【正文】 單位、其他改制當(dāng)事人的委托，指派律師為委托人提供與國(guó)有企業(yè)改 制相關(guān)的法律服務(wù)，協(xié)助改制后的企業(yè)建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度及法人治理結(jié)構(gòu)。 。 律師應(yīng)當(dāng)注意同其他中介機(jī)構(gòu)的配合。 改制方案一般包括下列內(nèi)容： (歷史沿革、主營(yíng)業(yè)務(wù)、人員結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)狀況、近幾年的經(jīng)營(yíng)情況、組織結(jié)構(gòu)圖等 )； 改制的目的、必要性和可行性； 改制后企業(yè)的發(fā)展前景和規(guī)劃； 改制的基本原則； 擬采取的改制形式； 國(guó)有產(chǎn)權(quán)受讓、資產(chǎn)及債務(wù)處置的方式和條件； 職工安置； 黨、工、團(tuán)組織關(guān)系的處理； 股權(quán)設(shè)置及法人治理結(jié)構(gòu)； 改制工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)； 改制實(shí)施程序和步驟。 律師在對(duì)改制企業(yè)提供的職工基本情況的盡職調(diào)查中，應(yīng)具體 了解下列內(nèi)容： 職工人數(shù)、職工參加工作時(shí)間以及在改制企業(yè)連續(xù)工作時(shí)間、工資以及職務(wù)、職位的基本情況； 不在崗（包括內(nèi)退、借調(diào)、留職停薪或以其他任何形式分流的）職工的基本情況； 改制企業(yè)與職工之間簽訂的勞動(dòng)合同是否有違反法律規(guī)定的內(nèi)容或條款； 改制企業(yè)是否存在拖欠職工工資或欠繳社會(huì)保險(xiǎn)以及住房公積金的情況； 職工工傷及職業(yè)病情況； 律師承辦國(guó)有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)指引 15 職工與改制企業(yè)之間是否有已發(fā)生或可能發(fā)生的仲裁或訴訟； 改制后有可能受到影響或發(fā)生變更的有關(guān)福利 制度； 改制企業(yè)的勞動(dòng)紀(jì)律和規(guī)章制度是否符合勞動(dòng)法的有關(guān)規(guī)定。 國(guó)有企業(yè)改制涉及政府社會(huì)公共管理審批事項(xiàng)的，依照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，報(bào)經(jīng)政府有關(guān)部門(mén)審批。 第 14條 律師依法協(xié)助改制企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)債權(quán)人辦理改制確認(rèn)手續(xù)。律師介入 產(chǎn)權(quán)交易應(yīng)當(dāng)遵循下列原則： 有利于國(guó)有資產(chǎn)的保值增值，防止國(guó)有資產(chǎn) 流 失； 使交易各方在 等價(jià)有償 和 誠(chéng)實(shí)信用 的前提下完成交易 ； 符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，有利于資源的優(yōu)化配置； 有利于引進(jìn)國(guó) 內(nèi) 外資金、先進(jìn)科學(xué)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)； 不受地區(qū)、行業(yè)、隸屬關(guān)系、企業(yè)性質(zhì)的限制。 律師可以代理交易的一方制作工商登記所要求的規(guī)范性文件 并代理完成工商登記；向產(chǎn)權(quán)交易所出具工商部門(mén)變更后的公司法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照和工商部門(mén)核準(zhǔn)的公司章程，協(xié)助轉(zhuǎn)讓方領(lǐng)取產(chǎn)權(quán)交易價(jià)款。 幫助職工培養(yǎng) 股份制意識(shí)是指實(shí)現(xiàn)權(quán)利意識(shí)、法律意識(shí)、財(cái)務(wù)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)四種意識(shí)的合一。 第 31條 公司治理操作應(yīng)堅(jiān)持的基本原則： 根據(jù)公司的實(shí)際需求進(jìn)行公司治理設(shè)計(jì)，在法律框架下，平衡公司參與各方的利益，保障公司穩(wěn)定發(fā)展； 明確股東、董事、經(jīng)理和監(jiān)事的權(quán)利與責(zé)任，公平地對(duì)待所有股東，強(qiáng)化董事與股東之間的有效溝通機(jī)制； 強(qiáng)化單個(gè)董事及整個(gè)董事會(huì)的責(zé)任，包括完善董事會(huì)的結(jié)構(gòu)與決策程序，確保董事會(huì)對(duì)公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對(duì)管理人員的有效監(jiān)督，并確保董事會(huì)對(duì)公司和股東負(fù)責(zé)，使董事會(huì)的決策和運(yùn)作真正符合全體股東的根本利益，避免內(nèi)部人控制或大股東操縱； 律師承辦國(guó)有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)指引 31 保持董事會(huì)應(yīng)有的獨(dú)立性，根據(jù)企業(yè)實(shí)際需要設(shè)計(jì)董事會(huì)下屬各專(zhuān)業(yè)委員會(huì)，并明確其職責(zé)。 