【正文】 第五章 附則 第 53條 本指引下列用語(yǔ)的含義： 改制企業(yè)，是指擬改制或正在進(jìn)行改制的國(guó)有企業(yè)； 產(chǎn)權(quán)持有單位，是指國(guó)有企業(yè)出資人或國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方； 其他改制當(dāng)事人，是指國(guó)有企業(yè)債權(quán)人、國(guó)有企業(yè)職工組織、國(guó)有產(chǎn)權(quán)受讓人等。 總體結(jié)論性意見(jiàn)，是律師根據(jù)委托事項(xiàng)進(jìn)行概括總結(jié)，發(fā)表明確的總體結(jié)論性意見(jiàn)，包括無(wú)保留意見(jiàn)、保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)三種基本形式。 對(duì)委托人或交易事項(xiàng)的雙方主體資 格進(jìn)行說(shuō)明時(shí)，應(yīng) 查驗(yàn)其在有關(guān)登記機(jī)關(guān)登記注冊(cè)的事項(xiàng)，說(shuō)明其是否 為依法有效存續(xù)的企業(yè)法人或其他合法主體，是否具有處理相應(yīng)事項(xiàng)的主體資格，如審查：近期經(jīng)年檢的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證或國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記年度檢查表等。律師應(yīng)當(dāng)對(duì)證據(jù)材料來(lái)源進(jìn)行說(shuō)明。如有必要，法律意見(jiàn)書(shū)可附相應(yīng)附件，用以補(bǔ)充主文的相應(yīng)內(nèi)容；必要時(shí)，應(yīng)委托人的要求，法律意見(jiàn)書(shū)的出具律師可以出具法律意見(jiàn)書(shū)的補(bǔ)充說(shuō)明，作為法律意見(jiàn)書(shū)的有效組成部分，補(bǔ)充說(shuō)明的出具參照本章規(guī)定執(zhí)行。 第 44條 在承接相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮本所指派的律師是否具備下列方面的素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)能力： 通過(guò)適當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)和業(yè)務(wù)操作，已具備從事類(lèi)似性質(zhì)和復(fù)雜程度業(yè)務(wù)的知識(shí)和實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)； 掌握與所出具的法律意見(jiàn)相關(guān)的法律、法規(guī)及規(guī)范性政策文件的規(guī)定； 對(duì)委托人所處的行業(yè)有適當(dāng)?shù)牧私猓軌虬盐赵撔袠I(yè)所特有的法律問(wèn)題； 具有相當(dāng)?shù)穆殬I(yè)判斷能力和執(zhí)業(yè)素養(yǎng)。 第 38條 律師應(yīng)當(dāng)通過(guò)業(yè)務(wù)實(shí)踐發(fā)現(xiàn)公司法律、法規(guī)存在的空白、缺陷，從理論上不斷總結(jié)公司治理業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，提出立法建議，不斷完善公司法律、行政法規(guī)體系。 根據(jù)改制企業(yè)實(shí)際情況，合理安排股東會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理、監(jiān)事會(huì)的職權(quán)，將“公司章程規(guī)定的其他職權(quán)”與相關(guān)各方溝通后，落到實(shí)處。 第 32條 股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)置與公司治理密切相關(guān)，不同的股權(quán)結(jié)構(gòu)會(huì)導(dǎo)致不同的公司治理設(shè) 計(jì)模式。以募集方式設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)當(dāng)于創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后 30 日內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。制度創(chuàng)新以后，應(yīng)以分權(quán)制衡的公司治理文化取代領(lǐng)導(dǎo)被領(lǐng)導(dǎo)的傳統(tǒng)國(guó)有企業(yè)文化，應(yīng)以和諧發(fā)展文化取代內(nèi)耗斗爭(zhēng)文化。 第五節(jié) 政策文件的制定與改制輔導(dǎo) 第 20條 律師除可以為改制 企業(yè)編制《改制方案》和《職工安置方案》、《國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》外，還可以根據(jù)改制企業(yè)的實(shí)際情況協(xié)助制定其他規(guī)范性政策文件，如土地處置方案、債權(quán)債務(wù)處置方案以及用于安置人員的資產(chǎn)委托管理等相關(guān)方案。 協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè) 對(duì)受讓方的資質(zhì)、商業(yè)信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、管理能力、資產(chǎn)規(guī)模等提出必要的受讓條件 ，但所提出的受讓條件不得出現(xiàn)具有明確指向性或違反公平競(jìng)爭(zhēng)的內(nèi)容。 