【正文】 性較大的特點。對確需購買的設(shè)備，應(yīng)進行可行性分析論證。行政事業(yè)各單位由于業(yè)務(wù)性質(zhì)不同，因而業(yè)務(wù)費的具體內(nèi)容也不相同。對管理費用中可以通過管理措施加以控制的費用應(yīng)制定明確的管理辦法及監(jiān)督檢查制度。第三節(jié)會議費用報銷管理會議預(yù)算的審批 無論是集團召開全集團工作會議還是各公司、各部門召開業(yè)務(wù)工作會議，如需租用外部會議場地、安排就餐及其他活動的，必須在會議召開之前由會議發(fā)起部門作出會議日程安排和用款計劃，報各公司總經(jīng)理審批，財務(wù)負責(zé)人審核，集團分管領(lǐng)導(dǎo)批準后由集團幫上負責(zé)辦理用款手續(xù)。 第 23 頁 共 27 頁 出差人員返回后，必須在十五日內(nèi)到財務(wù)部門報銷差旅費，逾期不報者，在次月工資中扣除借支金額，并扣罰報銷金額的 5%。 （ 2）由經(jīng)辦人填制報銷單，后附有正式發(fā)票、費用審批單，經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)負責(zé)人、總經(jīng)理審核，審核無誤后，由集團審批人簽批。 5 費用支出簽批 部門費用需要預(yù)先做費用申請的，必須注明用途、時間、金額等，部門領(lǐng)導(dǎo)審核，報總經(jīng)理審批。 （ 2）凡享受保修通訊費待遇的職工，其移動通訊工具必須保證每日（含國家法定節(jié)假日） 7： 30 至 22： 00 正常開通，各公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、集團部長助理以上人員以及特殊崗位人員必須保證 24 小時開機。 資產(chǎn)管理部門應(yīng)對維修單位的情況進行了解，承承擔(dān)較大維修項目的單位，應(yīng)有一定的規(guī)模、能承擔(dān)維修責(zé)任和義務(wù)。 （ 2）凡出差人員個人欠款未清、或使用支票未報銷者，不論任何理由都不予借款。 其他經(jīng)濟事項審批制度 第 20 頁 共 27 頁 （ 1）各公司、各部門各種合同必須由集團審批人審批后方可簽定。費用支出必須以真實性、合法性為前提，不得多列成本費用和虛擬經(jīng)濟業(yè)務(wù)。 第三，要認真審核和完善支出手續(xù)。凡屬于行政事業(yè)費列支的各種設(shè)備費用，應(yīng)該從行政事業(yè)單位經(jīng)費中解決。助學(xué)金是指國家為幫助學(xué)生解決在校學(xué)習(xí)期間學(xué)習(xí)、生活困難，按照國家規(guī)定發(fā)給學(xué)生的學(xué)習(xí)和生活費用支出以及對優(yōu)秀學(xué)生的獎學(xué)金，包括各類學(xué)校學(xué)生助學(xué)金、獎學(xué)金、研究生生活補助費、學(xué)生貸款、出國留學(xué)人員生活費等。 加強工資性 支出的管理，主要應(yīng)做好以下幾方面工作。第一，按照有關(guān)財務(wù)規(guī)定，嚴格審批制度。 第四篇：中學(xué)支出管理制度中學(xué)支出管理制 度 第一，遵守國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度，嚴格按照批準的支出預(yù) 第 11 頁 共 27 頁 算執(zhí)行。根據(jù)相關(guān)資料要求，填寫《借款單》，并注明事由、保證金到期時間等；出納收到審核簽字完整的借款單后付款；財務(wù)建立 “ 保證金借款 ” 臺帳，確保保證金到期能及時收回；保證金借款應(yīng)轉(zhuǎn)賬支付。 3 日常費用支出 日常費用主要包括辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、食堂伙食費等。 二、審批權(quán)限 （一）日常公用開支的審批 為加強日常公用開支管理，嚴格控制開支范圍，對日常公用開支實行醫(yī)院法定代表人 “ 一支筆 ” 的審批制度。 工程項目結(jié)算付款須有工程進度報告、工程項目完工驗收單、結(jié)算審計報告等。 按照權(quán)利與責(zé)任對等原則，審批人員負有各自的權(quán)利和責(zé)任。 財務(wù)部門要依據(jù)本年批復(fù)的年度預(yù)算和單位資金安排， 復(fù)核用款計劃。 