【正文】 股東首次出資是非貨幣財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在公司設(shè)立登記時(shí)提交已辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)的證明文件； 股東的主體資格證明或者自然人身份證明； 載明公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理的姓名、 住所的文件以及有關(guān)委派、選舉或者聘用的證明； 公司法定代表人任職文件和身份證明； 企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書； 公司住所證明； 工商行政管理 部門 規(guī)定要求提交的其他文件。 改制輔導(dǎo)一般包括下列內(nèi)容： 協(xié)助改制企業(yè)組織職工認(rèn)真學(xué)習(xí)國(guó)家和 所處地區(qū)有關(guān)國(guó)企改革的法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性政策文件，通過(guò)會(huì)議動(dòng)員、宣傳培訓(xùn)、座談?dòng)懻摰刃问?，統(tǒng)一思想，形成共識(shí)。國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議 ； 國(guó)有獨(dú)資公司的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)審議；沒有設(shè)立董事會(huì)的，由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議。交易雙方將產(chǎn)權(quán)交易手續(xù)費(fèi)統(tǒng)一交納至產(chǎn)權(quán)交易所并領(lǐng)取產(chǎn)權(quán)交易憑證。通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易所網(wǎng)站、電子顯示屏及指定的各類媒體對(duì)外披露產(chǎn)權(quán)交易信息。 國(guó)有 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公開進(jìn)律師承辦國(guó)有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)指引 21 行，其中涉及國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)在北京產(chǎn)權(quán)交易所、上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所、天津產(chǎn)權(quán)交易中心進(jìn)行。 企業(yè)改制中涉及資產(chǎn)損失認(rèn)定與處理的，改制企業(yè)必須依據(jù)有關(guān)規(guī)定履行批準(zhǔn)程序。 上市公司母公司轉(zhuǎn)讓控股股權(quán)導(dǎo)致股權(quán)性質(zhì)發(fā)生變化的，受讓方應(yīng)當(dāng)一次付清。 產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，制定所屬企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法，并報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。 國(guó)有企業(yè)改制涉及財(cái)政、勞動(dòng)保障事項(xiàng)的，需預(yù)先報(bào)經(jīng)同級(jí)人民政府有關(guān)部門審核，批準(zhǔn)后報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)審批。如果律 師認(rèn)為改制企業(yè)在職工安置過(guò)程中有任何違法或不當(dāng)之處，應(yīng)在保留意見中予以陳述或說(shuō)明。 律師在盡職調(diào)查時(shí)應(yīng)注意搜集和研究改制企業(yè)原有的政策文件和規(guī)章制度；查閱職工（代表）大會(huì)的會(huì)議記錄及決議；審閱集體合同、勞動(dòng)合同以及相關(guān)協(xié)議的樣本；審閱已有或正在進(jìn)行的勞動(dòng)爭(zhēng)議糾紛調(diào)解、仲裁或訴訟文件，并要求改制企業(yè)提供職工基本情況以及為職工繳納社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金情況的說(shuō)明。 律師應(yīng)防止有關(guān)各方借改制之機(jī)侵害職工利益的不法行為出現(xiàn)。 律師承辦國(guó)有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)指引 11 第二節(jié) 編制《改制方案》與《職工安置方案》 第 10條 編制《改制方案》 律師編制改制方案應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性政策文件，處 理好改革、發(fā)展與穩(wěn)定的關(guān)系，妥善解決改制過(guò)程中遇到的問題。 ，律師在提供服務(wù)過(guò)程中或服務(wù)結(jié)束后均不應(yīng)將獲 悉的相關(guān)信息透露給任何第三方，履行保密義務(wù)。 第 8條 律師 開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)注意下列問題： 律師應(yīng)當(dāng) 保持與委托人以及被調(diào)查對(duì)象的良好溝通，以便將律師在調(diào)查過(guò)程中所發(fā)現(xiàn)的問題及解決問題的方法及時(shí)反饋給委托人。 對(duì)“股權(quán)情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件： 有關(guān)企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)及其演變過(guò)程的證明文件； 股權(quán)有 無(wú)質(zhì)押或其他形式權(quán)利行使障礙的證明文件； 有關(guān)股東出資方式、出資金額的證明文件； 記文件。在盡職調(diào)查過(guò)程中，律師應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身優(yōu)勢(shì)從法律角度作出專業(yè)的判斷。 