【正文】 應(yīng)付交易費(fèi)用 單位：人民幣元 項(xiàng)目 本期末 20xx 年 6 月 30 日 交易所市場應(yīng)付交易費(fèi)用 2, 銀行間市場應(yīng)付交易費(fèi)用 45, 合計(jì) 47, 工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報(bào)告 第 28 頁 共 48 頁 其他負(fù)債 單位 ：人民幣元 項(xiàng)目 本期末 20xx 年 6 月 30 日 應(yīng)付券商交易單元保證金 應(yīng)付贖回費(fèi) 應(yīng)付債券利息稅 200, 預(yù)提信息披露費(fèi) 71, 預(yù)提賬戶維護(hù)費(fèi)用 6, 預(yù)提審計(jì)費(fèi) 16, 合計(jì) 294, 實(shí)收基金 金額單位：人民幣元 工銀產(chǎn)業(yè)債券 A 項(xiàng)目 本期 20xx 年 3 月 29 日 (基金合同生效日 )至 20xx 年 6 月 30 日 基金份額（份） 賬面金額 基金合同生效日 1,054,871, 1,054,871, 本期申購 本期贖回 (以 號填列 ) 本期末 1,054,871, 1,054,871, 金額單位：人民幣元 工銀產(chǎn)業(yè)債券 B 項(xiàng)目 本期 20xx 年 3 月 29 日 (基金合同生效日 )至 20xx 年 6 月 30 日 基金份額（份） 賬面金額 基金合同生效日 4,026,936, 4,026,936, 本期申購 本期贖回 (以 號填列 ) 本期末 4,026,936, 4,026,936, 注： 本基金 A 類在募集期間凈認(rèn)購金額為人民幣 1,054,699, 元，折合 1,054,699,份基金份額， A 類基金份額有效認(rèn) 購款項(xiàng)產(chǎn)生的利息為人民幣 172, 元，折合 172,份基金份額；本基 金 B 類在募集期間凈認(rèn)購金額為人民幣 4,026,250, 元，折合4,026,250, 份基金份額， B 類基金份額有效認(rèn)購款項(xiàng)產(chǎn)生的利息為人民幣 686, 元，折合 686, 份基金份額。如果影響基金 份額凈值小數(shù)點(diǎn)后第 三 位的，則采用待攤或預(yù)提的方法。如有充足證據(jù)表明最近交易市價(jià)不能真實(shí)反映公允價(jià)值，調(diào)整最近 交易市價(jià)，確定公允價(jià)值； (3)未上市債券、交易所以大宗交易方式轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下，按成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量； (4)在全國銀行間債券市場交易的債券、資產(chǎn)支持證券等固定收益品種，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值； 3)權(quán)證投資 (1)上市流通的權(quán)證按估值日該權(quán)證在證券交易所的收盤價(jià)估值。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類 金融工具是指形成本基金的金融資產(chǎn)（或負(fù)債），并形成其他單位的金融負(fù)債（或資產(chǎn)）或權(quán)益工具的合同。 報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。 專業(yè)勝任能力及相關(guān)工作經(jīng)歷 小組由具有多年從事估值運(yùn)作、證券行業(yè)研究、風(fēng)險(xiǎn)管理及熟悉業(yè)內(nèi)法律法規(guī)的專家型人員組成。然而，春節(jié)之后，房價(jià)過快上漲，引發(fā)政策收緊，國五條出臺，此后央票重啟，監(jiān)管層加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管等一系列動(dòng)作。 按基金合同規(guī)定，本基金建倉期為六個(gè)月。6 半年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（未經(jīng)審計(jì)） ..................................................................................... 14 資產(chǎn)負(fù)債表 ................................................................................................................ 14 利潤表 ....................................................................................................................... 16 所有者權(quán)益（基金凈值）變動(dòng)表 ................................................................................. 16 報(bào)表附注 .................................................................................................................... 17 167。 工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx年半年度報(bào)告 20xx 年 6 月 30 日 基金管理人： 工銀瑞信基金管理有限公司 基金托管人： 中信銀行股份有限公司 送出日期： 二〇一三年八月二十 四 日 工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報(bào)告 第 2 頁 共 48 頁 167。7 投資組合報(bào)告 ..................................................................................................................... 40 期末基金資產(chǎn)組合情況 ............................................................................................... 40 期末按行業(yè)分類的股票投資組合 ................................................................................. 41 期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的所有股票投資明細(xì) ............................ 41 報(bào)告期內(nèi)股票投資組合的重大變動(dòng) ............................................................................. 41 期末按債券品種分類的債券投資組合 .......................................................................... 41 期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的前五名債券 投資明細(xì) ......................... 42 期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的所有資產(chǎn)支持證券投資明細(xì) .............. 42 期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的前五名權(quán)證投資明細(xì) ......................... 42 投資組合報(bào)告附注 ...................................................................................................... 42 167。