20xx年企業(yè)財(cái)務(wù)工作總結(jié)范文3與20xx年企業(yè)財(cái)務(wù)工作計(jì)劃匯編-wenkub
2024-10-13 16 本頁面
【正文】 登記電腦帳不登記手工臺帳，且出庫是根據(jù)《發(fā)貨申請表》而不是《出庫單》登記電腦帳。④、出納當(dāng)日的現(xiàn)金、銀行存款收支不能當(dāng)日處理入賬，做不到日清月結(jié)，不僅不利于日后的對賬，也為截留和挪用貨幣資金留下隱患。物流會計(jì)不記錄物流相關(guān)的往來賬，而由費(fèi)用會計(jì)負(fù)責(zé)。表現(xiàn)在 ①、部門工作混亂。hk大藥房資產(chǎn)總額萬元，負(fù)債總額萬元，凈資產(chǎn)萬元。公司現(xiàn)有職工(包括辦事處)人。經(jīng)營范圍為：批發(fā)西藥制劑、中成藥、中藥材、中藥飲片、生化藥品、生物制品。畢竟這是第一次，也是至今為止唯一的一份審計(jì)報(bào)告，因?yàn)榇舜螌徲?jì)剛剛結(jié)束，公司就安排我做讓我反感的財(cái)務(wù)經(jīng)理職位去了，至今再也沒有從事內(nèi)部審計(jì)工作。2018年企業(yè)財(cái)務(wù)工作總結(jié)范文3與2018年企業(yè)財(cái)務(wù)工作計(jì)劃匯編第 20 頁 共 20 頁2018年企業(yè)財(cái)務(wù)工作總結(jié)范文前言：這是8年前本人第一次真正從事企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作所出具的第一份內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，格式內(nèi)容都是當(dāng)年自己摸索著獨(dú)創(chuàng)的，也許在專家眼里不太正規(guī)，但至今仍有點(diǎn)成就感。此次審計(jì)結(jié)束，集團(tuán)公司馬上采取了行動，達(dá)成的結(jié)果有：一是另派了財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，二是重用了質(zhì)檢經(jīng)理，三是關(guān)閉了大藥房，四是凍結(jié)了資金投資申請……jlhk審計(jì)報(bào)告(目錄)一、 jlhk公司概況二、 審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題匯報(bào)一)、財(cái)務(wù)方面存在的問題二)、物流程序方面存在的問題三、對hk現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員的評價(jià)四、整改措施五、整改建議六、辦事處調(diào)查需要反映的問題七、對hk大藥房經(jīng)營狀況的評價(jià)及建議八、對hk公司流動資金申請報(bào)告的評價(jià)和建議九、其他建議jlhk審計(jì)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo) ***集團(tuán)審計(jì)部hk審計(jì)組于XX年*月*日——XX年*月*日對jlhk公司進(jìn)行了全面審計(jì)，經(jīng)過審計(jì)，我們發(fā)現(xiàn)hk公司在財(cái)務(wù)工作、物流程序等方面極其不規(guī)范，總體工作質(zhì)量低下，財(cái)務(wù)對公司的業(yè)務(wù)失去控制，并嚴(yán)重地影響到hk公司正常業(yè)務(wù)的開展。醫(yī)療器件。截止XX年*月*日，hk公司資產(chǎn)總額萬元，負(fù)債總額萬元，凈資產(chǎn)萬元，庫存存貨萬元。XX年1月—3月，銷售收入萬元，費(fèi)用總額萬元(包括在公司發(fā)放的工資萬元)，虧損萬元。物流會計(jì)***在工作上與主管會計(jì)不合作，出納因承擔(dān)了大量的應(yīng)該由物流會計(jì)承擔(dān)的工作，而造成本職工作積壓，有時(shí)也不服從主管會計(jì)的工作安排。物流會計(jì)職責(zé)范圍內(nèi)的大量工作或由出納、業(yè)務(wù)處代為完成，影響工作效率和工作質(zhì)量。⑤、賬簿登記不規(guī)范：封面啟用登記不全，物流臺賬甚至無封面。電腦帳跟不上業(yè)務(wù)進(jìn)度，物流會計(jì)自己也表示準(zhǔn)確率只能保證90%以上，曾多次出現(xiàn)所提供的數(shù)據(jù)出現(xiàn)異常偏差的情況(如曾向經(jīng)營公司領(lǐng)導(dǎo)提供過hk的庫存數(shù)為幾個(gè)億的事情發(fā)生)。