20xx年企業(yè)財務(wù)工作總結(jié)范文3與20xx年企業(yè)財務(wù)工作計劃匯編-免費(fèi)閱讀
【正文】 七、加強(qiáng)應(yīng)收款催收管理力度,控制好庫存材料與產(chǎn)品,提高資金的運(yùn)行質(zhì)量,合理控制資金的使用:公司發(fā)展至今,生產(chǎn)資金的籌集,一直是個頭痛的問題,大家都知道資金就跟人體的血液一樣重要,我們公司的主要特點(diǎn)是物資采購量大、生產(chǎn)批量大、銷售批量大,籌集資金是財務(wù)的一個主要職能,良好的銀企關(guān)系,是企業(yè)融資的一根紐帶,目前我們只能在應(yīng)收款管理與庫存管理上進(jìn)行控制,壓縮庫存,合理生產(chǎn),控制資金的流向,使庫存原輔材料在保證生產(chǎn)的同時控制到最底線,在資金尤為緊張的情況下,財務(wù)部將從采購材料與產(chǎn)成品這一塊有效地跟蹤好資金的運(yùn)作。二、針對此次突擊檢查與倉庫管理員的業(yè)務(wù)理論考試,合理調(diào)整組合人力資源,繼續(xù)加強(qiáng)培訓(xùn)力度與倉庫管理檢查監(jiān)督力度。以上幾點(diǎn)是我部門與個人存在的最主要的問題根源,財務(wù)部門作為公司的一個主要職能監(jiān)督部門,“當(dāng)好家、理好財,更好地服務(wù)企業(yè)”是我財務(wù)部門應(yīng)盡的職責(zé)。此報告。根據(jù)前面所述的這次審計發(fā)現(xiàn)的問題來看，hk公司的財務(wù)目前不具備對公司的資金實施有效監(jiān)控的能力，所投入的資金的安全性將根本無法得到保證。管理極不規(guī)范，財務(wù)不能對hk大藥房實施有效的監(jiān)督。因此這些業(yè)務(wù)員專門提出要求，如果再次有貨時，應(yīng)對普通業(yè)務(wù)員的利益有所照顧，貨物平均分配，且對于前期一點(diǎn)貨也沒能發(fā)的，應(yīng)多“照顧”一些。因此建議，由**集團(tuán)考慮對以上兩人專門授權(quán)，由他們對hk公司的整改工作全面負(fù)責(zé)，以使hk的物流、財務(wù)盡快走上正軌。鑒于jlhk公司不規(guī)范的習(xí)慣做法根深蒂固，且許多工作質(zhì)量低下的原因是與財務(wù)人員的低素質(zhì)密切相關(guān)。批發(fā)部核算員***：財務(wù)電算化專業(yè)畢業(yè)，有較強(qiáng)的電腦操作能力，具備一定的財務(wù)基本功，接受能力較強(qiáng)，但實踐經(jīng)驗不足，缺乏獨(dú)立帳務(wù)處理的工作經(jīng)驗，若能得到有效的指導(dǎo)和幫助，將能很快勝任hk會計崗位的工作。③、不能現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)是否存在賬實不符情況。②、出庫未通過質(zhì)檢，沒有完全按先進(jìn)先出的原則發(fā)貨。按上次審計現(xiàn)場整改的要求，hk公司發(fā)貨程序是：將審批完的發(fā)貨申請表傳真給庫管員發(fā)貨 → 登記發(fā)貨通知單 → 登記銷售臺賬 → 登記產(chǎn)品發(fā)貨明細(xì)賬。1財務(wù)對大藥房失控。物流會計由于沒有《發(fā)貨收款臺賬》，電腦賬又跟不上業(yè)務(wù)進(jìn)度且無法保證準(zhǔn)確，因而無法對《發(fā)票開票申請表》及《業(yè)務(wù)提成表》進(jìn)行審核。hk大藥房的報表一直沒有與hk公司的報表進(jìn)行合并，集團(tuán)財務(wù)也未作要求。(注：現(xiàn)批發(fā)部銷售的大部分代理藥品都屬該批藥品)人為制造偷漏稅。目前hk公司在批發(fā)部設(shè)置一名核算員，同時兼管現(xiàn)金和賬務(wù)處理。