【正文】 1 各項費用支出必須由經(jīng)辦人填寫必要的單據(jù)粘貼票據(jù)，先由部門主管領導審核業(yè)務的真實性，再由財務經(jīng)理審核業(yè)務及票據(jù)的合規(guī)性，最后由總經(jīng)理審批，經(jīng)授權簽批人簽批后報銷。集團高管、各公司總經(jīng)理 500 元，各公司副總經(jīng)理、集團各部門部長、主任 300 元，集團各部門副部長（部長助理）、副主任、各公司總經(jīng)理助理 260 元，各公司部門經(jīng)理、集團各部主管、會計主管、集團秘書 200 元，各公司業(yè)務主管、秘書、司機、出納 150 元，班組長 100 元，重要崗位且外勤聯(lián)系較多的員工（需經(jīng)集團批準 ） 100 元。 第 25 頁 共 27 頁 辦公電話費報銷 （ 1）各公司副總經(jīng)理、集團各副部長以上高管人員及特批的業(yè)務部門固定電話費據(jù)實報銷。資產(chǎn)的維修必須經(jīng)資產(chǎn)管理部門同意后方可進行，否則不予報銷。超過規(guī)定標準的報銷金額，經(jīng)本人寫出超支原因，經(jīng)審批人簽字后，方能報 3 銷。補貼標準按區(qū)域劃分： 一類地區(qū)：北京、天津、上海、深圳、重慶、廣州、珠海、廈門、汕頭、海南、青島； 二類地區(qū)：各省的首府城市、計劃單列市 三類地區(qū)：除 一、二類地區(qū)外的其他區(qū)外城市及銀川；四類地區(qū)：自治區(qū)境內(nèi)除銀川外其他市縣借款制度 （ 1）因工作需要出差預借差旅費的，應填寫差旅費借款單， 第 22 頁 共 27 頁 詳細填寫事由、出差路線、時間，經(jīng)部門負責人簽字認可，到行使辦公室職能的部門備檔，并由總經(jīng)理、財務負責人（或電話請示后集團審批人）審批人簽字同意后，方可辦理借款手續(xù)。一般不準超出預算額，超出金額，要寫出支出情況說明，按會議預算審批程度，經(jīng)審核批準后，方可報銷。由各公司總經(jīng)理、集團審批人批準后采購。 第二節(jié)費用審批管理 為加強集團內(nèi)部管理，規(guī)避經(jīng)營風險，現(xiàn)將集團及各公司范圍內(nèi)對各項費用的審批權限實行統(tǒng)一管理。各公司的一切開支都必須本著節(jié)約的原則，費用開支的標準必須依據(jù)費用報銷管理辦法的有關要求執(zhí)行。由于行政事業(yè)各單位的業(yè)務工作差別較大，對于大 多數(shù)業(yè)務費開支項目，國家沒有制定具體的開支標準，各單位在執(zhí)行中容易出現(xiàn)支出隨意性的問題。 第二，要節(jié)約使用修繕費。 第三，執(zhí)行社會集團購買力管理規(guī)定。 行政事業(yè)單位購置的設備是行政事業(yè)單位業(yè)務工作的物質 第 16 頁 共 27 頁 條件，設備購置費的管理應注意做好以下幾方面的工作：第一，劃清基本建設投資與行政事業(yè)經(jīng)費開支的界限。在辦理公務費支出時，要檢查費用開支是否符合事業(yè)計劃，是否符合預算和季度用款計劃，不得辦理無預 算、超預算的支出 。要做到實事求是，把錢用到最急需的地方。行政事業(yè)單位必須嚴格執(zhí)行國家有關工資基金管理制度，凡屬國家規(guī)定的工資總額范圍的報酬，均要納入工資基金管理，并按照規(guī)定編制單位工資基金計劃。補助工作，是指工資的補充和延伸，是對工作人員因工作性質、工作地區(qū)的特殊性或民族習慣的不同等原因而支付的補助以及由于價格因素、超額勞動等原因支付的補貼、獎金以及臨時工的勞動報酬。 第六，加強資金使用效率的考核與檢查，強化財務管理監(jiān)督控制職能。隨著公共事業(yè)的發(fā)展，行政事業(yè)單位的工作任務越加繁重，開支項目也 h 益增多，因此，要特別強調(diào)開支的計劃性，以便使用較少的資金來保證工作任務的順利完成。