第 36條 根據(jù)改制后新公司的委托，律師可以從事該公司的常年法律顧問(wèn)或其他專(zhuān)項(xiàng)法律服務(wù)工作 ，從日常合同的審查修改、勞動(dòng)關(guān)系的規(guī)范、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范等諸多方面協(xié)助做好公司治理工作。 首部包括標(biāo)題和文件編號(hào)，標(biāo)題一般采用“ XX 律師事務(wù)所關(guān)于XX 事項(xiàng)的法律意見(jiàn)書(shū)”的形式，編號(hào)可以采用本所編號(hào)規(guī)則；結(jié)尾供法律意見(jiàn)書(shū)的簽署之用，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明法律意見(jiàn)書(shū)的文本份數(shù)，加蓋律師事務(wù)所公章、由經(jīng)辦律師加蓋人名章（或采用打印律師姓名加律師簽字的形式），并注明出具日期。 在法律意見(jiàn)書(shū)的正文部分，律師應(yīng)根據(jù)出具法律意見(jiàn)書(shū)所針對(duì)的法律行為、法律事實(shí)或法律文書(shū)，就其所涉及的具體法律問(wèn)題分別進(jìn)行表述。律師的工作底稿應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容： 律師承擔(dān)項(xiàng)目的基本情況，包括委托單位的名稱(chēng)、項(xiàng)目名稱(chēng)、服務(wù)于項(xiàng)目的時(shí)間或期間、工作量統(tǒng)計(jì)； 為制作法律意見(jiàn)書(shū)制定的工作計(jì)劃及其操作程序的記錄，律師工作組會(huì)議記錄； 委托人或交易雙方設(shè)立及歷史沿革的有關(guān)資料，如設(shè)立批準(zhǔn)書(shū)、出資協(xié)議、合同、章程、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等文件（含變更文件）的復(fù)印件； 重大合同、協(xié)議、人員、財(cái)務(wù)資料，以及其他重要文件和會(huì)議記錄的摘要或副本； 與委托人及相關(guān)人員相互溝通情況的記錄，對(duì)其提供資料的檢查、調(diào)查訪問(wèn)記錄、往來(lái)函件、現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄、查閱文件清單 等相關(guān)的資料及詳細(xì)說(shuō)明； 委托人的書(shū)面承諾或聲明書(shū)的復(fù)印件； 對(duì)保留意見(jiàn)及疑難問(wèn)題所作的說(shuō)明； 其他相關(guān)的重要資料。 第 50條 律師應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)地制作工作底稿，工作底稿的質(zhì)量 是判斷律師是否勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)，也是律師防范執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重要保障。律師可以根據(jù)具體情況確定聲明事項(xiàng)，但不得作出違反律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神的免責(zé)聲明。 第 46條 律師應(yīng)當(dāng)選擇相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性政策文件作為出具法律意見(jiàn)書(shū)的依據(jù)。 第 34條 公司議事規(guī)則與工作制度是公司章程的操作細(xì)則，根據(jù)公司情況，律師可以協(xié)助設(shè)計(jì)股東會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)（如薪酬委員會(huì)、提名委員會(huì)、投資決策委員會(huì)等）議事規(guī)則、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則、監(jiān)事巡視制度、經(jīng)理工作制度等文件。 第 28條 律師可以協(xié)助新公司召開(kāi)公司創(chuàng)立大會(huì)、登記注冊(cè)與變更有關(guān)手續(xù)。 在擬定公司章程的同時(shí)，為改制企業(yè)擬定新的規(guī)章制度，應(yīng)符合改制企業(yè)建立法人治理結(jié)構(gòu)的需要和要求。 律師可以協(xié)助委托方辦理產(chǎn)權(quán)交易結(jié)算交割，受讓方將產(chǎn)權(quán)交易價(jià)款交產(chǎn)權(quán)交易所。 第四節(jié) 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓與產(chǎn)權(quán)交易 第 17條 國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓與產(chǎn)權(quán)交易概述 本指引所稱(chēng)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?