律師可以主協(xié)調(diào)人身份全程參與國(guó)企改制與公司治理過(guò)程，依據(jù)委托人的授權(quán)，全面主導(dǎo)改制工作組的活動(dòng)，安排會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)的相關(guān)工作，協(xié)調(diào)各中介機(jī)構(gòu)的活動(dòng)，以充分發(fā)揮律師在國(guó)企改制與公司治理中的作用。律師承辦國(guó)有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)指引 1 中華全國(guó)律師協(xié)會(huì) 律師承辦國(guó)有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù) 操作 指引 （ 六屆全國(guó)律協(xié)七次常務(wù)理事會(huì)審議通過(guò) ） 目 錄 第一章 總則 ........................................ 2 第二章 國(guó)有企業(yè)改制業(yè)務(wù) ............................. 4 第一節(jié) 盡職調(diào)查與編制《盡職調(diào)查報(bào)告》 ................ 4 第二節(jié) 編制《改制方案》與《職工安置方案》 ........... 11 第三節(jié) 報(bào)批備案 .................................... 16 第四節(jié) 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓與產(chǎn)權(quán)交易 ........................... 20 第五節(jié) 政策文件的制定與改制輔導(dǎo) ..................... 25 第六節(jié) 工商登記 .................................... 27 第三 章 相關(guān)公司治理業(yè)務(wù) ............................ 29 第四章 法律意見書 .................................. 34 第五章 附則 ....................................... 42 律師承辦國(guó)有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)指引 2 第一章 總則 第 1條 宗旨 為指導(dǎo)律師承辦國(guó)有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)，規(guī)范律師執(zhí)業(yè)行為，保障律師依法履行職責(zé)， 充分發(fā)揮律師在國(guó)有企業(yè)改制與公司治理中的作用，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》 (以下簡(jiǎn)稱“公司法” )、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作的實(shí)施意見》 (以下簡(jiǎn)稱“ 60 號(hào)文” )、《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》 (以下簡(jiǎn)稱“ 3 號(hào)令” )及其他相關(guān)法律、法規(guī)、 規(guī)章和國(guó)家關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制的規(guī)范性政策文件 (以下簡(jiǎn)稱“規(guī)范性政策文件” )的規(guī)定，制定本指引。 律師以律師事務(wù)所名義與委托人訂立書面的《法律服務(wù)合同》，明確約定委托事項(xiàng)、承辦人員、提供服務(wù)的方式和范圍、雙方律師承辦國(guó)有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)指引 4 的權(quán)利 和義務(wù)以及收費(fèi)金額等事項(xiàng)。 律師承辦國(guó)有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)指引 5 專業(yè)性原則。 對(duì)“基本運(yùn)營(yíng)結(jié)構(gòu)”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件： 企業(yè)目前的股本結(jié)構(gòu)或出資人出資情況的說(shuō)明； 有關(guān)企業(yè)目前的管理結(jié)構(gòu)、薪酬體系的文件； 有關(guān)企業(yè)內(nèi)部管理制度與風(fēng)險(xiǎn)控制制度的文件。 律師還可以依據(jù)改制計(jì)劃、特點(diǎn)與要求的不同，要求委托人以及被調(diào)查對(duì)象提供其他各類相關(guān)文件或信息。工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整、記錄清晰并適宜長(zhǎng)期保存。律師對(duì)盡職調(diào)查的結(jié)果發(fā)表結(jié)論性意見。 律師應(yīng)幫助改制企業(yè)按照《勞動(dòng)法》的有關(guān) 規(guī)定確立和職工之間的勞動(dòng)關(guān)系，建立企業(yè)自主用工、勞動(dòng)者自主擇業(yè)的市場(chǎng)化機(jī)制，妥善安置職工。如轉(zhuǎn)讓方希望通過(guò)一次性補(bǔ)償置換職工的 全民所有制企業(yè)職工身份，律師在進(jìn)行盡職調(diào)查時(shí)，應(yīng)要求改制企業(yè)整理并列明全體職工的基本情況，特別是職工在改制企業(yè)連續(xù)工作時(shí)間的情況，以便下一步測(cè)算職工安置費(fèi)用。 律師承辦國(guó)有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)指引 16 律師在對(duì)國(guó)有企業(yè)改制方案出具《法律意見書》時(shí)，應(yīng)對(duì)職工安置方案明確提出自己的意見。對(duì)律師承辦國(guó)有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)指引 17 報(bào)批程序提供咨詢意見時(shí)，應(yīng)注意下列問題： 國(guó)有企業(yè)改制 方案存在下述情況的不得實(shí)施： 未按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》的規(guī)定履行決定或批準(zhǔn)程序； 未按照國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或省、市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定履行決定或批準(zhǔn)程序。