【正文】 上還存在誤區(qū)，思想上有抵觸情緒，行動上存在偏差。理順和細化管理流程，將各個業(yè)務中的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，融入流程中的每個環(huán)節(jié)。通過制定、完善并有效實施一系列制度、流程、程序和方法，旨在對財政工作風險進行防范和管控。健全內(nèi)部控制體系，強化內(nèi)部流程控制。 （六）積極宣傳、廣泛參與 x市財政局內(nèi)控制度建設工作，凝聚了全局干部職工的心血，是集體智慧的結(jié)晶。 一是提高思想認識。 四是抓緊日常督導。可是內(nèi)控工作是一項日常工作，如果沒有專人負責這項日常工作，勢必形成狗熊掰棒子（玉米）的狀態(tài)。真正又能做多少、做出什么名堂，也沒有什么硬指標。六是強化問責。 （二）認真學習，準確把握 各中心、業(yè)務股室不斷學習，實施內(nèi)部控制是保障組織權(quán)力規(guī)范有序、科學高效運行的有效手段，也是組織目標實現(xiàn)的長效保障機制。 一、x市財政局在內(nèi)控制度建設方面的主要做法 （一）領(lǐng)導重視，精心組織 x市財政局局領(lǐng)導把完成內(nèi)控制度建設作為財政工作一項重要任務，予以全面安排部署，并提出了完成的時間要求和工作質(zhì)量要求。對照x類風險，結(jié)合業(yè)務和流程，找出關(guān)鍵節(jié)點，識別和分析存在的風險，綜合運用不相容崗位（職責）分離控制、授權(quán)控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制等五個方法進行有效防控。 認為財政部門抓好收入支出才是硬道理，實打?qū)嵧瓿筛黜椆ぷ魅蝿詹攀莿諏嵉?，?nèi)控工作好與不好，不能當飯吃，是研究生們在大機關(guān)里坐而論道，是花架虛招。 三是實行定崗定責。為此，上級財政部門必須組織真正懂這項工作的業(yè)務能手去各地開展經(jīng)常性的督導檢查，主要是要確保各項內(nèi)控制度、辦