是指國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)持有單位將所持有的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)外法人、自然人或者其他組織（以下簡(jiǎn)稱(chēng)受讓方）的活動(dòng)。 轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的價(jià)款原則上應(yīng)當(dāng)一次結(jié)清。 在改制企業(yè)中，下列弱勢(shì)群體，需要律師在工作中予以特別關(guān)注，并在安置方案中予以考慮其實(shí)際困難和安置方式： 內(nèi)部退養(yǎng)人員； 距法定退休年齡不到 5 年的在職人員； ，喪失或部分喪失勞動(dòng)能力的人員； 職工遺屬； 征地農(nóng)民工等等。 律師應(yīng)首先了解企業(yè)對(duì)改制事項(xiàng)的初步意見(jiàn)，并據(jù)此尋找盡職調(diào)查的重點(diǎn)： 律師應(yīng)當(dāng)了解企業(yè)改制后是否將導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位。律師獲取的各項(xiàng)書(shū)面材料和文件、談話記錄、現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄 等； 正文。 律師需要調(diào)查改制企業(yè)所涉及的 “重大法律糾紛、行政處罰等情況”的，應(yīng)包括但不限于下列文件： 企業(yè)未了結(jié)的訴訟、仲裁、行政處罰、索賠要求及政府部門(mén)之調(diào)查或質(zhì)詢(xún)的詳細(xì)情況； 企業(yè)違反或被告知違反衛(wèi)生、防火、建筑、規(guī)劃、安全、環(huán)保等方面之法律、法規(guī)、通知的情況； 企業(yè)所知曉的將來(lái)可能涉及訴訟、仲裁、行政處罰、索賠要求、政府部門(mén)的調(diào)查或質(zhì)詢(xún)的事實(shí)。 審慎原則。 律師承辦國(guó)有企業(yè)改制業(yè)務(wù)包括但不限于下列范圍： 開(kāi)展盡職調(diào)查，編制《盡職調(diào)查報(bào)告》； 協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)完成國(guó)有產(chǎn)權(quán)界定的工作，代理產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)處理國(guó)有產(chǎn)權(quán)方面的糾紛 。律師應(yīng)履行利益沖突審查義務(wù)，在提供服務(wù)過(guò)程中或服務(wù)結(jié)束后不應(yīng)利用獲悉的相關(guān)信息獲取任何利益 ，也不應(yīng)在提供服務(wù)過(guò)程中，代理與產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)有直接或間接利益沖突關(guān)系的單位或個(gè)人的任何訴訟或非訴訟事務(wù)。律師在工作中應(yīng)當(dāng)同其他中介機(jī)構(gòu)相互配合，確保改制項(xiàng)目順利完成。 改制方案中涉 及股權(quán)設(shè)置的， 根據(jù)是否處于國(guó)家重點(diǎn)行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域決定國(guó)有控股、參股還是退出時(shí)，律師 應(yīng)注意下列問(wèn)題： 涉及國(guó)家安全和經(jīng)濟(jì)安全的行業(yè)、自然壟斷行業(yè)、提供重要公共產(chǎn)品和服務(wù)的行業(yè)、資源性行業(yè)和兩類(lèi)企業(yè)即支柱產(chǎn)業(yè)和高律師承辦國(guó)有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)指引 12 新技術(shù)產(chǎn)業(yè)中的骨干企業(yè)的主業(yè)部分，國(guó)有經(jīng)濟(jì)應(yīng)繼續(xù)發(fā)揮其控制力、影響力，進(jìn)行股權(quán)重組時(shí)，國(guó)有股原則上應(yīng)占到相對(duì)控股地位； 根據(jù)規(guī)模大小決定應(yīng)當(dāng)采取整體改制還是主輔分離輔業(yè)改制。 律師對(duì)于改制企業(yè)違反勞動(dòng)法律、法規(guī)的情況，應(yīng)建議企業(yè)及時(shí)糾正。 國(guó)有企業(yè)改制涉及由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)出資的企業(yè)改制為非國(guó)有企業(yè)的 ，改制方案需報(bào)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)。律師對(duì)確認(rèn)手續(xù)所涉及的法律問(wèn)題提供咨詢(xún)意見(jiàn)時(shí)，應(yīng)注意下列操作規(guī)范： 轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，改制企業(yè)應(yīng)與債權(quán)金融機(jī)構(gòu)訂立書(shū)面的債權(quán)債務(wù)處置協(xié)議，或取得債權(quán)金融部門(mén)簽發(fā)的同意改制確認(rèn)書(shū)。 