng)收其他存款利息 應(yīng)收結(jié)算備 付金利息 16, 應(yīng)收債券利息 54,721, 應(yīng)收買入返售證券利息 1,792, 應(yīng)收申購款利息 其他 合計(jì) 57,354, 注：“其他”為應(yīng)收結(jié)算保證金利息。若提前支取定期存款，按協(xié)議規(guī)定的利率及持有期重新計(jì)算存款利息收入，并根據(jù)提前支取所實(shí)際收到的利息收入與賬面已確認(rèn)的利息收入的差額確認(rèn)利息損失，列入利息收入減項(xiàng)，存款利息收入以凈額列示； (2)債券利息收入按債券票面價值與票面利率或內(nèi)含票面利率計(jì)算的金額扣除應(yīng)由債券發(fā)行企業(yè)代扣代繳的個人所得稅后的凈額確認(rèn)，在債券實(shí)際持有期內(nèi)逐日計(jì)提； (3)資產(chǎn)支持證券利息收入按證券票面價值與票面利率計(jì)算的金額，扣除應(yīng)由資產(chǎn)支持證券發(fā)行企業(yè)代扣代繳的個人所得稅后 的凈額確認(rèn)，在證券實(shí)際持有期內(nèi)逐日計(jì)提； (4)買入返售金融資產(chǎn)收入，按買入返售金融資產(chǎn)的成本及實(shí)際利率（當(dāng)實(shí)際利率與合同利率差異較小時，也可以用合同利率），在回購期內(nèi)逐日計(jì)提； (5)股票投資收益 /（損失）于賣出股票成交日確認(rèn)，并按賣出股票成交金額與其成本的差額入賬； (6)債券投資收益 /（損失）于成交日確認(rèn)，并按成交總額與其成本、應(yīng)收利息的差額入賬； (7)衍生工具收益 /（損失）于賣出權(quán)證成交日確認(rèn)，并按賣出權(quán)證成交金額與其成本的差額入賬； 工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報告 第 24 頁 共 48 頁 (8)股利收益于除息日確認(rèn)，并按上市公司宣告的分紅派息比例計(jì) 算的金額扣除應(yīng)由上市公司代扣代繳的個人所得 稅后的凈額入賬； (9)公允價值變動收益 /（損失）系本基金持有的采用公允價值模式計(jì)量的交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債等公允價值變動形成的應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益的利得或損失； (10)其他收入在主要風(fēng)險和報酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移給對方，經(jīng)濟(jì)利益很可能流入且金額可以可靠計(jì)量的時候確認(rèn)。如有充足證據(jù)表明最近交 易市價不能真實(shí)反映公允價值，調(diào)整最近交易市價，確定公允價值； (2)證券交易所市場未實(shí)行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價進(jìn)行估值。 記賬本位幣 本基金記賬本位幣和編制本財務(wù)報表所采用的貨幣均為人民幣。 所有者權(quán)益（基金凈值）變動表 會計(jì)主 體 ： 工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 本報告期： 20xx 年 3 月 29 日至 20xx 年 6 月 30 日 單位：人民幣元 項(xiàng)目 本期 20xx 年 3 月 29 日至 20xx 年 6 月 30 日 工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報告 第 17 頁 共 48 頁 實(shí)收基金 未分配利潤 所有者權(quán)益合計(jì) 一、期初所有者權(quán)益（基金凈值） 5,081,808, 5,081,808, 二、本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù)（本期利潤） 9,694, 9,694, 三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動數(shù) （凈值減少以“ ”號填列） 其中： 四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動（凈值減少以“ ”號填列） 五、期末所有者權(quán)益（基金凈值） 5,081,808, 9,694, 5,091,502, 注：本基金基金合同生效日為 20xx 年 3 月 29 日 ，截至報告期末本基金合同生效未滿半年。 （ 2） 各部門負(fù)責(zé)人也可推薦代表各部門參與估值小組的成員，如需更換，由相應(yīng)部門負(fù)責(zé)人提出。 管理人對報告期內(nèi)基金的投資策略和業(yè)績表現(xiàn)的說明 報告期內(nèi)基金投資策略和運(yùn)作分析 上半年，政策預(yù)期不穩(wěn)定導(dǎo)致市場出現(xiàn)較大波動。 基金凈值表現(xiàn) 基金份額凈值增長率及其與同期業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率的比較 工銀產(chǎn)業(yè)債券 A 階段 份額凈值增 長率① 份額凈值增長率標(biāo)準(zhǔn)差② 業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率③ 業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率標(biāo)準(zhǔn)差④ ①－③ ②－④ 過去一個月 % % % % % % 過去三個月 % % % % % % 自基金合同生效起至今 % % % % % % 工銀產(chǎn)業(yè)債券 B 階段 份額凈值增 長率① 份額凈值增長率標(biāo)準(zhǔn)差② 業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率③ 業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率標(biāo)準(zhǔn)差④ ①－③ ②－④ 過去一個月 % % % % % % 過去三個月 % % % % % % 自基金合同生效起至今 % % % % % % 注：本基金基金合同于 20xx 年 3 月 29 日生效。4 管理人報告 ..........................................................................................................................9 基金管理人及基金經(jīng)理情況 ..........................................................................................9 管理人對報告期內(nèi)本基金運(yùn)作遵規(guī)守信情況的說明 ..................................................... 