【正文】 體系，實現對農村信用社的持續(xù)、分類監(jiān)管和風險預警。由于領導重視，稽核審計工作超前運作，安排得當，年初有安排，季度有分段實施部署，月度有評比考核，使稽核審計工作的開展忙而不亂，有條不紊、規(guī)范有序進行。先后聘用片區(qū)稽核員一名，借調稽核員一名，充實了稽核隊伍的力量。為切實規(guī)范信用社的發(fā)展，最大限度降低信用社經營風險，聯社稽核科以嚴格 “ 風險 ” 管理為龍頭，積極采取 “ 點面結合，強調重點 ” 的監(jiān)管方式，結合當前農村信用社在經營管理中存在 的內控管理偏松，制度執(zhí)行不力，財務核算不準確，信貸管理薄弱等熱點和難點問題，加強了對信用社經營薄 第 12 頁 共 28 頁 弱環(huán)節(jié)的專項稽核。 “ 三個代表 ” ， “ 十六大精神 ” 是近年來黨在新時期的重要思想。信訪制度是民主管理的重要內容，在區(qū)聯社黨組的領導下，聯社監(jiān)察干部很好地堅持了信訪必查制度，本著 “ 客觀公正、實事求是 ” 的原則，對本部門的信訪事件及上級部門轉發(fā)的信訪事件進行了積極、嚴肅的查處。 ⑵ 、衛(wèi)生及規(guī)范化服務專項檢查方面 為了加強我市農村信用社規(guī)范化服務，增強員工品牌意識，打造精品網點，提高服務質量，我社從基本的環(huán)境衛(wèi)生入手，對全轄 *個營業(yè)網點進行衛(wèi)生專項稽核，共發(fā)出最清結 *份、清潔 * 第 18 頁 共 28 頁 份、不清潔 x 份；對 XX 縣區(qū)信用社規(guī)范化服務 進行突擊檢查，共檢查 *個營業(yè)網點，稽核面達 *%，共處罰違規(guī)人員 *人，經濟罰款計 *x 元。有效促進農村信用社依法合規(guī)經營、穩(wěn)健發(fā)展。 對聯社財務會計部資金清算中心、信息管理部、業(yè)務部、風險管理部等部門執(zhí)行政策、貸 款管理、風險防范、規(guī)范流程操作等方面進行了稽核審計和審議評價，進一步規(guī)范了管理部門的管理及操作行為。據不完全統計，銀監(jiān)、人民銀行及行業(yè)主管部門共檢查 10 余次，審計、公安、稅務等其他部門共檢查也近 10 次。但工作還存在有不足之處：一是由于部門人員大多數時間都在各信用社稽核檢查，回到單位的時間也不統一，所以組織學習的時間相對較少；二是由于人員少，稽核檢查只能單兵作戰(zhàn)，時間要求又較緊，加之檢查的內容全面，難免有顧此失彼現象；三是一人稽核審計不符合有關規(guī)定，容易出現差錯等。內部稽核審計工作是為領導提供正確決策和業(yè)務經營保駕護航的清道工，不能有絲毫的松懈和馬虎，因此，稽核審計工作自覺作到常抓不懈，堅持常年作好常規(guī)序時稽核不斷當，確保序時稽核時間的延續(xù)性；結合年度 工作整體安排抓好各類專項稽核審計工作不放松，確保單項重點工作安排到哪，稽核審計工作同步到位。二是按照全新的商業(yè)銀行監(jiān)管核心指標口徑，按季對資本充足狀況、資產質量狀況、盈利狀況和流動 性狀況等四 第 25 頁 共 28 頁 個方面 23個風險監(jiān)測指標、 70個輔助指標進行計算分析和預警，并計算出監(jiān)管評級得分，為聯社組建農村合作銀行提供了詳實的指標數據，為領導經營決策和風險管理提供了有效理論依據。隨著稽核審計工作的進一步規(guī)范，稽核人員進一步加強對新業(yè)務的學習，放棄節(jié)假日休息時間，全身心投入到序時稽核檢查工作中，集中精力全面完成全縣 xx 個社（部）的序時稽核工作，對 xx 個重點單位實施了后續(xù)跟蹤稽核審計和二次稽核審計。 以上報告妥否，請指正。 （二）加強對黨員干部，特別是黨員領導干部的思想教育工作，嚴格對重要崗位人員思想、行為狀態(tài)的監(jiān)測和監(jiān)督，防范內部案件的發(fā)生。為及時掌握員工隊伍思想，提高反腐抗變的防范能力，聯社在 11 月中旬組織轄區(qū)農村信用社重要崗位人員就當前農村信用社反腐工作所面臨的新形勢、新問題進行了專題研究、討論，并積極采納了部分有利于農村信用社發(fā)展的好的建議，促進了全區(qū)農村信用社反腐工作的全面發(fā)展與加強。