財務(wù)人員要按照醫(yī)院的支出審批管理制度，確定相應(yīng)簽字手續(xù)完備后，方可付款。 業(yè)務(wù)招待費 業(yè)務(wù)招待費由經(jīng)辦人簽名，再由醫(yī)院 法定代表人審批簽字后才能辦理報銷。員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，無車情況下，原則上應(yīng)乘坐公交車出行，確因需要乘坐出租車，應(yīng)填寫《打的申請單》，經(jīng)部門負責(zé)人簽字后作為報銷依據(jù)，一事一申請，不跨月報銷。７報銷單據(jù)管理 填制報銷單時應(yīng)先將票據(jù)按費用性質(zhì)進行分類，不同類別的票據(jù)應(yīng)分開填制報銷單。行政事業(yè)單位應(yīng)建立健全一整套行之有效的財務(wù)管理制度。主要是加強各種材料、低值易耗品的日常細化管理，杜絕鋪張浪費現(xiàn)象發(fā)生。 第二，加強工資基金的管理。行政事業(yè)單位要加強公務(wù)費的管理，建立健全各項開支的規(guī)章制度，照章辦事。購置物質(zhì)設(shè)備要求事先編制統(tǒng)購計劃，應(yīng)盡可能實施共同性設(shè)備共建共用，提高設(shè)備的利用率，減少資源浪費。 業(yè)務(wù)費是行政事業(yè)單位完成事業(yè)計劃和工作任務(wù)的重要條件，行政事業(yè)單位應(yīng)重點予以保證。適用范圍及要求 本章的內(nèi)容適用于全集團的費用支出管理，集團級各個公司必須結(jié)合預(yù)算管理辦法執(zhí)行，如有特殊情況，上報集團董事長審 第 19 頁 共 27 頁 批后執(zhí)行。會議 費報銷 （ 1）各類會議結(jié)束后，會務(wù)組的工作要在 10 天內(nèi)到財務(wù)部門按事先審批過的會議經(jīng)費預(yù)算表報銷，會議費用要嚴格控制在預(yù)算以內(nèi)。 預(yù)借差旅費報銷時填寫差旅費報銷單，由所在部門負責(zé)人簽字，并持領(lǐng)導(dǎo)簽字的預(yù)借 款單，經(jīng)財務(wù)部門審核無誤后，報總經(jīng)理和集團審批人簽字，方可報銷。以上手續(xù)齊全后辦 理報銷手續(xù)。 用款或借款申請、費用報銷等，必須經(jīng)負責(zé)行政職能部門審查、財務(wù)審核，報公司總經(jīng)理、集團審批人批準后方可辦理。管理規(guī)定 第 26 頁 共 27 頁 （ 1）通訊費每月隨工資發(fā)放，超支部分個人負擔(dān)。 單項維修金額超過一萬元的維修項目，由資產(chǎn)管理部門及資產(chǎn)使用部門與維修單位簽訂維修合同（或?qū)Ψ絾挝怀鼍叩馁|(zhì)量保證承諾），明確維修日期、質(zhì)量保證、雙方的權(quán)力與責(zé)任等。省內(nèi)出差 借支差旅費不得超過三千元，省外出差借支差旅費不得超過一萬元。未經(jīng)統(tǒng)一辦理采購的油品燃料費用（長途1 出差途中加油費用除外）財務(wù)不予審核報銷。 （ 2）真實合法的原則。在修繕費使用上，要充分運用經(jīng)濟手段 ，通過公開招標(biāo)等競爭方式 .既保證修繕工程的質(zhì)量，又節(jié)約修繕費開支。凡達到基本建設(shè)投資額度的設(shè)備 .應(yīng)該按照規(guī)定程序報計劃部門從基本建設(shè)投資中解決 。 （ 3）助學(xué)金的管理。其他工資，是指在基本工資、補助工資之外，發(fā)給行政事業(yè)單位在職人員的屬于國家規(guī)定工資總額組成范圍內(nèi)的各種專業(yè)津貼、補貼、獎金等。 第五，做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，強化經(jīng)費開支的日常管理。９ .2 本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行。 保證金借款。 2 財務(wù)支出簽批流程 → 部門負責(zé)人復(fù)核→ 分管副總經(jīng)理審核 → 財務(wù)部門復(fù)核 → 總經(jīng)理審批 → 出納辦理支付手續(xù)。 購買的固定資產(chǎn)，需按《醫(yī)院固定資產(chǎn)管理制度》的規(guī)定辦理。 合同原件。 嚴格現(xiàn)金管理，大于現(xiàn)金支付額度的支出，應(yīng)當(dāng)使用銀