【正文】 行政事業(yè)單位對修繕費的管理，主要做好以下幾方面工作。屬于國家專項控制的商品，必須報經(jīng)社會集團購買力管理機構(gòu)批準，嚴禁違反規(guī)定套購。應(yīng)當充分利用現(xiàn)有設(shè)備，發(fā)揮其應(yīng)有的作用。凡達到基本建設(shè)投資額度的設(shè)備 .應(yīng)該按照規(guī)定程序報計劃部門從基本建設(shè)投資中解決 。 （ 2）設(shè)備購置費的管理。檢查經(jīng)費支出是否符合規(guī)定的開支標準，不得辦理超標準開支 。公務(wù)費的管理包括對辦公費的管理、郵電費的管理、會議費的管理、差旅費的管理和燃料費的管理。 （ 3）助學金的管理。職工福利費是指用于職工鼓勵待遇、解決職工及其家屬生、老、病、死等困難所支付的費用，包括撥交的工會經(jīng)費、按標準提取的工作人員福利費、獨生子女父母獎勵費、公費醫(yī)療、未參加公費醫(yī)療單位的職工醫(yī)療費、職工死亡喪葬費、遺屬生活困難補助 等。工資基金計劃報經(jīng)有關(guān)主管部門批準后 ，由各有關(guān)開戶銀行按照核定的工資基金總額監(jiān)督支付。因此，行政事業(yè)單位必須加強人員編制管理、嚴格控制單位增員。其他工資，是指在基本工資、補助工資之外，發(fā)給行政事業(yè)單位在職人員的屬于國家規(guī)定工資總額組成范圍內(nèi)的各種專業(yè)津貼、補貼、獎金等。 （ 1）基本工資、補助工資和其他工資的管理。由于各行政事業(yè)單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)不同，不能單憑預(yù)算金額超支或節(jié)約的絕對額來衡量評價其業(yè)績，而應(yīng)該結(jié)合業(yè)務(wù)工作量指標和崗位責任制對目標的完成情況進行全面的衡量，以防止片面性。每一筆開支必須具有合理、合法的原始憑證，并附有關(guān)批件，經(jīng)辦人簽字，否則不予報銷。 第五，做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，強化經(jīng)費開支的日常管理。 第四，厲行節(jié)約，加強經(jīng)費開支的計劃性，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。二是單項的管理制度，加強辦公費、郵電費、差旅費、會議費、水電費、招待費、車輛維修費、設(shè)備購置費的管理制度。 第二，健全規(guī)章制度，完善監(jiān)督約束機制。９ .2 本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行。 簽訂的經(jīng)濟合同、協(xié)議均須提供 財務(wù)部一份原件，作為財務(wù)收、付款依據(jù)。 超過現(xiàn)金結(jié)算限額（ 1000 元）的費用，應(yīng)通過銀行結(jié)算；特殊情況需要使用現(xiàn)金的，必須由使用人提出申請，經(jīng)審批同意后方可支付。６專項 支出 ６ .1 專項費用包括咨詢顧問費、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修等階段性費用。 保證金借款。備用金借款參照《個人備用金管理辦法》執(zhí)行。 其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。 業(yè)務(wù)招待費參照《招 待費和加班用餐管理規(guī)定》執(zhí)行。 2 財務(wù)支出簽批流程 → 部門負責人復(fù)核→ 分管副總經(jīng)理審核 → 財務(wù)部門復(fù)核 → 總經(jīng)理審批 → 出納辦理支付手續(xù)。 第三篇：財務(wù)支出管理制度財務(wù)支出管理制度 1 總則 為保證公司財務(wù)支出正常有序進行，規(guī)范公司財務(wù)支出操作行為，特制定本制度。 獎金必須按本院的獎金分配方案執(zhí)行，并經(jīng)醫(yī)院法定代表人審批才能發(fā)放。 （三）個別項目的開支審批 個人借支 個人一般不得向單位借支個人用款，遇預(yù)借差旅費、會議費、零星購置、備用金等，需填寫 “ 借款借據(jù) ” 經(jīng)醫(yī)院法定代表人簽字后方能辦理借款。 