律師可以接受委托，協(xié)助委托方選擇經(jīng)紀(jì)會(huì)員。 第 19條 律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)完成實(shí)施國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的具體內(nèi)容，完成交易掛牌的相關(guān)準(zhǔn)備工作，主要包括： 協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)完成 申請(qǐng)或參加產(chǎn)權(quán)交易前，依 據(jù) 法律、公司章程及 3 號(hào)令 的規(guī)定 應(yīng)當(dāng) 完成 的 內(nèi)部決策、清產(chǎn)律師承辦國(guó)有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)指引 24 核資、審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估、審批或備案等相關(guān)手續(xù)。公司治理文化是一種分權(quán)制衡為核心的和諧發(fā)展文化。 強(qiáng)化對(duì)管理層、職工的業(yè)績(jī)和行為的監(jiān)督與考核機(jī)制，有效運(yùn)用薪酬設(shè)計(jì)激發(fā)個(gè)人潛能 ,促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。 第 37條 律師可以根據(jù)改制后新公司的發(fā)展變化，協(xié)助其不斷完善治理機(jī)制，幫助其積極介入產(chǎn)品服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)、經(jīng)理人才市場(chǎng)、董事市場(chǎng)、債權(quán)人市場(chǎng)、勞動(dòng)力市場(chǎng)、控制權(quán)市場(chǎng)等外部治理市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和外部治理市場(chǎng)的良性互動(dòng)，通過(guò)市場(chǎng)約束幫助公司不斷提升治理水平。 主文是法律意見(jiàn)書(shū)的核心部分，應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同的事項(xiàng)確定其主要內(nèi)容。正文部分一般包括委托人或交易事項(xiàng)主體的法律資格的說(shuō)明、法律意見(jiàn)書(shū)所述各種事項(xiàng)決定權(quán)的說(shuō)明、委托人的決策機(jī)構(gòu)情況、委托人的財(cái)產(chǎn)情況、相關(guān)事項(xiàng)的合法性分析、總體結(jié)論性意見(jiàn)，律師承辦國(guó)有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)指引 39 以及律師認(rèn)為需要說(shuō)明的其他事項(xiàng)。 第 52條 律師應(yīng)當(dāng)要求委托人，在改制方案、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案或其他方案有任何變動(dòng)時(shí)立即通知律師，并經(jīng)過(guò)委托人書(shū)面確認(rèn)，該書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)或就改動(dòng)內(nèi)容出具的法律意見(jiàn)書(shū)補(bǔ)充說(shuō)明，應(yīng)當(dāng)立即報(bào)送決律師承辦國(guó)有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)指引 42 定或有權(quán)批準(zhǔn)部門(mén)；但企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)或決定后，如轉(zhuǎn)讓或受讓雙方調(diào)整產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓比例或者企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案有重大變化的，應(yīng)當(dāng)重新出具法律意見(jiàn)書(shū)并按照規(guī)定程序重新報(bào)批。對(duì)不符合有關(guān)法律、法規(guī)和相關(guān)規(guī)定的事項(xiàng)，或已勤勉盡責(zé)仍不能對(duì)其法律性質(zhì)或其合法性作出準(zhǔn)確判斷的事項(xiàng)，律師應(yīng)發(fā)表保留意見(jiàn)，并說(shuō)明相應(yīng)的理由。 第四部分是律師聲明事項(xiàng)。 第 45條 律師在出具法律意見(jiàn)書(shū)時(shí)，應(yīng)參照本指引第二章 第一節(jié)相關(guān)要求進(jìn)行盡職調(diào)查，以保證出具法律意見(jiàn)書(shū)所依據(jù)的相關(guān)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性。 注意公司章程的內(nèi)部一致性，避免前后沖突，特別是單