由于只對***一人進(jìn)行了電算化的培訓(xùn)，未讓費(fèi)用會計(jì)***參與，導(dǎo)致費(fèi)用會計(jì)至今不能操作財(cái)務(wù)電算化，人為造成財(cái)務(wù)職責(zé)分工不合理。批發(fā)部代理藥品的現(xiàn)金收支均未通過財(cái)務(wù)處出納。實(shí)際審計(jì)發(fā)現(xiàn)根本沒有合并入hk公司賬務(wù)，本次審計(jì)開始至今一直聲稱電腦主板送修，不能提供以往的數(shù)據(jù)，無法與其手工票據(jù)進(jìn)行核查。由于hk財(cái)務(wù)人員不知道該如何入賬處理，將情況反映給***集團(tuán)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)，***集團(tuán)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)直接要求hk公司“款從哪兒來回哪兒去”，致使該批貨物未能及時(shí)銷售出去，批號也日漸陳舊，至今仍沒有入賬處理。現(xiàn)已查明共有筆回款共計(jì)萬元，并已全部轉(zhuǎn)走。另：原收購hk公司的萬元中，實(shí)際包括收購hk大藥房的萬元，但由于財(cái)務(wù)上一直沒有作相關(guān)的賬務(wù)處理，導(dǎo)致至今hk大藥房的賬面實(shí)收資本為 0，hk公司賬面的投資也為0的現(xiàn)象。在近一年的時(shí)間里，每月三次的庫存盤點(diǎn)，均不知道應(yīng)該在盤點(diǎn)前根據(jù)庫存商品賬面數(shù)預(yù)先準(zhǔn)備好盤點(diǎn)清冊，并與業(yè)務(wù)處內(nèi)勤、倉庫保管員對賬后再進(jìn)行盤點(diǎn)?！ ?財(cái)務(wù)無法對業(yè)務(wù)提成及開發(fā)票申請進(jìn)行有效審核。對此經(jīng)營公司領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)務(wù)員多有怨詞。除北生產(chǎn)品外，批發(fā)部經(jīng)營的其他代理藥品在財(cái)務(wù)處、業(yè)務(wù)處均沒有臺賬(只是在倉庫設(shè)一核算員進(jìn)行核算，且登賬不及時(shí))，難以進(jìn)行有效的監(jiān)督和控制。業(yè)務(wù)處將股份公司寄到的發(fā)貨回執(zhí)交倉庫保管員，收到貨物后，不經(jīng)質(zhì)檢檢驗(yàn)簽字，由倉庫員直接入庫，填開入庫單。發(fā)貨程序不規(guī)范，是造成整個(gè)hk公司物流賬務(wù)混亂的根源。上一次審計(jì)現(xiàn)場整改中：不要求業(yè)務(wù)處開據(jù)出庫單。同時(shí)hk的物流中還存在以下問題 ①、發(fā)貨申請表審批手續(xù)不全。⑤、因質(zhì)量問題出現(xiàn)退貨，未經(jīng)質(zhì)檢檢驗(yàn)，且未入庫又直接補(bǔ)貨出庫。②、現(xiàn)場盤點(diǎn)沒有業(yè)務(wù)處人員參加。物流會計(jì)***：經(jīng)過兩次電算化的培訓(xùn)，具備了一定的電算化基礎(chǔ)，但仍不能完全掌握電算化的操作技能。出納***：對公司較為忠誠，有較強(qiáng)的監(jiān)督把關(guān)意識，但財(cái)務(wù)基本功相對較差，電腦應(yīng)用技能較低，工作效率不高。XX年*月*日下午，在hk公司辦公室大廳再次召集hk公司領(lǐng)導(dǎo)班子和各個(gè)部門負(fù)責(zé)人及物流會計(jì)，具體就整個(gè)物流整改的落實(shí)工作進(jìn)行了協(xié)調(diào)，對各部門各崗位的整改工作明確了時(shí)間限制，并就一些具體的細(xì)節(jié)達(dá)成了共識?！ page]五、整改建議本著盡快解決hk公司目前的問題，使hk公司的物流、財(cái)務(wù)盡快走上正軌的原則，hk公司的整改工作應(yīng)該繼續(xù)進(jìn)行下去。為保證其工作不受來自hk公司方面的干擾，并提出建議將其人事掛靠集團(tuán)財(cái)務(wù)部，工資由**集團(tuán)直接發(fā)放，并授予一定的財(cái)務(wù)人事處置權(quán)。但是，由于審計(jì)的權(quán)限限制，不可能明確地直接要求**集
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