【正文】 主要財務(wù)評價指標(biāo) （ 1）達(dá)產(chǎn)年銷售收入： 1700萬元 （ 2）達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營成 本： 萬元 （ 3）達(dá)產(chǎn)年總成本： 萬元 （ 4）達(dá)產(chǎn)年利潤總額： 萬元 （ 5）項目投資回收期（稅后，含建設(shè)期）： 年 （ 6）項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）： % （ 7）項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（稅后）： 萬元 ic=8% （ 8）盈虧平衡點： %（達(dá)產(chǎn)年） 財務(wù)分析計算表 附表 1 建設(shè)投資估算表 附表 11 土建工程投資明細(xì)表 附表 12 設(shè)備投資明細(xì)表 附表 2 資金籌措與使用計劃表 附表 3 總成本費(fèi)用估算表 附表 31 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表（加工等項目用） 附表 4 折舊及攤銷估算表 附表 5 利潤與利潤分配表 附表 51 銷售（營業(yè)）收入、銷售（營業(yè)）稅金及附加和增值稅估算表 附表 6 項目投資現(xiàn)金流量表 附表 7 財政資金使用明細(xì)表 不確定性分析 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析是根據(jù)滿負(fù)荷生產(chǎn)年份的收入、成本費(fèi)用和稅金等數(shù)據(jù)通過公式或作圖求得盈虧點（ BEP）。 本項目實施后，與 500 戶農(nóng)戶通過合同形式結(jié)成“公司 +農(nóng)民專業(yè)合作社 +農(nóng)戶”的利益聯(lián)結(jié)體。 對比分析 目前，項目區(qū)農(nóng)戶種植普通農(nóng)作物，每畝純收入 630 元左右，種植超黑糯玉米 每畝純收入 1050元左右， 項目的實施對培養(yǎng)具有地方特色的優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品具有積極的促進(jìn)作用，調(diào)優(yōu)了農(nóng)業(yè)種植結(jié)構(gòu)， 形成以超級黑糯玉米品牌，通過招商引資引導(dǎo)企業(yè)加盟，實行訂單生產(chǎn)發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，延伸了產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)了地方經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，增加了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)效益。但此前由于農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)相對滯后，產(chǎn)品附加值不高，農(nóng)民難以分享加工、流通領(lǐng)域的增值收益。一般只計算所得稅前財務(wù)凈現(xiàn)值。 （ 4）折舊費(fèi)： 萬元 本項費(fèi)用以固定資產(chǎn)為基數(shù)，采用直線法，分類計算折舊費(fèi)，主要折舊為建筑工程和設(shè)備。 財政 資金使用 范圍 財政 資金使用計劃 本項目 申請財政 資金 150 萬元，其中標(biāo)準(zhǔn)化廠房建設(shè) 30 萬元，設(shè)備購置 120 萬元， 主要設(shè)備有多功能提取灌 15 萬元，硅藻土過濾機(jī) 5 萬元，陶瓷復(fù)合膜 8 萬元，色譜柱 3 萬元，薄膜刮板蒸發(fā)器 7萬元，噴霧干燥器 10 萬元，鈉濾膜 8 萬元，酒精蒸餾塔 10 萬元，包裝機(jī) 4萬元，質(zhì)量檢測設(shè)備 15 萬元，供配電 5萬元，鍋爐及供熱 管網(wǎng) 15 萬元，水處理設(shè)備 15 萬元（ 詳見附表 1 12）。 生產(chǎn)車間及附屬設(shè)施在設(shè)計中應(yīng)重視有關(guān)消防規(guī)范規(guī)定，總平面布置應(yīng)符合消防要求，工藝平面布置要保證通道暢通。 工作制度 企業(yè)全年工作天數(shù)為 300 天，日工作班次： 3班，每班 8小時，一般原則上實行輪休。 ②節(jié)水措施 a、冷凝水回收利用。 （ 3）煙塵：主要是由蒸汽鍋爐產(chǎn)生的，若經(jīng)水膜除塵處置，不會對大氣環(huán)境產(chǎn)生影響。