建倉期滿，本基金的各項(xiàng)投資比例應(yīng)符合基金合同關(guān)于投資范圍及投資限制的規(guī)定：本基金債券等固定收益類資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例不低于 80％；其中產(chǎn)業(yè)債的投資 比例不低于固定收益類資產(chǎn)的 80%；股票等權(quán)益類資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例不超過 20%；現(xiàn)金及到期日在一年以內(nèi)的政府債券占基金資產(chǎn)凈值的比例不低于 5%。 5 月份，外匯占款增量減少，疊加季節(jié)因素以及監(jiān)管因素導(dǎo)致 6 月份資金面異常緊張，市場呈現(xiàn)股債雙殺的走勢。 基金經(jīng)理參與或決定估值的程度 本公司基金經(jīng)理參與討論估值原則及方法，但不參與最終估值決策。 本報(bào)告 至 財(cái) 務(wù)報(bào)表由下列負(fù)責(zé)人簽署： ______郭特華 ______ ______畢萬英 ______ ____朱輝毅 ____ 基金管理人 負(fù)責(zé)人 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 報(bào)表附注 基金基本情況 工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金（以下簡稱“本基金”），系經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱“中國證監(jiān)會(huì)”）證監(jiān)許可 [20xx]117 號文《關(guān)于核準(zhǔn)工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金募集的批復(fù)》的核準(zhǔn)，由工銀瑞信基金管理有限公司向社會(huì)公開發(fā)行募集，基金合同于 20xx年 3 月 29 日正式生效， 本基金為契約型開放式，存續(xù)期限不定。 (1)金融資產(chǎn)分類 本基金的金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分為以下兩類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)； 本基金目前持有的以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)主要包括股票投資、債券投資和衍生工具（主要系權(quán)證投 資）； (2)金融負(fù)債分類 本基金的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)歸類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他金融負(fù)債。估值日無交易的但最 近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，按最近交易日的收盤價(jià)估值；如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā) 行機(jī)構(gòu)發(fā)生了影響證券價(jià)格的重大事件，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)值。 基金的收益分配政策 （ 1）在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，本基金每年收益分配次數(shù)最多為 12 次，每次收益分配比例不得低于該次可供分配利潤的 30%，若《基金合同》生效不滿 3 個(gè)月可不進(jìn)行收益分配； （ 2）本基金收益分配方式分兩 種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利自動(dòng)轉(zhuǎn)為基金份額進(jìn)行再投資；若投資者不選擇，本基金默認(rèn)的收益分配方式是現(xiàn)金分紅； （ 3）基金收益分配后基金份額凈值不能低于面值；即基金收益分配基準(zhǔn)日的基金份額凈值減去每單位基金份額收益分配金額后不能低于面值。以上收到的實(shí)收基金共計(jì)人民幣 5,081,808, 元，共折合工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報(bào)告 第 29 頁 共 48 頁 5,081,808, 份基金份額。 其他資產(chǎn) 本基金本期末未持有其他資產(chǎn)。 費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量 (1)基金管理費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的 %的年費(fèi)率逐日計(jì)提； (2)基金托管費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的 %的年費(fèi)率逐日計(jì)提； (3)A類基金不收取銷售服務(wù)費(fèi)， B類基金的銷售服務(wù)費(fèi)按前一日的 B類基金資產(chǎn)凈值的 %的年 費(fèi)率逐日計(jì)提； (4)賣出回購證券支出，按賣出回購金融資產(chǎn)的成本及實(shí)際利率（當(dāng)實(shí)際利率與合同利率差異較小時(shí)，也可以用合同利率）在回購期內(nèi)逐日計(jì)提； (5)其他費(fèi)用系根據(jù)有關(guān)法規(guī)及相應(yīng)協(xié)議規(guī)定，按實(shí)際支出金額，列入當(dāng)期基金費(fèi)用。估值日無交易的但最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，按最近交易日債券收盤凈價(jià)估值；如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生了影響 證券價(jià)格的重大事件，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)值。除有特別說明外，均以人民幣元為單位表示。 。小組成員需經(jīng)運(yùn)作部主管副總批準(zhǔn)同意。一季度，前 2 個(gè)月，經(jīng)濟(jì)延續(xù)去年四季度以來的溫和回升的趨勢，外匯占款增長較快，央行推出 SLO，貨 幣市場流動(dòng)性寬松，市場呈現(xiàn)股債齊漲的狀態(tài)。 工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報(bào)告 第 8 頁 共 48 頁 自基金合同生效以來基金份額累計(jì)凈值增長率變動(dòng)及其與同期業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率變動(dòng)的比較 工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報(bào)告 第 9 頁 共 48 頁 注： 本基金基金合同于 20xx年 3月 29 日生效，截至報(bào)告期末，本基金基金合同生效不滿一年。5 托管人報(bào)告 ........................................................................................................................ 14 報(bào)告期內(nèi)本基金托管人遵規(guī)守信情況聲明 ................................................................... 14 托管人對報(bào)告期內(nèi)本基金投資運(yùn)作遵規(guī)守信、凈值計(jì)算、利潤分配等情況的說明 ....... 14 托管人對本半年度報(bào)告中財(cái)務(wù)信息等內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完 整發(fā)表意見 ..................... 14 167。 1 重要提示及目錄 重要提示 基金管理人的董事會(huì)、董事保證本報(bào)告所載資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶的法律責(zé)任。8 基金份額持有人信息 .......................................................................................................... 43 期末基金份額持有人戶數(shù)及持有人結(jié)構(gòu) ...................................................................... 43 期末基金管理人的從業(yè)人員持有本基金的情況 ......................................