②、入庫商品僅在收到發(fā)票后，才登記庫存商品手工臺帳，出庫商品僅在開出發(fā)票后，才登記庫存商品手工臺帳，庫存商品臺賬的作用僅僅是為了在月底作結(jié)轉(zhuǎn)成本之用。③、上一次審計人員對財務(wù)的規(guī)范整改意見不合理，違背《會計法》的準(zhǔn)則，要求出納整理并保管會計憑證。二、審計發(fā)現(xiàn)問題匯報一)、財務(wù)方面存在的問題 hk公司的財務(wù)整體工作質(zhì)量低下，個別會計人員甚至基本上不能勝任本職崗位的工作，尤其是在物流帳務(wù)的處理上極不規(guī)范，財務(wù)起不到起碼的監(jiān)督和控制作用，不僅不能很好地為業(yè)務(wù)服務(wù)，很多時候甚至阻礙著業(yè)務(wù)的正常開展。股權(quán)結(jié)構(gòu)為:股東名稱投資金額(萬元)占總股本的百分比張**12%甘**7%劉**1%北京***集團(tuán)80%機(jī)構(gòu)設(shè)置：公司領(lǐng)導(dǎo)、辦公室、質(zhì)管部、業(yè)務(wù)部、財務(wù)部、**路批發(fā)部、hk大藥房、jl辦事處、ly辦事處、hlj辦事處。如今這家集團(tuán)早已注銷解散，所審計的公司也已經(jīng)轉(zhuǎn)讓他人，原集團(tuán)辦公樓已出賣他人另作他用……本報告的內(nèi)容只隱藏了公司的名稱、人的名字還有具體的金額數(shù)據(jù)，其他一成不變?，F(xiàn)將審計的情況匯報一、 jl省hk公司概況hk公司于1999年*月*日登記注冊，注冊資本為人民幣萬元。發(fā)貨萬元，回款萬元(其中清欠萬元)?！ page]②、會計崗位職責(zé)分工不合理。物流帳務(wù)不全且不準(zhǔn)確。具體情況如前面所述。對易貨來的藥品不作處理，人為制造損失。收購原h(huán)k公司時，通過浙江dy*建bh公司先后匯入hk公司賬戶兩筆投資共萬元以收購hk公司，原公司所有者直接將款項提走。根本無法現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)是否存在賬實不符的情況。調(diào)貨、換貨沒有按規(guī)定的程序進(jìn)行處理，物流會計也不明白應(yīng)該如何處理，從而導(dǎo)致電腦賬因物流不規(guī)范而無法處理，電腦中數(shù)據(jù)明顯不可用。而目前集團(tuán)公司要求的規(guī)范作法是：經(jīng)營公司業(yè)務(wù)處接到貨物后清點(diǎn)與訂購單及供貨單位的發(fā)貨回執(zhí)無誤后，立即填開入庫單，質(zhì)量部門驗收合格簽字后，倉庫保管員根據(jù)入庫單驗貨無誤入庫后簽字，分別交至業(yè)務(wù)處及財務(wù)處記賬(入庫單上須注明生產(chǎn)批號)。各部門根據(jù)發(fā)貨申請表登記相關(guān)臺賬。盤庫方法不正確。對物流的規(guī)范化操作流程缺乏必需的了解，對自己經(jīng)手的工作責(zé)任心不夠，工作上主觀能動性差。XX年*月*日上午在hk公司辦公室大廳召集jlhk公司領(lǐng)導(dǎo)班子和全體機(jī)關(guān)工作人員就審計發(fā)現(xiàn)的具體問題進(jìn)行了意見交流，并提出了具體的整改意見。由于hk公司現(xiàn)有的領(lǐng)導(dǎo)對物流的規(guī)范化管理缺乏正確的認(rèn)識，對于整改工作，如果單純靠財務(wù)來監(jiān)督進(jìn)行，效率不會太高，效果也不會理想。如ly辦事處今年1——3月份的業(yè)務(wù)提成，至今一分未付，這種情況對于業(yè)務(wù)的開展影響最為嚴(yán)重。由于“非典”特殊時期，一般業(yè)務(wù)員根本要不到貨。今后視具體情況再決定遷址或擴(kuò)大投資。建議：今后對各經(jīng)營
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