【正文】 提供的物流相關(guān)數(shù)據(jù)所花費時間長且無法保證其準確，其經(jīng)管的物流賬對于公司的物流管理而言基本上沒有起到任何作用。但在這次審計工作中發(fā)現(xiàn)，hk公司專門從事gsp認證工作的質(zhì)檢處經(jīng)理***由于過去在大型國有醫(yī)藥行業(yè)長期從事物流管理工作，對于物流的規(guī)范化操作具有較深刻的理解，其本人也具有改變hk不規(guī)范的現(xiàn)狀，進行規(guī)范化管理的強烈意識，因此在此次現(xiàn)場整改中，特別強調(diào)了質(zhì)檢的重要性，要求在整改中要發(fā)揮質(zhì)檢的重要作用。因此基層的業(yè)務員認為，這種特殊時期的發(fā)貨回款不能真正評價一個業(yè)務員的業(yè)務能力，因此在對各辦事處及各業(yè)務員的業(yè)績考核時，應該排除“非典”特殊時期的發(fā)貨回款量。九、其他建議目前，各經(jīng)營公司的檔案管理，基本上仍是采用過去比較原始落后的方法，管理不規(guī)范。內(nèi)部管理制度通過將近一年多來的實施,仍然有許多不合理的地方,為使企業(yè)的管理制度更趨于完善,財務部將結(jié)合集團管理的要求,與有關(guān)部門進行修正。以上工作是我財務部下半年的主要工作,還有與集團搞好過渡銜接、廢品的管理、規(guī)范財務核算程序等一系列工作都是我財務的一些本職工作,“查找不足趕先進,立足根本爭先進”,這不是句空話,號角之聲響起我們就要付諸與行動,利用團隊精神集思廣益,財務條線所有人員重點思考如何在管理上創(chuàng)新,如何在實施成本控制上做文章!總之,今后的工作中,還是年初責任領(lǐng)導會議上的那句話:我將不斷地總結(jié)與反省,不斷地鞭策自己并充實能量,提高自身素質(zhì)與業(yè)務水平,以適應時代和企業(yè)的發(fā)展,與各位共同進步,與公司共同成長。只有不斷的反省與總結(jié),管理工作才能得到提高!。只有當hk公司的財務工作走上正軌，并且能夠?qū)镜乃薪?jīng)濟行為進行有效監(jiān)督之后，才能再考慮是否批準投資。尤其是“非典”特殊時期，根本發(fā)不了貨的業(yè)務員代理的地區(qū)，發(fā)現(xiàn)串貨情況特別嚴重，但又無法查明串貨來源。出于盡快解決問題的目的，審計組在審計期間直接向集團財務和主管財務人事的**總監(jiān)作了電話匯報，并按要求于*月*日書面向**總監(jiān)匯報了hk公司財務存在的問題，且提出了如下建議 由**集團選派一名精通物流賬務、熟悉物流規(guī)范化管理程序、同時具備一定的財務管理水平的人員，于審計組完成審計任務前入駐hk公司主持財務工作，從理順財務管理關(guān)系入手，處理具體事務，對其他財務人員進行傳、幫、帶，從提高人員專業(yè)水平著手，根本上對hk的財務進行規(guī)范和整改。其在財務處缺乏足夠的威信，很難有效地組織起財務部門的工作。出庫單“業(yè)務聯(lián)”交業(yè)務處內(nèi)勤記賬，“財務聯(lián)”交財務處記賬。不僅大大增加出納的工作量，且不能保證其準確性，也造成對開票和業(yè)務提成審批的拖延，降低財務服務質(zhì)量。又，根據(jù)上一次審計的要求，將原老hk公司的應收欠款全部調(diào)整到“其他應收款——原h(huán)k公司”掛賬，現(xiàn)已逐步收回這些欠款，但均未入賬，而是直接通過銀行進銀行出的方式，將款項直接轉(zhuǎn)走。電算化分工不合理。表現(xiàn)在 ①、部門工作混亂。畢竟這是第一次，也是至今為止唯一的一份審計報告，因為此次審計剛剛結(jié)束，公司就安排我做讓我反感的財務經(jīng)理職位去了，至今再也沒有從事內(nèi)部審計工作。截止XX年*月*日，hk公司資產(chǎn)總額萬元，負債總額萬元，凈資產(chǎn)萬元，庫存存貨萬元。⑤、賬簿登記不規(guī)范：封面啟用登記不全，物流臺賬甚至無封面。實際審計發(fā)現(xiàn)根本沒有合并入hk公司賬務，本次審計開始至今一直聲稱電腦主板送修，不能提供以往的數(shù)據(jù)，無法與其手工票據(jù)進行核查。在近一年的時間里，每月三次的庫存盤點，均不知道應該在盤點前根據(jù)庫存商品賬面數(shù)預先準備好盤點清冊，并與業(yè)務處內(nèi)勤、倉庫保管員對賬后再進行盤點。業(yè)務處將股份公司寄到的發(fā)貨回執(zhí)交倉庫保管員，收到貨物后，不經(jīng)質(zhì)檢檢驗簽字，由倉庫員直接入庫，填開入庫單。⑤、因質(zhì)量問題出現(xiàn)退貨，未經(jīng)質(zhì)檢檢驗，且未入庫又直接補貨出庫。XX年*月*日下午，在hk公司辦公室大廳再次召集hk公司領(lǐng)導班子和各個部門負責人及物流會計，具體就整個物流整改的落實工作進行了協(xié)調(diào)，對各部門各崗位的整改工作明確了時間限制，并就一些具體的細節(jié)達成了共識。辦事處業(yè)務提成遲遲到不了手，影響了業(yè)務的正常開展。針對hk大藥房目前的狀況，另外花費專門的人力物力去進行整改，得不償失，因此建議對hk大藥房選擇進行如下方式的處理 出售，將hk大藥房全部賣出，公司今后不在對其承擔任何風險和責任，并能夠收回部分投資。“務實、求實、抓落實”,對照公司的精益管理高標準嚴要求,唯有先調(diào)整自己的理念,徹底轉(zhuǎn)變觀念,從全新的角度審視和重整自身工作,才能讓各項工作真正落實到實處,下面本人查找問題其一、年初至今,財務部整個條線人員一直沒有得到過穩(wěn)定,大事小事,壓在身上,往往重視了這頭卻忽視了那頭,有點頭輕腳重沒能全方位地進行管理。在堅持原則的同時,我們堅持“三個滿意二個放心”,三個滿意是“讓客戶滿意、讓員工滿意、讓各部門主管領(lǐng)導滿意”,二個放心是“讓集團公司領(lǐng)導放心,讓公司的老總與各級領(lǐng)導放心”。今年是精益管理年、效益滿意年、科技創(chuàng)新年,我們將繼續(xù)加強各項費用的控制,行使財務監(jiān)督職能,審核控制好各項開支,在財務核算工作中盡心盡職,認真處理審核每一筆業(yè)務。其三、主觀上思想有過動搖,未給自己加壓,沒有真正進入角色。今后視具體情況再決定遷址或擴大投資。如ly辦事處今年1——3月份的業(yè)務提成，至今一分未付，這種情況對于業(yè)務的開展影響最為嚴重。XX年*月