律師對(duì)報(bào)批、備案程序提供咨詢意見時(shí)，應(yīng)注意下列操作規(guī)范： 律師承辦國(guó)有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)指引 18 國(guó)有企業(yè)改制涉及由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)出資的企業(yè)，其國(guó)有產(chǎn)權(quán) 轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)應(yīng)報(bào)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)。分期付款時(shí)，首期付款不得低于總價(jià)款的 30%，并在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同簽署之日起 5 個(gè)工作日內(nèi)支付；其余價(jià)款應(yīng)當(dāng)由受讓方提供合法擔(dān)保，并應(yīng)當(dāng)按同期銀行貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付延期付款 期間的利息，付款期限不超過(guò)一律師承辦國(guó)有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)指引 19 年。在產(chǎn)權(quán)交易過(guò)程中，當(dāng)交易價(jià)格低于評(píng)估結(jié)果的 90%時(shí)，應(yīng)當(dāng)暫停交易，在獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)部門同意后方可繼續(xù)進(jìn)行。涉及上市公司國(guó)有股或企業(yè)法人股應(yīng)在 規(guī)定的證券交易市場(chǎng)進(jìn)行；破產(chǎn)企業(yè)所持有的國(guó)有股權(quán)除非債務(wù)人會(huì)議另 有決議，由受理破產(chǎn)案件的法院委托拍賣機(jī)構(gòu)進(jìn)行拍賣。 產(chǎn)權(quán)交易項(xiàng)目掛牌公示不少于 20個(gè)工作日。 交易價(jià)款到帳后，產(chǎn)權(quán)交易所審核并出具產(chǎn)權(quán)交易憑證。 采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式的， 律師可以協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)與 受讓方草簽《產(chǎn)權(quán)交易合同》 并 按照 內(nèi)部決策程序進(jìn)行審議，形成書面決議通過(guò)后方可正式簽訂合同。 第 22條 律師應(yīng)當(dāng)為改制企業(yè)提供改制輔導(dǎo)，改制輔導(dǎo)目的是通過(guò)對(duì)《公司法》和國(guó)有企業(yè)改革政策的宣傳 同步實(shí)現(xiàn)觀念更新，觀念更新包含四項(xiàng)主要內(nèi)容：培養(yǎng)股份制意識(shí)；形成公司治理文化；樹立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的理念； 控股股東或出資人代表的平等意識(shí)等。律師協(xié)助設(shè)立公司辦理申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)提交下列文件： 有限責(zé)任公司的全體股東或者股份有限公司的全體發(fā)起人簽署的公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)申請(qǐng)書； 全體股東或者發(fā)起人指定代表或者共同委托代理人的證明； 工 商行政管理部門規(guī)定要求提交的其他文件。 第三章 相關(guān)公司治理業(yè)務(wù) 第 29條 律師承辦相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)、參與公司治理制度建設(shè)，應(yīng)當(dāng)充分體現(xiàn)“以保護(hù)股東利益為基本價(jià)值取向”的公司治理理念，深入了解企業(yè)文化背景、整體發(fā)展規(guī)劃、股東需求、管理層與職工構(gòu)成、企業(yè)所在地及所在產(chǎn)業(yè)的實(shí)際狀況，堅(jiān)持實(shí)事求是、依法創(chuàng)新、規(guī)范操作，以律師的職業(yè)素養(yǎng)和一般人的 謹(jǐn)慎 注 意，誠(chéng)信從事公司治理業(yè)務(wù)，避免損害的發(fā)生。 向公司股東等相關(guān)人員充分披露、分析講解公司法規(guī)定的公司章程可自由約定事項(xiàng)、特別限制性條款等內(nèi)容，根據(jù)公司各方利益主體的實(shí)際需求進(jìn)行章程設(shè)計(jì)。 第 35條 從有效激勵(lì)、促進(jìn)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的角度，律師可以根據(jù)改制后企業(yè)情況提出薪酬設(shè)計(jì)建議，協(xié)助公司建立與公司業(yè)績(jī)和個(gè)人律師承辦國(guó)有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)指引 34 工作表現(xiàn)掛鉤的薪酬制度。當(dāng)出現(xiàn)下列情形之一時(shí)，律師可以出具法律建議書：時(shí)間緊迫不能及時(shí)形成正式的法律意見書而當(dāng)事人需要律師的書面文件的；律師根據(jù)相關(guān)證明材料無(wú)法確定有關(guān)事實(shí)的；當(dāng)事人就專項(xiàng)問題的處理方式向律師提出法律咨詢的；當(dāng)事人有其他特別要求的。 第 47條 當(dāng)律師出具法律意見僅服務(wù)于特定的使用者，或具有特定目的時(shí)，律師應(yīng)當(dāng)考慮在法律意見中聲明該意見的使用僅限于特定的使用者或特定目的。 律師承辦國(guó)有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)指引 38 第二部分是律師出具法律意見書所引用的法律依據(jù)。 第 五部分是法律意見書的名詞釋義。若內(nèi)部審議的程序和結(jié)果均符合法律規(guī)定，說(shuō)明該企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓尚需轉(zhuǎn)讓方或有權(quán)批準(zhǔn)的部門決定或?qū)徟?；若審批方已?jīng)審批通過(guò)，則需要核查并說(shuō)明審批程序及有關(guān)文件是否齊備、合法。工作底稿與法律意見書一同歸檔留存，按本所檔案管理