主要設(shè)備清單詳見表 51 表 51 主要設(shè)備清單 單位：萬元 序號 名稱 單位 數(shù)量 單價 金額 備注 1 多功能提取罐 臺 4 V=6 m3 不銹鋼 2 硅藻土過濾機(jī) 套 1 Q=46 m3/h 涂抹式 3 陶瓷復(fù)合膜 套 1 過濾面積 120m2 200nm 4 色譜分離柱 根 10 耐壓 4公斤 ,Φ400X3000 5 鈉濾膜 套 1 過濾面積 140 m3 6 薄膜刮板蒸發(fā)器 套 1 m2 全不繡鋼 7 噴霧干燥機(jī) 套 1 50 型的帶電熱補(bǔ)嘗 8 酒精蒸餾塔 套 1 出料濃度 95% 9 混合機(jī) 臺 1 錐形三維 30 公斤 10 包裝機(jī) 套 1 10 自動計量和包裝 11 質(zhì)量檢測設(shè)備 套 1 紫外 可見分光光度計，水份測定儀等 12 鍋爐及供熱 套 1 1噸鍋爐 公斤 13 水處理設(shè)備 套 1 Q=3m3/h 14 供配電 套 1 S315 型 合計 臺（套） 26 334 設(shè)備來源 絕大多數(shù)采用國產(chǎn)設(shè)備，極個別可進(jìn)口解決。 產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)及產(chǎn)品質(zhì)量：標(biāo)準(zhǔn)符合國家 QS 質(zhì)量認(rèn)證體系和日本、歐美出口標(biāo)準(zhǔn)。超黑糯玉米色素加工產(chǎn)品品質(zhì)優(yōu)于一般天然色素。但現(xiàn)有加工企業(yè)規(guī)模小 ,總體來看，年產(chǎn)不足 5 噸，而且質(zhì)量較 低 ,色價一般為 2050, 銷售價格不高 ,只是供國際市場作原料用。全國規(guī)模以上的農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)達(dá) 7 萬多家，從業(yè)人數(shù)近 1800 萬人，占全部工業(yè)從業(yè)人員的28%。越來越受到國內(nèi)外消費(fèi)者的青睞。至 20xx 年末， 全市戶籍人口 萬 人 ?；瘜W(xué)合成的食用色素大多數(shù)對人體有害，甚至有致癌性。此外對天然食用色素的研究也十分活躍，全世界食用色素的總金額約為 億美元，其中合成色素約 6 億美元，天然色素約 27 億美元。 結(jié)論：該項目可行。國家為了保護(hù)廣大消費(fèi)者的身體健康，已明令禁止在食品、飲料、藥品中添加合成色素，因此，天然食用色素身價倍增，市場供不應(yīng)求。以超黑玉米穗軸為原材料提取天然食用黑色素，有利于替代黑玉米糧食資源，綜合開發(fā)農(nóng)副產(chǎn)品，保護(hù)糧食資源。 從黑糯玉米中提取的色素屬純天然色素，其主要成份為花青素，廣泛應(yīng) 用于食品、醫(yī)藥、化妝品等 行業(yè)，國外市場 對天然色素需求量大 。該公司于 20xx 年 5月 在濉溪縣工商部門登記注冊，注冊資本 1000 萬元。其中貨幣資金 萬元。 項目效益 經(jīng)濟(jì)效益：主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)。這些色素化合物不僅能限制癌細(xì)胞的生長，在一些情況下還能完全殺死癌細(xì)胞，同是不讓健康細(xì)胞受損。 項目建設(shè)的風(fēng)險評估和制約因素的解決方案 該項目建設(shè)存在的風(fēng)險，一是農(nóng)產(chǎn)品的基地建設(shè)和產(chǎn)品的穩(wěn)定生產(chǎn)；二是產(chǎn)品的銷售。 濉溪縣政府在百善、孫疃 、臨換 鎮(zhèn)規(guī)劃建設(shè) 五萬 畝超黑糯玉米綠色農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地，作為項目的配套原料生產(chǎn)基地，原料有 充分的保證。按照國家食品工 業(yè)發(fā)展規(guī)劃要求， 20xx 年加工食品占食品消費(fèi)的比重提高到 40%以上；食品加工業(yè)和食品制造業(yè)產(chǎn)值占食品工業(yè)總產(chǎn)值的比重提高到 70%以上，因此國內(nèi)食品工業(yè)仍然具有較大的發(fā)展空間。 有利于促進(jìn)農(nóng)業(yè)種植結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級，有利于農(nóng)民增收。進(jìn)入二十一世紀(jì)以來，黨中央連續(xù)下發(fā) 1 號文件支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)民增收，對農(nóng)業(yè)的支持力度不斷增強(qiáng)。公路 運(yùn)輸方面， 105 國道、 202 省道穿境而過，京臺高速公路和連霍高速公路距市區(qū)分別為 10 公里、 15 公里，正在建設(shè)的泗許高速公路在百善農(nóng)產(chǎn)品加工園區(qū)設(shè)置出入口。 “十一五”期間我國農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)發(fā)展前景目標(biāo) “十一五”期間，農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)發(fā)展緊緊抓住農(nóng)產(chǎn)品加工增值的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)不斷升級、質(zhì)量和效益明顯提高、顯著降低加工能耗的前提下，力爭實現(xiàn)年均增長 12%的發(fā)展速度，20xx 年農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)產(chǎn)值與農(nóng)業(yè)的產(chǎn)值突破 7萬億元，到“十一五”末農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)產(chǎn)值與農(nóng)業(yè)的產(chǎn)值之比超過 ： 1。歐盟市場 超過 6 億美元。 （ 3）積極開拓市場，爭創(chuàng)名優(yōu)產(chǎn)品，提高市場的占有率。 8).超黑糯玉米色素的理化性質(zhì)檢測，復(fù)配得到不同顏色和色價的天然色素。 （ 7）根據(jù)需要與可能，合理采用新技術(shù)和新材料。 （ 5）綠化 本項工程實施時，在建筑物周圍種花植樹，美化環(huán)境，文明生產(chǎn)。 第七章 項目組織與管理 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 組織機(jī)構(gòu) 項目實施單位為 某市 普豪生物科技有限公司，本項目建設(shè)、生產(chǎn)、管理均在該公司現(xiàn)有組織機(jī)構(gòu)框架內(nèi)進(jìn)行，普豪公司的總部對項目的建設(shè)進(jìn)行組織實施，對建成后的企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營管理，以確保項目的 順利建成。各專業(yè)技術(shù)人員的技術(shù)水平最低要求達(dá)到 4級。資金周轉(zhuǎn)全年按 4 項估算。其他各類成本參照一般工業(yè)企業(yè)和國家財務(wù)準(zhǔn)則估算。 總成本費(fèi)用的估算詳見附表 ，總成本費(fèi)用為 萬元。從靜態(tài)分析看，項目具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。項目在促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的加工增值、實現(xiàn)農(nóng)業(yè)增效、促進(jìn)農(nóng)民增收的同時，也壯大了農(nóng)產(chǎn)品加工龍頭企業(yè)。由于采用先進(jìn) 的種植技術(shù)每畝可節(jié)約用肥用藥20 元， 10000 畝地可節(jié)約 20 萬元。 （ 1）敏感性分析表 表 91 敏感性分析報表 項目 內(nèi)部收益率（ %） 財務(wù)凈現(xiàn)值（萬元） 投資回收期（年） 稅前 稅后 稅前 稅后 稅前 稅后 基本方案 建設(shè)投資增加 3% 建設(shè)投資減少 3% 產(chǎn)品價格增加 3% 產(chǎn)品價格減少 3% 經(jīng)營成本增加 3% 經(jīng)營成本減少 3% 價格、成本各增加 3% 從上表可見，在三個變動因素中，產(chǎn)品價格變動最為敏感，經(jīng)營成本變動的敏感度次之，而建設(shè)投資變動的影響最小。 財務(wù)效益分析 盈利能力分析 項目建成后，正常經(jīng)營期盈利能力如下： （ 1） 投資利潤率 % （ 2）投資回收期（稅后、凈態(tài)） 年（含建設(shè)期 1年） （ 3）財務(wù)內(nèi)部收益率（稅后） % （ 4）財務(wù)凈現(xiàn)值（稅后） 萬元 項財務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR） 財務(wù)內(nèi)部收益率是指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率，它是評價項目盈利能力的動態(tài)指標(biāo)。按照生產(chǎn)配方估算每噸產(chǎn)品原材料平均價格為94300 元 /萬噸。項目單位 20xx 年 1 月末自有貨幣資金 922 萬元，流動資金充裕，故項目不設(shè)鋪地流動資金。 