20xx年企業(yè)財務(wù)工作總結(jié)范文3與20xx年企業(yè)財務(wù)工作計劃匯編-全文預覽
【正文】 響。由于“非典”特殊時期，一般業(yè)務(wù)員根本要不到貨。串貨情況嚴重。如ly辦事處今年1——3月份的業(yè)務(wù)提成，至今一分未付，這種情況對于業(yè)務(wù)的開展影響最為嚴重。六、辦事處調(diào)查需要反映的問題通過對辦事處的審計、調(diào)查、了解，發(fā)現(xiàn)了一些在對基層工作影響較大的問題，具體匯總辦事處出納的工資未得到調(diào)整。由于hk公司現(xiàn)有的領(lǐng)導對物流的規(guī)范化管理缺乏正確的認識，對于整改工作，如果單純靠財務(wù)來監(jiān)督進行，效率不會太高，效果也不會理想。僅憑審計組人員的現(xiàn)場進行整改，短時間很難從根本上得到徹底扭轉(zhuǎn)，所糾正的東西也可能很快恢復原樣。XX年*月*日上午在hk公司辦公室大廳召集jlhk公司領(lǐng)導班子和全體機關(guān)工作人員就審計發(fā)現(xiàn)的具體問題進行了意見交流，并提出了具體的整改意見。四、整改措施針對上述hk公司存在的問題，我們與hk公司領(lǐng)導班子及相關(guān)人員共同研究，達成共識后進行了如下方式的整改 XX年*月*日上午，在hk公司辦公室大廳開會，就整個物流規(guī)范化程序(包括購貨入庫、發(fā)貨出庫、開票、回款、業(yè)務(wù)提成、調(diào)貨、盤庫等)按照gsp認證的要求全面進行講解和培訓，并將責任明確到具體部門、具體個人。對物流的規(guī)范化操作流程缺乏必需的了解，對自己經(jīng)手的工作責任心不夠，工作上主觀能動性差。三、對hk現(xiàn)有財務(wù)人員的評價根據(jù)這次審計的結(jié)果來看，目前jlhk財務(wù)各個崗位人員基本素質(zhì)普遍偏低，個別崗位達不到相應崗位應該具備的專業(yè)技能，具體評價主管會計(費用會計)***：處理外圍社會關(guān)系(工商、稅務(wù))的能力較強，具備一定的全盤帳務(wù)處理能力，但管理能力一般，電腦應用技能較低，費用開支把關(guān)不嚴，對財務(wù)規(guī)范化管理缺乏足夠的認識，對物流方面的規(guī)范化管理也缺乏足夠的了解，物流方面的財務(wù)相關(guān)能力較差。盤庫方法不正確。③、倉庫憑業(yè)務(wù)處傳真的發(fā)貨申請表發(fā)貨或電話通知發(fā)貨，事后補辦手續(xù)。各部門根據(jù)發(fā)貨申請表登記相關(guān)臺賬。而目前集團公司要求的規(guī)范作法是：營銷公司業(yè)務(wù)處接到已批準的“發(fā)貨申請表”立即填開出庫單(出庫單上要填寫“發(fā)貨申請表”編號及生產(chǎn)批號)→ 質(zhì)量部門簽字后 → 倉庫保管員憑出庫單“發(fā)貨聯(lián)”發(fā)貨 → 業(yè)務(wù)處組織發(fā)運。而目前集團公司要求的規(guī)范作法是：經(jīng)營公司業(yè)務(wù)處接到貨物后清點與訂購單及供貨單位的發(fā)貨回執(zhí)無誤后，立即填開入庫單，質(zhì)量部門驗收合格簽字后，倉庫保管員根據(jù)入庫單驗貨無誤入庫后簽字，分別交至業(yè)務(wù)處及財務(wù)處記賬(入庫單上須注明生產(chǎn)批號)。大藥房的進、銷、存賬均由柜臺營業(yè)員自己登記，財務(wù)處只由費用會計登記金額賬，沒有登記相關(guān)的商品品種明細和數(shù)量，因而無法對該業(yè)務(wù)進行有效的監(jiān)督和控制。