【正文】 行政事業(yè)應(yīng)根據(jù)本單位的實(shí)際情況和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定各項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)定額和相應(yīng)的管理制度，合理使用資金。 （ 2）真實(shí)合法的原則。 費(fèi)用審批制度 （ 1）各公司各種費(fèi)用開支 項(xiàng)目，必須實(shí)行事前審批制度。未經(jīng)統(tǒng)一辦理采購的油品燃料費(fèi)用（長途1 出差途中加油費(fèi)用除外）財(cái)務(wù)不予審核報(bào)銷。 （ 2）各公司人員參加集團(tuán)召開的各類會議（食宿由集團(tuán)安排），除往返路費(fèi)（乘坐公共交通工具的）外，不得在各公司再 第 21 頁 共 27 頁 報(bào)銷會議期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)以及其他路費(fèi)。省內(nèi)出差 借支差旅費(fèi)不得超過三千元，省外出差借支差旅費(fèi)不得超過一萬元。 出差人員在報(bào)銷時，要一次性交回全部余款，不得拖欠。 單項(xiàng)維修金額超過一萬元的維修項(xiàng)目，由資產(chǎn)管理部門及資產(chǎn)使用部門與維修單位簽訂維修合同（或?qū)Ψ絾挝怀鼍叩馁|(zhì)量保證承諾），明確維修日期、質(zhì)量保證、雙方的權(quán)力與責(zé)任等。 （ 2）其他人員、部門實(shí)行單部限額控制，限額如下： 營銷部門。管理規(guī)定 第 26 頁 共 27 頁 （ 1）通訊費(fèi)每月隨工資發(fā)放，超支部分個人負(fù)擔(dān)。 2 支付材料或工程等款項(xiàng) ，由經(jīng)辦人填寫付款申請單，按本規(guī)定所列程序辦理審批與簽批。 用款或借款申請、費(fèi)用報(bào)銷等，必須經(jīng)負(fù)責(zé)行政職能部門審查、財(cái)務(wù)審核，報(bào)公司總經(jīng)理、集團(tuán)審批人批準(zhǔn)后方可辦理。 通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。以上手續(xù)齊全后辦 理報(bào)銷手續(xù)。內(nèi)控及保障 資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)的維修結(jié)果負(fù)責(zé)。 預(yù)借差旅費(fèi)報(bào)銷時填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，由所在部門負(fù)責(zé)人簽字，并持領(lǐng)導(dǎo)簽字的預(yù)借 款單，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核無誤后，報(bào)總經(jīng)理和集團(tuán)審批人簽字，方可報(bào)銷。第五節(jié)、差旅費(fèi)報(bào)銷管理 差旅費(fèi)開支范圍包括城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通補(bǔ)貼 。會議 費(fèi)報(bào)銷 （ 1）各類會議結(jié)束后，會務(wù)組的工作要在 10 天內(nèi)到財(cái)務(wù)部門按事先審批過的會議經(jīng)費(fèi)預(yù)算表報(bào)銷，會議費(fèi)用要嚴(yán)格控制在預(yù)算以內(nèi)。下次申請采購時必須將前次采購、使用、結(jié)存情況一并上報(bào)，作為審批依據(jù)。適用范圍及要求 本章的內(nèi)容適用于全集團(tuán)的費(fèi)用支出管理，集團(tuán)級各個公司必須結(jié)合預(yù)算管理辦法執(zhí)行，如有特殊情況，上報(bào)集團(tuán)董事長審 第 19 頁 共 27 頁 批后執(zhí)行。 第一節(jié)費(fèi)用報(bào)銷制度的原則、內(nèi)容及要求費(fèi)用支出的原則 （ 1）勤儉節(jié)約的原則。 業(yè)務(wù)費(fèi)是行政事業(yè)單位完成事業(yè)計(jì)劃和工作任務(wù)的重要條件，行政事業(yè)單位應(yīng)重點(diǎn)予以保證。行政事業(yè)單位在管理工作中要注意劃清界限，分別按照不同的資金來源渠道列支和管理，不得相互擠占、挪用。購置物質(zhì)設(shè)備要求事先編制統(tǒng)購計(jì)劃，應(yīng)盡可能實(shí)施共同性設(shè)備共建共用，提高設(shè)備的利用率，減少資源浪費(fèi)。車輛購置附加費(fèi)，教學(xué)、科研、醫(yī)療單位的專業(yè)設(shè)備購置費(fèi)，專業(yè)圖書館、文化館的圖書購置費(fèi) .以及一般行政事業(yè)單位的圖書購置費(fèi)、檔案設(shè)備購置費(fèi)等。行政事業(yè)單位要加強(qiáng)公務(wù)費(fèi)的管理，建立健全各項(xiàng)開支的規(guī)章制度，照章辦事。職工福利費(fèi)使用必須按照規(guī)定的范圍、標(biāo)準(zhǔn)和職工的具體情況處理，個人補(bǔ)助一般要本人申請，群眾評議，單位工會研究決定，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 第二，加強(qiáng)工資基金的管理。 