12 管理人對報告期內(nèi)公平交易情況的專項(xiàng)說明 ............................................................... 12 管理人對報告期內(nèi)基金的投資策略和業(yè)績表現(xiàn)的說明 ................................................. 12 管理人對宏觀經(jīng)濟(jì)、證券市場及行業(yè)走勢的簡要展望 ................................................. 13 管理人對報告期內(nèi)基金估值程序等事項(xiàng)的說明 ............................................................ 13 管理人對報告期內(nèi)基金利潤分配情況的說明 ............................................................... 14 167。本半年度報告已經(jīng)三分之二以上獨(dú)立董事簽字同意，并由董事長簽發(fā)。9 開放式基金份額變動 .......................................................................................................... 44 167。 167。信用利差收窄，城 投債表現(xiàn)最好，與產(chǎn)業(yè)債利差大幅收窄，而產(chǎn)業(yè)債個券表現(xiàn)差異較大。 已簽約的與估值相關(guān)的任何定價服務(wù)的性質(zhì)與程度 尚無已簽約的任何定價服務(wù)。 本基金的基金管理人和注冊登記機(jī)構(gòu)均為工銀瑞信基金管理有限公司，基金托管人為 中信 銀行股份有限公司。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的初始確認(rèn)、后續(xù)計(jì)量和終止確認(rèn) 本基金于成為金融工具合同的一方時確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷 當(dāng)本基金具有抵銷已確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利現(xiàn)在是可執(zhí)行的，工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報告 第 23 頁 共 48 頁 同時本基金計(jì)劃以凈額結(jié)算或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債時，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。 分部報告 無。 未分配利潤 單位：人民幣元 工銀產(chǎn)業(yè)債券 A 項(xiàng)目 已實(shí)現(xiàn)部分 未實(shí)現(xiàn)部分 未分配利潤合計(jì) 基金合同生效日 本期利潤 8,575, 5,709, 2,866, 本期基金份額交易產(chǎn)生的變動數(shù) 其中：基金申購款 基金贖回款 本期已分配利潤 本期末 8,575, 5,709, 2,866, 單位：人民幣元 工銀產(chǎn)業(yè)債券 B 項(xiàng)目 已實(shí)現(xiàn)部分 未實(shí)現(xiàn)部分 未分配利潤合計(jì) 基金合同生效日 本期利潤 28,599, 21,771, 6,828, 本期基金份額交易產(chǎn)生的變動數(shù) 其中：基金申購款 基金贖回款 本期已分配利潤 本期末 28,599, 21,771, 6,828, 存款利息 收入 單位：人民幣元 項(xiàng)目 本期 20xx 年 3 月 29 日 (基金合同生效日 )至 20xx 年 6月 30 日 活期存款利息收入 393, 定期存款利息收入 30,373, 其他存款利息收入 結(jié)算備付金利息收入 101, 其他 合計(jì) 30,868, 注：“其他”為結(jié)算保證金利息收入。 買入返售金融資產(chǎn) 各項(xiàng)買入返 售金融資產(chǎn)期末余額 單位 : 人民幣元 項(xiàng)目 本期末 20xx 年 6 月 30 日 賬面余額 其中；買斷式逆回購 買入返售證券 _銀行間 1,635,870, 合計(jì) 1,635,870, 期末買斷式逆回購交易中取得的債券 本基金本期末無買斷式逆回購交易，也無在買斷式逆回購交易中取得的債券 。 收入 /(損失 )的確認(rèn)和計(jì)量 (1)存款利息收入按存款的本金與適用的 利率逐日計(jì)提的金額入賬。估值日無交易的但最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，按最近交易日的收盤價估值；如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境 發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生了影響證券價格的重工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報告 第 22 頁 共 48 頁 大事件，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價值。本期財務(wù)報表的實(shí)際編工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報告 第 19 頁 共 48 頁 制期間系 20xx 年 3 月 29 日（基金 合同生效日）起至 20xx年 6月 30日止。 工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報告 第 16 頁 共 48 頁 利潤表 會計(jì)主體 ： 工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 本報告期： 20xx 年 3 月 29 日至 20xx 年 6 月 30 日 單位：人民幣元 項(xiàng) 目 附注號 本期 20xx年 3月 29日至 20xx年 6月30 日 一、收入 34,619, 59,729, 其中：存款利息收入 30,868, 債券利息收入 26,152, 資產(chǎn)支持證券利息收入 買入返售金融資產(chǎn)收入 2,708, 其他利息收入 （損失以“ ”填列） 2,370, 其中：股票投資收益 741, 基金投資收益 債券投資收益 1,629, 資產(chǎn)支持證券投資 收益 衍生工具收益 股利收益 （損失以“ ”號填列） 27,480, （