掛牌期滿，只產(chǎn)生一個(gè)意向受讓方的，律師應(yīng)協(xié)助轉(zhuǎn)讓方或意向受讓方與對(duì)方簽訂《產(chǎn)權(quán)交易合同》；產(chǎn)生兩個(gè)及以上意向受讓方，采取競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓的方式，如拍賣(mài)、招投標(biāo)、網(wǎng)絡(luò)競(jìng)價(jià)、評(píng)審或其他競(jìng)價(jià)程序。 產(chǎn)權(quán)交易所一般 實(shí)行會(huì)員代理交易制度，從事產(chǎn)權(quán)交易的轉(zhuǎn)讓方和受讓方應(yīng)當(dāng)委托具有產(chǎn)權(quán)經(jīng)紀(jì)資質(zhì)的 交易 所經(jīng)紀(jì)會(huì)員（以下簡(jiǎn)稱(chēng) “ 經(jīng)紀(jì)會(huì)員 ” ）代理進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易。 產(chǎn)權(quán)持有單位轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)、債權(quán)或出售資產(chǎn)的外匯資金收入，應(yīng)當(dāng)憑改組申請(qǐng)和轉(zhuǎn)讓協(xié)議的批準(zhǔn)文件及有關(guān)文件報(bào)外匯管理部門(mén)批準(zhǔn)后結(jié)匯。 國(guó)有企業(yè)改制審批時(shí)，改制企業(yè)未征得金融機(jī)構(gòu)債權(quán)人同意，未提交書(shū)面協(xié)議或確認(rèn)書(shū)，不得進(jìn)行改制。 企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)或決定后，如轉(zhuǎn)讓和受讓雙方需調(diào)整產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓比例或者企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案發(fā)生重大變 化的，產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序重新報(bào)批。 國(guó)有企業(yè)改制涉及職工安置的，其職工安置方案須經(jīng)改制企業(yè)所在地勞動(dòng)保障行政部門(mén)核準(zhǔn)。 律師在幫助改制企業(yè)確定經(jīng)濟(jì)補(bǔ) 償方式時(shí)，除非 改制企業(yè)確有困難，應(yīng)首先考慮現(xiàn)金即時(shí)兌付方式。 律師應(yīng)在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上幫助改制企業(yè)起草職工安置方案。 律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)編制有關(guān)改制方案以前應(yīng)盡可能要求進(jìn)行有關(guān)職工問(wèn)題的盡職調(diào)查。實(shí)施輔業(yè)改制后的國(guó)有大股東持股比例原則上不能超過(guò) 75%，律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助改制企業(yè)在聽(tīng)取國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其所出資企 業(yè)、擬出資各方和改制企業(yè)職工意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，編制股權(quán)重組方案。律師是否根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性政策文件，根據(jù)委托人的授權(quán)，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，出具工作報(bào)告； 律師的工作程序。 律師開(kāi) 展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核、比對(duì)相關(guān)資料。 對(duì)改制企業(yè)所簽署或者有關(guān)聯(lián)關(guān)系的“重大合同情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件： 任何與企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)股權(quán)有關(guān)的合同； 任何在企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)的動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)設(shè)定的所有抵押、質(zhì)押、 留置權(quán)等擔(dān)保權(quán)益或其他與權(quán)益限制相關(guān)的合同； 企業(yè)及其關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)的兼并、分立、合并、歇業(yè)、清算、破產(chǎn)的相關(guān)合同； 企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的所有重要服務(wù)協(xié)議； 企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的所有重要許可協(xié)議、特許安排及附有條件的買(mǎi)賣(mài)合同； 的供應(yīng)合同； 企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的重大保險(xiǎn)合同； 律師承辦國(guó)有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)指引 8 企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)改制前簽署的任何與合并、聯(lián)合、重組、收購(gòu)或出售有關(guān)的重要文件； 他與其經(jīng)營(yíng)有重大影響的合同； 其他重要合同，如聯(lián)營(yíng)合同、征用土地合同、大額貸款或拆借合同、重大承包經(jīng)營(yíng)、租賃經(jīng)營(yíng)合同或投資參 /控股及利潤(rùn)共享的合同或協(xié)議等等。 