衛(wèi)生 （ 1）食品衛(wèi)生要求 為確保食品安全，本工程嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國勞動安全生產(chǎn)法》和國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗檢疫總局《出口食品企業(yè)衛(wèi)生注冊登記管理規(guī)定》和《食品市場準(zhǔn)入制（ QS 認(rèn)證）規(guī)定》。董事會是公司的最高權(quán)利機(jī)構(gòu)，總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人由董事會聘任。 節(jié)能措施 （ 2）能耗指標(biāo)分析 本項目建設(shè)裝機(jī)總?cè)萘?300 千瓦，生活、照明等其他用電 60 千瓦。 （附： 建、構(gòu) 筑物工程一覽表 ） 表 52 建（構(gòu)）筑物工程一覽表 單位：萬元 序號 項目名稱 單位 數(shù)量 單價 金額 備注 1 生產(chǎn)車間 m2 20xx 磚混結(jié)合鋼構(gòu) 2 鍋爐房和水處理 m2 150 11 鋼架結(jié)構(gòu) 3 道路和公用工程 m2 1350 14 混泥土 4 合計 3500 165 項目實施進(jìn)度安排 建設(shè)工期 本項目建設(shè)工期從正式開工起， 12 個月。 天然色素提取 工藝技術(shù)在項目單位自主研發(fā)的基礎(chǔ)上，與中國林業(yè)科學(xué)研究院林產(chǎn)化學(xué)工業(yè)研究所合作共同研究改進(jìn)而成的，該工藝技術(shù)先進(jìn)成熟可靠。 第五章 建設(shè)方案 產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模 （ 1）產(chǎn)品方案：超黑糯玉米色素 （ 2）生產(chǎn)規(guī)模：年產(chǎn) 20 噸 （ 3）產(chǎn)品規(guī)格： 公斤 /袋、 25 公斤 /桶 (紙桶 ) （ 4）產(chǎn)品特性： 天然色素安全無毒，具有營養(yǎng)和醫(yī)療功能， 用于食品、醫(yī)藥、化妝品的行業(yè) ，是替代合成色素的理想產(chǎn)品。在日本可以使用的天然色素有 97 種，其中紅甘蘭色素年需求量 90 噸，葡萄皮色素約 100 噸，羅卜紅色素也有幾十噸，正在開發(fā)研制的超黑糯玉米色素需求量上百噸。到 20xx 年我國主要農(nóng)產(chǎn)品加工轉(zhuǎn)化率達(dá)到 60%，精深加工比重明顯 增加?？者\(yùn)方面，距徐州觀音國際機(jī)場僅 60 公里，水陸空對外交通極為方便。為促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的就地轉(zhuǎn)化增值，提高農(nóng)業(yè)效益，增加農(nóng)民收入，濉溪縣委、縣政府在糧食主產(chǎn)區(qū)百善鎮(zhèn)規(guī)劃建設(shè)農(nóng)產(chǎn)品加工園，該園區(qū)以農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)為主導(dǎo)，促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品深加工的產(chǎn)業(yè)鏈。 第三章 項目選址與建設(shè)條件 建設(shè)地點選擇 （ 1）地點與地理位置 本項目擬建場址，位于安徽省 某市 濉溪縣百善鎮(zhèn)農(nóng)產(chǎn)品加工園，在 某市 普豪生物科技有限公司現(xiàn)有黑糯玉米鮮穗加工廠區(qū)內(nèi)。色素按其來源可分為純天然色素、仿天然色素和合成色素三大類。隨著各國對使用合成色素的種類限制越來越多，各國政府批準(zhǔn)使用的品種及 FAO/WHO（聯(lián)合國糧農(nóng)組織 /世界衛(wèi)生組織）評價通過的品種僅為幾種，使得天然食用色素有著重要的作用，目前，大多數(shù)國家都建立了相應(yīng)的色素使用管理機(jī)構(gòu)，并制定了嚴(yán)格控制質(zhì)量的法規(guī)條例。化解項目風(fēng)險和制約因素的方案：一是應(yīng)用項目單位自主知識產(chǎn)權(quán)技術(shù)成果， 繼續(xù) 完善 “公司 +專業(yè)合作社+基地 +農(nóng)戶” 雙贏 的成功模式，通過合同增加農(nóng)戶利潤分成的方式，解決產(chǎn)品基地穩(wěn)定生產(chǎn)問題。 項目單位 自身擁有優(yōu)秀的農(nóng)業(yè)技術(shù)人員和加工工藝技術(shù)人員之外，與上海海洋大學(xué)食品學(xué)院合作為其黑糯玉米色素的保健應(yīng) 用進(jìn)行技術(shù)研發(fā)，與 某市 師范學(xué)院生物系合作進(jìn)行花粉培養(yǎng)單倍體育種以進(jìn)行新品種選育的研發(fā)，與中國林科院林產(chǎn)化工研究所合作為其在黑糯玉