基本工資，是行政事業(yè)單位支付給工作人員報(bào)酬的主要形式，是按照國家統(tǒng)一規(guī)定的工資標(biāo)準(zhǔn)支付給行政事業(yè)單位工作人員的基本勞動報(bào)酬。主要是加強(qiáng)各種材料、低值易耗品的日常細(xì)化管理，杜絕鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象發(fā)生。另一方面要從優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)入手，加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)開支的計(jì) 第 12 頁 共 27 頁 劃性。行政事業(yè)單位應(yīng)建立健全一整套行之有效的財(cái)務(wù)管理制度。緊急或特殊情況借款支取時間不受此限制。７報(bào)銷單據(jù)管理 填制報(bào)銷單時應(yīng)先將票據(jù)按費(fèi)用性質(zhì)進(jìn)行分類，不同類別的票據(jù)應(yīng)分開填制報(bào)銷單。由使用部門提出書面采購計(jì)劃，經(jīng)審 批后交采購招標(biāo)中心詢價，然后依據(jù)審批的計(jì)劃表填寫《借款單》，附采購申請單、詢價確認(rèn)單。員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，無車情況下，原則上應(yīng)乘坐公交車出行，確因需要乘坐出租車，應(yīng)填寫《打的申請單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后作為報(bào)銷依據(jù)，一事一申請，不跨月報(bào)銷。 公司支出實(shí)行預(yù)算管理制度，嚴(yán)格按審批后的資金計(jì)劃支付相應(yīng)款項(xiàng)，因無法預(yù)計(jì)的情況發(fā)生所需款項(xiàng)以借款形式支付。 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)由經(jīng)辦人簽名，再由醫(yī)院 法定代表人審批簽字后才能辦理報(bào)銷。 購買實(shí)物時，必須辦理驗(yàn)收手續(xù)，有經(jīng)手人、驗(yàn)收人（使用人）、負(fù)責(zé)人簽字。 財(cái)務(wù)人員要按照醫(yī)院的支出審批管理制度，確定相應(yīng)簽字手續(xù)完備后，方可付款。 預(yù)算審批計(jì)劃文件（含增補(bǔ)預(yù)算審批計(jì)劃文件）。 財(cái)務(wù)部門要依據(jù)本年批復(fù)的年度預(yù)算和單位資金安排， 復(fù)核用款計(jì)劃。 三、支出管理職責(zé) 醫(yī)院的一切財(cái)務(wù)支出活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。 按照權(quán)利與責(zé)任對等原則，審批人員負(fù)有各自的權(quán)利和責(zé)任。 四、支出管理程序 經(jīng)辦人負(fù)責(zé)原始憑證的填制； 職能科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核簽字； 計(jì)財(cái)處負(fù)責(zé)審核簽字； 主管副院長負(fù)責(zé)審批簽字； 院長負(fù)責(zé)審核批準(zhǔn)。 工程項(xiàng)目結(jié)算付款須有工程進(jìn)度報(bào)告、工程項(xiàng)目完工驗(yàn)收單、結(jié)算審計(jì)報(bào)告等。 九、現(xiàn)金支取范圍 嚴(yán)格按照如下開支范圍支付現(xiàn)金： 職工工資、各種工資津貼； 個人勞動報(bào)酬，包括勞務(wù)、講課費(fèi)及其它專門工作報(bào)酬； 支付給個人的各種獎金，包括按照國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎 金； 各種勞保、福利費(fèi)及國家規(guī)定對個人的其它現(xiàn)金支出； 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)； 第 5 頁 共 27 頁 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。 二、審批權(quán)限 （一）日常公用開支的審批 為加強(qiáng)日常公用開支管理，嚴(yán)格控制開支范圍，對日常公用開支實(shí)行醫(yī)院法定代表人 “ 一支筆 ” 的審批制度。 轉(zhuǎn)帳支票（匯票）的領(lǐng)用 第 7 頁 共 27 頁 轉(zhuǎn)帳支票的領(lǐng)用，須填寫領(lǐng)用支票（匯票）申請單，經(jīng)醫(yī)院法定代表人批準(zhǔn)。 3 日常費(fèi)用支出 日常費(fèi)用主要包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、食堂伙食費(fèi)等。 4 工程項(xiàng)目支出 ，結(jié)合合同約定由經(jīng)辦人詳細(xì)填寫《工程、材料付款申請單》，根據(jù)不同階段的需要，附相應(yīng)資料、稅務(wù)發(fā)票，完 成審批手續(xù)后支付款項(xiàng)。根據(jù)相關(guān)資料要求，填寫《借款單》，