第 6條 律師開(kāi)展盡職調(diào)查，應(yīng) 要求被調(diào)查對(duì)象在合理或約定時(shí)間內(nèi)向律師提供真實(shí)、完整的資料原件或與原件審核一致的復(fù)印件。 第 5條 律師開(kāi)展盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)遵循三個(gè)基本原則： 獨(dú)立性原則。 制作《改制方案》、《職工安置方案》，涉及國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，制作《國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》； 編制各類(lèi)規(guī)范性法律文書(shū)，參與談判，審核其他交易方提供的材料或法律文件； 律師承辦國(guó)有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)指引 3 依法對(duì)產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)報(bào)批的 《改制方案》、《國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》出具《法律意見(jiàn)書(shū)》，涉及職工安置的，一并發(fā)表意見(jiàn)； 對(duì)改制企業(yè)的職工（代表）大會(huì)、董事會(huì)、股東（大）會(huì)進(jìn)行見(jiàn)證并出具見(jiàn)證意見(jiàn)，協(xié)助完成國(guó)有企業(yè)各項(xiàng)內(nèi)部審核與批準(zhǔn)程序； 協(xié)助改制方案、國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的實(shí)施和完成產(chǎn)權(quán)交易工作，協(xié)助公司或企業(yè)辦理工商變更登記手續(xù)。 律師承辦相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)包括但不限于下列內(nèi)容： 協(xié)助改制后公司制企業(yè)完善公司治理結(jié)構(gòu)； 協(xié)助改制后的公司制企業(yè)建立規(guī)章制度； 協(xié)助改制后的公司制企業(yè)健全激勵(lì)約 束機(jī)制； 協(xié)助改制后的公司制企業(yè)完善公司董事誠(chéng)信體系建設(shè)； 協(xié)助改制后的公司制企業(yè)完善外部治理體系，有效防范法律風(fēng)險(xiǎn)。律師開(kāi)展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于委托人意志，獨(dú)立于審計(jì)、評(píng)估等其他中介機(jī)構(gòu)。 律師通過(guò)對(duì)相關(guān)被調(diào)查人進(jìn)行口頭詢問(wèn)，或?qū)Ρ徽{(diào)查事項(xiàng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘查等方式了解情況。 對(duì)改制企業(yè)“重大債權(quán)債務(wù)”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件： 有關(guān)公司應(yīng)收款、其他應(yīng)收款的真實(shí)性及完整性； 應(yīng)付款項(xiàng)是否與業(yè)務(wù)相關(guān)，有無(wú)異常負(fù)債； 有無(wú)其他或有事項(xiàng)； 有無(wú)提供抵押擔(dān)保的債權(quán)債務(wù)及具體情況； 有無(wú)因債權(quán)債務(wù)事項(xiàng)而可能引發(fā)的糾紛等。如果發(fā)現(xiàn)相關(guān)資料存在矛盾或者不一致，應(yīng)當(dāng)要求委托人予以核實(shí)，也可以商請(qǐng)其他中介機(jī)構(gòu)協(xié)助調(diào)查，或由律師再次調(diào)查，以保證盡職調(diào)查的準(zhǔn)確性。律師在開(kāi)展盡職調(diào)查過(guò)程中的主要工作方式、工作時(shí)間以及工作流程； 相關(guān)依據(jù)。 改制方案中涉及“資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)處置”的，律師應(yīng)注意下列問(wèn)題： 接受委托，在清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)的基礎(chǔ)上，根據(jù)產(chǎn)權(quán)持有單位的改制目的和改制企業(yè)的具體情況制定債權(quán)債務(wù)處置方案； 要求改制企業(yè)如實(shí)告知各項(xiàng)未結(jié)債權(quán)債務(wù)，如果債權(quán)人中的金融機(jī)構(gòu)持反對(duì)或保留意見(jiàn)，應(yīng)說(shuō)明該項(xiàng)金融債權(quán)對(duì)本次改制的影響； 如涉及或有負(fù)債或正在進(jìn)行的有關(guān)債權(quán)債務(wù)的訴訟、仲裁和執(zhí)行情況，應(yīng)重點(diǎn)指出或有負(fù)債及訴訟、仲裁事項(xiàng)對(duì)本次改制的影響。