購買的固定資產(chǎn)，需按《醫(yī)院固定資產(chǎn)管理制度》的規(guī)定辦理。經(jīng)辦人簽名時，應(yīng)在原始單據(jù)后面注明用途（兩張以上同類開支項目的原始單據(jù)須填寫 “ 單據(jù)封面 ” 注明張數(shù)，合計金額）。 所有的借款必須在經(jīng)濟活動結(jié)束后一個月內(nèi)報銷，沒有特殊原因不予借款。要素完整；簽字手續(xù)齊備；數(shù)量和金額清晰、完整、準確。 合同原件。 六、支出審核的范圍 我院經(jīng)濟活動的所有支出，具體包括以下內(nèi)容： 第 3 頁 共 27 頁 已列入本年度計劃的基本建設(shè)工程項目支出； 設(shè)備采購支出； 修繕項目支出； 購置衛(wèi)生材料、其他材料、低值易耗品和辦 公用品支出等； 藥品采購支出； 專項費用支出； 單位維持日常運轉(zhuǎn)的其他支出。 院長負責審批一定支出范圍內(nèi)的支出。業(yè) 務(wù)支出（人員經(jīng)費、藥品費、衛(wèi)生材料費、固定資產(chǎn)折舊費、無形資產(chǎn)攤銷費、提取醫(yī)療風險基金、其他費用。 嚴格現(xiàn)金管理，大于現(xiàn)金支付額度的支出，應(yīng)當使用銀行轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算，如因特殊原因使用現(xiàn)金時，應(yīng)當由財務(wù)部門負責人審核簽字。 第 1 頁 共 27 頁 醫(yī)院支出管理制度 一、目的 為了加強醫(yī)院財務(wù)管理，依法組織收入，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益，促進事業(yè)的發(fā)展，使醫(yī)院各項經(jīng)費管理有章可循，根據(jù)國家《醫(yī)院財務(wù)管理》、《醫(yī)院財務(wù)管理制度》、《會計法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》的要求，結(jié)合本院的實際，特制定本管理辦法。 醫(yī)院年度預(yù)算，預(yù)算內(nèi)開支金額在限額以上的經(jīng)費支出，追加和調(diào)整預(yù)算項目，對外投資、合作、捐贈、技術(shù)轉(zhuǎn)讓等事宜，其他重大經(jīng)濟事項必須經(jīng)院長辦公會集體討論審批。 第 2 頁 共 27 頁 （一）、支出申請管理： 醫(yī)療機構(gòu)的財務(wù)支出包括。 財務(wù)支出用款計劃需在財務(wù)部門備案，監(jiān)督實施。對支出的原始憑證、項目真實性、完整性、合法性審核，認真審核簽批手續(xù)是否齊全，是否有預(yù)算或超預(yù)算支出。 審批程序中各權(quán)限范圍的審核、審批簽字。 1其他憑證。 支票簽發(fā)必須填寫收款單位名稱（與發(fā)票一致）、日期、金額及用途，并由領(lǐng)款人簽字 需現(xiàn)金支付的，應(yīng)嚴格遵循國家現(xiàn)金管理條例的規(guī)定。 一、審批手續(xù) 堅持財務(wù)開支逐級審批制度。經(jīng)手人、驗收人（使用人）、負責人不能同為一人。為加強 藥品監(jiān)督， 1必須有藥庫主任核實簽名再由醫(yī)院法定代表人簽名才能辦理付款。 人員費用支出 人員的工資、國家及地方規(guī)定發(fā)放的津貼、加班費、福利性補貼、臨時工工資等人員費用開支必須經(jīng)人事部門復(fù)核簽名后，交醫(yī)院法定代表人批準后發(fā)放。若填寫錯誤需退回，應(yīng)蓋 “ 作廢 ” 章，并在支票登記簿上記錄，裝訂成冊，不得任意撕毀。 本制度適用于公司及所屬子公司。 差旅費參照《差旅費管理暫行規(guī)定》執(zhí)行。 食堂日常購物填寫《食堂購物清單》，憑購物清單報銷。 5 借款支出 借款支出是指除備用金之外的其他臨時性借款，主要包括采購借款、保證金借款、車輛油費借款、水電費借款及繳納保 第 9 頁 共 27 頁 險借款。購貨款在 1， 000 元以內(nèi)或?qū)倭阈遣少徔芍Ц冬F(xiàn)金，購貨款超過 1， 000 元的原則上轉(zhuǎn)賬支付。