今年 5 月，為積極配合聯社的 “ 雙改 ” 工作，聯社稽核科組織稽核員對上屆 10 個信用社法人履職情況進行了認真的審計，綜合、客觀地對上屆法人的履職情況進行了公正的評價，對存在的問題及時落實了責任，化解了風險，對履職中存在的不足及時與他們交換了意見，取得了較好的效果。先后查處基本制度執(zhí)行不嚴格、往來資金管理失誤、財務費用開支不嚴密 、利息核算不準確、信貸管理偏松等五個方面違規(guī)違制行為 16 件，糾正、整改 16 件，提出處理意見 5 個，整改規(guī)范意見 7 條。在過去的一年，聯社稽核監(jiān)察科在市、區(qū)聯社領導的關心、支持下，認真貫徹執(zhí)行國家農村金融方針政策，恪守 “ 規(guī)范經營、促進發(fā)展 ” 的工作宗旨，以 “ 風險管理 ” 為重點， “ 審慎經營 ” 為目標，堅持 “ 定制、定職、創(chuàng)新、問責 ” 和服務與指導相協調，管理與監(jiān)督相統一，懲治與教育相結合的原則，扎實開展轄區(qū)農村信用社的清理整頓工作，文秘部落業(yè)務經營常規(guī)性、專項性稽核，黨風廉政建設等各項工作。 （三）考核到位。 認真實施財務審計工作。 規(guī)范稽核檢查程序和稽核檢查行為。 年初制定了《 xx 年稽核審計工作安排意見》，對全 年序時稽核、專項稽核和內審工作進行統籌安排，作到稽核審計工作 第 2 頁 共 28 頁 年度有總體安排意見，季度有分段實施部署，月度有進度和考核，作到任務明確。通過積極參與檢查，進一步鍛煉和提升了稽核人員的稽核檢查水準，拓展了稽核人員的視野，同時，在稽核檢查過程中也學習了兄弟聯社先進的管理經驗和做法。聯社理事會、聯社領導高度重視支持本單位的稽核審計工作，一是加強領導，協調、指導稽核審計工作，聯社班子在分工時，確定由年富力強、有多年稽核工作經驗的副主任分管稽核審計工作；二是在我縣信用社人員非常緊缺的情況下，抽調政治可靠、業(yè)務素質強的骨干力量充實稽核審計隊伍；三是聯社理事長、主任、監(jiān)事長、分管領導親自安排、過問、督辦稽核審計工作，從稽核審計工作安排意見、稽核審計 項目、稽核審計報告等都要擠出時間審閱和批示，確保了稽核審計工作質 第 7 頁 共 28 頁 量。一是積極圍繞農村合作銀行的組建工作，認真做好業(yè)務經營真實性以及各類風險控制環(huán)節(jié)的稽核審 計；二是在加大內部稽核審計的同時注重加強各類風險管理的外部稽核審計，如：定期實施對存貸款客戶的核對、走訪、調查、了解工作。同時為進一步落實履職責任，積極推行了稽核員 “ 人盯社 ” 的 a、 b 角管理模式，做到了任務明確，措施到位、責任清楚。據統計，聯社稽核科共組織稽核員 780 余人次，開展序時稽核 39 社次，完成了對轄區(qū) 11 個信用社、 1 個營業(yè)部 1 月至 11 月經營情況的序時稽核， 第 13 頁 共 28 頁 稽核面達 100％。二是嚴格廉潔自律責任管理。 （四）加強稽核員的素質培訓與隊伍建設，倡導稽核行業(yè)經驗交流，鼓勵開展稽核理論研討。 由于聯社對各部室的分工不同，稽核與其他職能部門缺乏協作，造成 抓經營和抓管理兩張皮現象，使得在內部控制上各個防范主體不能有效聯動。 第 22 頁 共 28 頁 針對信用社登記簿多、登記不規(guī)范和存在顧此失彼的現象，與聯社各部門磋商，牽頭統一了各類登記簿，印制《 xx 縣農村信用社內控管理登記簿一覽表》，發(fā)到各網點，統一了制式、規(guī)范登記內容和要求，達到了統一規(guī)范。 （五）及時準確報送 “1104” 工程報表，按月準確上報，按季做好監(jiān)管核心指標分析和監(jiān)管評級打分，準確預測經營風險。 （四）工作有序。一是積極圍繞農村合作銀行的組建工作，認真做好業(yè)務經營真實性以及各類風 險控制環(huán)節(jié)的稽核審計；二是在加大內部稽核審計的同時注重加強各類風險管理的外部稽核審計，如：定期實施對存貸款客戶的核對、走訪、調查、了解工作。聯社理事會、聯社領導高度重視支持本單位的稽核審計工作，一是加強領導，協調、指導稽核審計工作，聯社班子在分工時，確定由年富力強、有多年稽