調(diào)貨、換貨沒有按規(guī)定的程序進行處理，物流會計也不明白應該如何處理，從而導致電腦賬因物流不規(guī)范而無法處理，電腦中數(shù)據(jù)明顯不可用。目前實際操作方法是：由出納借用業(yè)務(wù)處保存的《發(fā)貨申請表》，經(jīng)查找核對后進行審核。根本無法現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)是否存在賬實不符的情況。導致hk公司的員工至今仍認為集團對hk 大藥房未作投資。收購原h(huán)k公司時，通過浙江dy*建bh公司先后匯入hk公司賬戶兩筆投資共萬元以收購hk公司，原公司所有者直接將款項提走。原h(huán)k公司賬面有存貨萬元，根據(jù)上一次審計人員的要求，直接從賬面轉(zhuǎn)入到“其他應收款——原h(huán)k公司”掛賬，給現(xiàn)hk公司從賬面上人為造成稅務(wù)上視同銷售的事實，hk公司將可能為此承擔近10萬元的稅款及不能估計的偷漏稅罰款的損失。對易貨來的藥品不作處理，人為制造損失?，F(xiàn)金收支都在批發(fā)部直接進行，手工銷售清單用白條填制。具體情況如前面所述。③、由于財務(wù)處沒有發(fā)貨收款手工臺帳和庫存商品進銷存手工臺帳，電腦進銷存帳又不準確，當經(jīng)營公司領(lǐng)導或總公司要求提供物流相關(guān)的報表數(shù)據(jù)時，財務(wù)處不能直接提供，每次均是財務(wù)處向業(yè)務(wù)處索取，由業(yè)務(wù)處根據(jù)業(yè)務(wù)處的臺帳提供最終的數(shù)據(jù)，并且是由出納而不是物流會計完成最后的上報工作。物流帳務(wù)不全且不準確。現(xiàn)在出納盡管沒有保管憑證資料，但仍承擔著整理會計憑證的繁瑣工作?！ page]②、會計崗位職責分工不合理。具體表現(xiàn)為 財務(wù)工作方面極不規(guī)范。發(fā)貨萬元，回款萬元(其中清欠萬元)。領(lǐng)導班子成員三人：總經(jīng)理***、副總經(jīng)理***、業(yè)務(wù)處長***?，F(xiàn)將審計的情況匯報一、 jl省hk公司概況hk公司于1999年*月*日登記注冊，注冊資本為人民幣萬元。發(fā)此文的目的，一是留作紀念，二是給覺得有用的人一點參考，三是希望與真正的審計專家交流以得到些指點。如今這家集團早已注銷解散，所審計的公司也已經(jīng)轉(zhuǎn)讓他人，原集團辦公樓已出賣他人另作他用……本報告的內(nèi)容只隱藏了公司的名稱、人的名字還有具體的金額數(shù)據(jù)，其他一成不變。究其原因，與物流程序錯誤、財務(wù)人員素質(zhì)不高、上一次審計現(xiàn)場整改諸多不當?shù)戎苯酉嚓P(guān)。股權(quán)結(jié)構(gòu)為:股東名稱投資金額(萬元)占總股本的百分比張**12%甘**7%劉**1%北京***集團80%機構(gòu)設(shè)置：公司領(lǐng)導、辦公室、質(zhì)管部、業(yè)務(wù)部、財務(wù)部、**路批發(fā)部、hk大藥房、jl辦事處、ly辦事處、hlj辦事處。XX年1月—3月，主營業(yè)務(wù)收入萬元，成本費用總額萬元，虧損萬元。二、審計發(fā)現(xiàn)問題匯報一)、財務(wù)方面存在的問題 hk公司的財務(wù)整體工作質(zhì)量低下，個別會計人員甚至基本上不能勝任本職崗位的工作，尤其是在物流帳務(wù)的處理上極不規(guī)范，財務(wù)起
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