律師開(kāi)展盡職調(diào)查，應(yīng)按照 本指引第二章第一節(jié)的相關(guān)要求，排除各種干擾，認(rèn)真收集、審核各項(xiàng)資料，保證盡職調(diào)查工作的獨(dú)立性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性。職工安置方案一般應(yīng)包括下列內(nèi)容： 制定職工安置方案的指導(dǎo)思想、原則和政策依據(jù)； 企業(yè)的人員狀況及分流安置意見(jiàn) ； 職工勞動(dòng)合同的變更、解除及重新簽訂辦法 ； 解除勞動(dòng)合同職工的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金支付辦法 ； 社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系接續(xù) 情況； 拖欠職工的工資 、集資款 等債務(wù)和企業(yè)欠繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)處理辦法等。如果必須選擇其他補(bǔ) 償方式時(shí)，應(yīng)以雙方自愿協(xié)商，特別是職工一方自愿接受為前提。 國(guó)有企業(yè)改制涉及轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股權(quán)的，其審批程序按國(guó)資委和證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定辦理。 產(chǎn)權(quán)持有單位向改制企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)，必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家 3 號(hào)令和《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定。 第 15條 律師可以對(duì)改制企業(yè)的清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù) 審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估工作提供法律服務(wù)。 利用外資改組的改制企業(yè)通過(guò)增資擴(kuò)股方式吸收外國(guó)投資者投資進(jìn)行改組的，經(jīng)外匯管理部門(mén)批準(zhǔn)，可以開(kāi)立外匯資本金賬戶，保留境外投資者投 入的外匯資金。在同一宗產(chǎn)權(quán)交易項(xiàng)目中，除下述情況外，一家經(jīng)紀(jì)會(huì)員不得同時(shí)接受出讓方和受讓方的委托： 國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、事業(yè)法人下屬的全資企業(yè)（事業(yè)）法人之間的產(chǎn)權(quán)交易； 其他經(jīng) 產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu) 批準(zhǔn)同意的產(chǎn)權(quán)交易。律師應(yīng)協(xié)助轉(zhuǎn)讓方或意向受讓方組織或參加競(jìng)價(jià)程序。 在產(chǎn)權(quán)交易的轉(zhuǎn)讓方和受讓方按照 產(chǎn)權(quán)交易 規(guī)則確定的交易方式成交后， 律師可以協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)與產(chǎn)權(quán)交易受讓方訂立《產(chǎn)權(quán)交易合同》，并對(duì)合同內(nèi)容和各項(xiàng)條款提出修改意見(jiàn)。 第 21條 律師為企業(yè)改制擬定、編制其他規(guī)范性政策文件，應(yīng)注意下列問(wèn)題： 擬定 決議類(lèi)法律文件、公告類(lèi)法律文件、協(xié)議類(lèi)法律文件、當(dāng)事人之間承諾或保證類(lèi)法律文件，為委托人編制向政府提交用于審律師承辦國(guó)有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)指引 26 批、核準(zhǔn)或備案的申請(qǐng)報(bào)告時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、法規(guī)和規(guī)范性政策文件規(guī)定的程序，在充分聽(tīng)取產(chǎn)權(quán)持有單位、改制企業(yè)或其他改制當(dāng)事人意見(jiàn)的基礎(chǔ)上 進(jìn)行。 律師承辦國(guó)有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)指引 27 第六節(jié) 工商登記 第 23條 律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助改制后的企業(yè)嚴(yán)格按照改制方案、《公司法》、《公司登記管理?xiàng)l例》及工商行政管理部門(mén)的有關(guān)規(guī)定，完成新公司設(shè)立的各項(xiàng) 準(zhǔn)備工作。 律師可以協(xié)助設(shè)立企業(yè)向公司登記機(jī)關(guān)提交下列文 件： 公司法定代表人簽署的設(shè)立登記申請(qǐng)書(shū)； 董事會(huì)指定代表或者共同委托代理人的證明； 公司章程； 依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明； 發(fā)起人首次出資是非貨幣財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在公司設(shè)立登記時(shí)提交已辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)的證明文件； 律師承辦國(guó)有企業(yè)改制與相關(guān)公司治理業(yè)務(wù)指引 29 發(fā)起人的主