一是綜合性管理制度，如各項經(jīng)費支出管理制度。 ９附則 ９ .1 本制度由公司財務部負責解釋。 各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性收款收據(jù) 第 10 頁 共 27 頁 一律不能報銷入賬。購貨款在 1， 000 元以內(nèi)或屬零星采購可支付現(xiàn)金，購貨款超過 1， 000 元的原則上轉賬支付。 食堂日常購物填寫《食堂購物清單》，憑購物清單報銷。 本制度適用于公司及所屬子公司。 人員費用支出 人員的工資、國家及地方規(guī)定發(fā)放的津貼、加班費、福利性補貼、臨時工工資等人員費用開支必須經(jīng)人事部門復核簽名后，交醫(yī)院法定代表人批準后發(fā)放。經(jīng)手人、驗收人（使用人）、負責人不能同為一人。 支票簽發(fā)必須填寫收款單位名稱（與發(fā)票一致）、日期、金額及用途，并由領款人簽字 需現(xiàn)金支付的，應嚴格遵循國家現(xiàn)金管理條例的規(guī)定。 審批程序中各權限范圍的審核、審批簽字。 財務支出用款計劃需在財務部門備案，監(jiān)督實施。 醫(yī)院年度預算，預算內(nèi)開支金額在限額以上的經(jīng)費支出，追加和調(diào)整預算項目，對外投資、合作、捐贈、技術轉讓等事宜，其他重大經(jīng)濟事項必須經(jīng)院長辦公會集體討論審批。 嚴格現(xiàn)金管理，大于現(xiàn)金支付額度的支出，應當使用銀行轉賬支票結算，如因特殊原因使用現(xiàn)金時，應當由財務部門負責人審核簽字。 院長負責審批一定支出范圍內(nèi)的支出。 合同原件。 所有的借款必須在經(jīng)濟活動結束后一個月內(nèi)報銷，沒有特殊原因不予借款。 購買的固定資產(chǎn)，需按《醫(yī)院固定資產(chǎn)管理制度》的規(guī)定辦理。 獎金必須按本院的獎金分配方案執(zhí)行，并經(jīng)醫(yī)院法定代表人審批才能發(fā)放。 2 財務支出簽批流程 → 部門負責人復核→ 分管副總經(jīng)理審核 → 財務部門復核 → 總經(jīng)理審批 → 出納辦理支付手續(xù)。 其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。 保證金借款。 超過現(xiàn)金結算限額（ 1000 元）的費用，應通過銀行結算；特殊情況需要使用現(xiàn)金的，必須由使用人提出申請，經(jīng)審批同意后方可支付。９ .2 本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行。二是單項的管理制度，加強辦公費、郵電費、差旅費、會議費、水電費、招待費、車輛維修費、設備購置費的管理制度。 第五，做好財務管理的基礎工作，強化經(jīng)費開支的日常管理。由于各行政事業(yè)單位的業(yè)務性質不同，不能單憑預算金額超支或節(jié)約的絕對額來衡量評價其業(yè)績，而應該結合業(yè)務工作量指標和崗位責任制對目標的完成情況進行全面的衡量，以防止片面性。其他工資，是指在基本工資、補助工資之外，發(fā)給行政事業(yè)單位在職人員的屬于國家規(guī)定工資總額組成范圍內(nèi)的各種專業(yè)津貼、補貼、獎金等。工資基金計劃報經(jīng)有關主管部門批準后 ，由各有關開戶銀行按照核定的工資基金總額監(jiān)督支付。 （ 3）助學金的管理。檢查經(jīng)費支出是否符合規(guī)定的開支標準，不得辦理超標準開支 。凡達到基本建設投資額度的設備 .應該按照規(guī)定程序報計劃部門從基本建設投資中解決 。屬于國家專項控制的商品，必須報經(jīng)社會集團購買力管理機構批準，嚴禁違反規(guī)定套購。在修繕費使用上，要充分運用經(jīng)濟手段 ，通過公開招標等競爭方式 .既保證修繕工程的質量，又節(jié)約修繕費開支。因此，