【正文】 性較大的特點。對確需購買的設備，應進行可行性分析論證。行政事業(yè)各單位由于業(yè)務性質不同，因而業(yè)務費的具體內容也不相同。對管理費用中可以通過管理措施加以控制的費用應制定明確的管理辦法及監(jiān)督檢查制度。第三節(jié)會議費用報銷管理會議預算的審批 無論是集團召開全集團工作會議還是各公司、各部門召開業(yè)務工作會議，如需租用外部會議場地、安排就餐及其他活動的，必須在會議召開之前由會議發(fā)起部門作出會議日程安排和用款計劃，報各公司總經理審批，財務負責人審核，集團分管領導批準后由集團幫上負責辦理用款手續(xù)。 第 23 頁 共 27 頁 出差人員返回后，必須在十五日內到財務部門報銷差旅費，逾期不報者，在次月工資中扣除借支金額，并扣罰報銷金額的 5%。 （ 2）由經辦人填制報銷單，后附有正式發(fā)票、費用審批單，經部門負責人審核簽字后，報財務負責人、總經理審核，審核無誤后，由集團審批人簽批。 5 費用支出簽批 部門費用需要預先做費用申請的，必須注明用途、時間、金額等，部門領導審核，報總經理審批。 （ 2）凡享受保修通訊費待遇的職工，其移動通訊工具必須保證每日（含國家法定節(jié)假日） 7： 30 至 22： 00 正常開通，各公司總經理、副總經理、集團部長助理以上人員以及特殊崗位人員必須保證 24 小時開機。 資產管理部門應對維修單位的情況進行了解，承承擔較大維修項目的單位，應有一定的規(guī)模、能承擔維修責任和義務。 （ 2）凡出差人員個人欠款未清、或使用支票未報銷者，不論任何理由都不予借款。 其他經濟事項審批制度 第 20 頁 共 27 頁 （ 1）各公司、各部門各種合同必須由集團審批人審批后方可簽定。費用支出必須以真實性、合法性為前提，不得多列成本費用和虛擬經濟業(yè)務。 第三，要認真審核和完善支出手續(xù)。凡屬于行政事業(yè)費列支的各種設備費用，應該從行政事業(yè)單位經費中解決。助學金是指國家為幫助學生解決在校學習期間學習、生活困難，按照國家規(guī)定發(fā)給學生的學習和生活費用支出以及對優(yōu)秀學生的獎學金，包括各類學校學生助學金、獎學金、研究生生活補助費、學生貸款、出國留學人員生活費等。 加強工資性 支出的管理，主要應做好以下幾方面工作。第一，按照有關財務規(guī)定，嚴格審批制度。 第四篇：中學支出管理制度中學支出管理制 度 第一，遵守國家有關財務規(guī)章制度，嚴格按照批準的支出預 第 11 頁 共 27 頁 算執(zhí)行。根據相關資料要求，填寫《借款單》，并注明事由、保證金到期時間等；出納收到審核簽字完整的借款單后付款；財務建立 “ 保證金借款 ” 臺帳，確保保證金到期能及時收回；保證金借款應轉賬支付。 3 日常費用支出 日常費用主要包括辦公費、差旅費、業(yè)務招待費、食堂伙食費等。 二、審批權限 （一）日常公用開支的審批 為加強日常公用開支管理，嚴格控制開支范圍，對日常公用開支實行醫(yī)院法定代表人 “ 一支筆 ” 的審批制度。 工程項目結算付款須有工程進度報告、工程項目完工驗收單、結算審計報告等。 按照權利與責任對等原則，審批人員負有各自的權利和責任。 財務部門要依據本年批復的年度預算和單位資金安排， 復核用款計劃。 財務人員要按照醫(yī)院的支出審批管理制度，確定相應簽字手續(xù)完備后，方可付款。 業(yè)務招待費 業(yè)務招待費由經辦人簽名，再由醫(yī)院 法定代表人審批簽字后才能辦理報銷。員工因公需要用車可根據公司相關規(guī)定申請公司派車，無車情況下，原則上應乘坐公交車出行，確因需要乘坐出租車，應填寫《打的申請單》，經部門負責人簽字后作為報銷依據，一事一申請，不跨月報銷。７報銷單據管理 填制報銷單時應先將票據按費用性質進行分類，不同類別的票據應分開填制報銷單。行政事業(yè)單位應建立健全一整套行之有效的財務管理制度。主要是加強各種材料、低值易耗品的日常細化管理，杜絕鋪張浪費現(xiàn)象發(fā)生。 第二，加強工資基金的管理。行政事業(yè)單位要加強公務費的管理，建立健全各項開支的規(guī)章制度，照章辦事。購置物質設備要求事先編制統(tǒng)購計劃，應盡可能實施共同性設備共建共用，提高設備的利用率，減少資源浪費。 業(yè)務費是行政事業(yè)單位完成事業(yè)計劃和工作任務的重要條件，行政事業(yè)單位應重點予以保證。適用范圍及要求 本章的內容適用于全集團的費用支出管理，集團級各個公司必須結合預算管理辦法執(zhí)行，如有特殊情況，上報集團董事長審 第 19 頁 共 27 頁 批后執(zhí)行。會議 費報銷 （ 1）各類會議結束后，會務組的工作要在 10 天內到財務部門按事先審批過的會議經費預算表報銷，會議費用要嚴格控制在預算以內。 預借差旅費報銷時填寫差旅費報銷單，由所在部門負責人簽字，并持領導簽字的預借 款單，經財務部門審核無誤后，報總經理和集團審批人簽字，方可報銷。以上手續(xù)齊全后辦 理報銷手續(xù)。 用款或借款申請、費用報銷等，必須經負責行政職能部門審查、財務審核，報公司總經理、集團審批人批準后方可辦理。管理規(guī)定 第 26 頁 共 27 頁 （ 1）通訊費每月隨工資發(fā)放，超支部分個人負擔。 單項維修金額超過一萬元的維修項目，由資產管理部門及資產使用部門與維修單位簽訂維修合同（或對方單位出具的質量保證承諾），明確維修日期、質量保證、雙方的權力與責任等。省內出差 借支差旅費不得超過三千元，省外出差借支差旅費不得超過一萬元。未經統(tǒng)一辦理采購的油品燃料費用（長途1 出差途中加油費用除外）財務不予審核報銷。 （ 2）真實合法的原則。在修繕費使用上，要充分運用經濟手段 ，通過公開招標等競爭方式 .既保證修繕工程的質量，又節(jié)約修繕費開支。凡達到基本建設投資額度的設備 .應該按照規(guī)定程序報計劃部門從基本建設投資中解決 。 （ 3）助學金的管理。其他工資，是指在基本工資、補助工資之外，發(fā)給行政事業(yè)單位在職人員的屬于國家規(guī)定工資總額組成范圍內的各種專業(yè)津貼、補貼、獎金等。 第五，做好財務管理的基礎工作，強化經費開支的日常管理。９ .2 本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行。 保證金借款。 2 財務支出簽批流程 → 部門負責人復核→ 分管副總經理審核 → 財務部門復核 → 總經理審批 → 出納辦理支付手續(xù)。 購買的固定資產，需按《醫(yī)院固定資產管理制度》的規(guī)定辦理。 合同原件。 嚴格現(xiàn)金管理，大于現(xiàn)金支付額度的支出，應當使用銀