【正文】 體系，實現(xiàn)對農(nóng)村信用社的持續(xù)、分類監(jiān)管和風險預警。由于領(lǐng)導重視，稽核審計工作超前運作，安排得當，年初有安排，季度有分段實施部署，月度有評比考核，使稽核審計工作的開展忙而不亂，有條不紊、規(guī)范有序進行。先后聘用片區(qū)稽核員一名，借調(diào)稽核員一名，充實了稽核隊伍的力量。為切實規(guī)范信用社的發(fā)展，最大限度降低信用社經(jīng)營風險，聯(lián)社稽核科以嚴格 “ 風險 ” 管理為龍頭，積極采取 “ 點面結(jié)合，強調(diào)重點 ” 的監(jiān)管方式，結(jié)合當前農(nóng)村信用社在經(jīng)營管理中存在 的內(nèi)控管理偏松，制度執(zhí)行不力，財務(wù)核算不準確，信貸管理薄弱等熱點和難點問題，加強了對信用社經(jīng)營薄 第 12 頁 共 28 頁 弱環(huán)節(jié)的專項稽核。 “ 三個代表 ” ， “ 十六大精神 ” 是近年來黨在新時期的重要思想。信訪制度是民主管理的重要內(nèi)容，在區(qū)聯(lián)社黨組的領(lǐng)導下，聯(lián)社監(jiān)察干部很好地堅持了信訪必查制度，本著 “ 客觀公正、實事求是 ” 的原則，對本部門的信訪事件及上級部門轉(zhuǎn)發(fā)的信訪事件進行了積極、嚴肅的查處。 ⑵ 、衛(wèi)生及規(guī)范化服務(wù)專項檢查方面 為了加強我市農(nóng)村信用社規(guī)范化服務(wù)，增強員工品牌意識，打造精品網(wǎng)點，提高服務(wù)質(zhì)量，我社從基本的環(huán)境衛(wèi)生入手，對全轄 *個營業(yè)網(wǎng)點進行衛(wèi)生專項稽核，共發(fā)出最清結(jié) *份、清潔 * 第 18 頁 共 28 頁 份、不清潔 x 份；對 XX 縣區(qū)信用社規(guī)范化服務(wù) 進行突擊檢查，共檢查 *個營業(yè)網(wǎng)點，稽核面達 *%，共處罰違規(guī)人員 *人，經(jīng)濟罰款計 *x 元。有效促進農(nóng)村信用社依法合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展。 對聯(lián)社財務(wù)會計部資金清算中心、信息管理部、業(yè)務(wù)部、風險管理部等部門執(zhí)行政策、貸 款管理、風險防范、規(guī)范流程操作等方面進行了稽核審計和審議評價，進一步規(guī)范了管理部門的管理及操作行為。據(jù)不完全統(tǒng)計，銀監(jiān)、人民銀行及行業(yè)主管部門共檢查 10 余次，審計、公安、稅務(wù)等其他部門共檢查也近 10 次。但工作還存在有不足之處：一是由于部門人員大多數(shù)時間都在各信用社稽核檢查，回到單位的時間也不統(tǒng)一，所以組織學習的時間相對較少；二是由于人員少，稽核檢查只能單兵作戰(zhàn)，時間要求又較緊，加之檢查的內(nèi)容全面，難免有顧此失彼現(xiàn)象；三是一人稽核審計不符合有關(guān)規(guī)定，容易出現(xiàn)差錯等。內(nèi)部稽核審計工作是為領(lǐng)導提供正確決策和業(yè)務(wù)經(jīng)營保駕護航的清道工，不能有絲毫的松懈和馬虎，因此，稽核審計工作自覺作到常抓不懈，堅持常年作好常規(guī)序時稽核不斷當，確保序時稽核時間的延續(xù)性；結(jié)合年度 工作整體安排抓好各類專項稽核審計工作不放松，確保單項重點工作安排到哪，稽核審計工作同步到位。二是按照全新的商業(yè)銀行監(jiān)管核心指標口徑，按季對資本充足狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、盈利狀況和流動 性狀況等四 第 25 頁 共 28 頁 個方面 23個風險監(jiān)測指標、 70個輔助指標進行計算分析和預警，并計算出監(jiān)管評級得分，為聯(lián)社組建農(nóng)村合作銀行提供了詳實的指標數(shù)據(jù)，為領(lǐng)導經(jīng)營決策和風險管理提供了有效理論依據(jù)。隨著稽核審計工作的進一步規(guī)范，稽核人員進一步加強對新業(yè)務(wù)的學習，放棄節(jié)假日休息時間，全身心投入到序時稽核檢查工作中，集中精力全面完成全縣 xx 個社（部）的序時稽核工作，對 xx 個重點單位實施了后續(xù)跟蹤稽核審計和二次稽核審計。 以上報告妥否，請指正。 （二）加強對黨員干部，特別是黨員領(lǐng)導干部的思想教育工作，嚴格對重要崗位人員思想、行為狀態(tài)的監(jiān)測和監(jiān)督，防范內(nèi)部案件的發(fā)生。為及時掌握員工隊伍思想，提高反腐抗變的防范能力，聯(lián)社在 11 月中旬組織轄區(qū)農(nóng)村信用社重要崗位人員就當前農(nóng)村信用社反腐工作所面臨的新形勢、新問題進行了專題研究、討論，并積極采納了部分有利于農(nóng)村信用社發(fā)展的好的建議，促進了全區(qū)農(nóng)村信用社反腐工作的全面發(fā)展與加強。今年 5 月，為積極配合聯(lián)社的 “ 雙改 ” 工作，聯(lián)社稽核科組織稽核員對上屆 10 個信用社法人履職情況進行了認真的審計，綜合、客觀地對上屆法人的履職情況進行了公正的評價，對存在的問題及時落實了責任，化解了風險，對履職中存在的不足及時與他們交換了意見，取得了較好的效果。先后查處基本制度執(zhí)行不嚴格、往來資金管理失誤、財務(wù)費用開支不嚴密 、利息核算不準確、信貸管理偏松等五個方面違規(guī)違制行為 16 件，糾正、整改 16 件，提出處理意見 5 個，整改規(guī)范意見 7 條。在過去的一年，聯(lián)社稽核監(jiān)察科在市、區(qū)聯(lián)社領(lǐng)導的關(guān)心、支持下，認真貫徹執(zhí)行國家農(nóng)村金融方針政策，恪守 “ 規(guī)范經(jīng)營、促進發(fā)展 ” 的工作宗旨，以 “ 風險管理 ” 為重點， “ 審慎經(jīng)營 ” 為目標，堅持 “ 定制、定職、創(chuàng)新、問責 ” 和服務(wù)與指導相協(xié)調(diào)，管理與監(jiān)督相統(tǒng)一，懲治與教育相結(jié)合的原則，扎實開展轄區(qū)農(nóng)村信用社的清理整頓工作，文秘部落業(yè)務(wù)經(jīng)營常規(guī)性、專項性稽核，黨風廉政建設(shè)等各項工作。 （三）考核到位。 認真實施財務(wù)審計工作。 規(guī)范稽核檢查程序和稽核檢查行為。 年初制定了《 xx 年稽核審計工作安排意見》，對全 年序時稽核、專項稽核和內(nèi)審工作進行統(tǒng)籌安排，作到稽核審計工作 第 2 頁 共 28 頁 年度有總體安排意見，季度有分段實施部署，月度有進度和考核，作到任務(wù)明確。通過積極參與檢查，進一步鍛煉和提升了稽核人員的稽核檢查水準，拓展了稽核人員的視野，同時，在稽核檢查過程中也學習了兄弟聯(lián)社先進的管理經(jīng)驗和做法。聯(lián)社理事會、聯(lián)社領(lǐng)導高度重視支持本單位的稽核審計工作，一是加強領(lǐng)導，協(xié)調(diào)、指導稽核審計工作，聯(lián)社班子在分工時，確定由年富力強、有多年稽核工作經(jīng)驗的副主任分管稽核審計工作；二是在我縣信用社人員非常緊缺的情況下，抽調(diào)政治可靠、業(yè)務(wù)素質(zhì)強的骨干力量充實稽核審計隊伍；三是聯(lián)社理事長、主任、監(jiān)事長、分管領(lǐng)導親自安排、過問、督辦稽核審計工作，從稽核審計工作安排意見、稽核審計 項目、稽核審計報告等都要擠出時間審閱和批示，確保了稽核審計工作質(zhì) 第 7 頁 共 28 頁 量。一是積極圍繞農(nóng)村合作銀行的組建工作，認真做好業(yè)務(wù)經(jīng)營真實性以及各類風險控制環(huán)節(jié)的稽核審 計；二是在加大內(nèi)部稽核審計的同時注重加強各類風險管理的外部稽核審計，如：定期實施對存貸款客戶的核對、走訪、調(diào)查、了解工作。同時為進一步落實履職責任，積極推行了稽核員 “ 人盯社 ” 的 a、 b 角管理模式，做到了任務(wù)明確，措施到位、責任清楚。據(jù)統(tǒng)計，聯(lián)社稽核科共組織稽核員 780 余人次，開展序時稽核 39 社次，完成了對轄區(qū) 11 個信用社、 1 個營業(yè)部 1 月至 11 月經(jīng)營情況的序時稽核， 第 13 頁 共 28 頁 稽核面達 100％。二是嚴格廉潔自律責任管理。 （四）加強稽核員的素質(zhì)培訓與隊伍建設(shè)，倡導稽核行業(yè)經(jīng)驗交流，鼓勵開展稽核理論研討。 由于聯(lián)社對各部室的分工不同，稽核與其他職能部門缺乏協(xié)作，造成 抓經(jīng)營和抓管理兩張皮現(xiàn)象，使得在內(nèi)部控制上各個防范主體不能有效聯(lián)動。 第 22 頁 共 28 頁 針對信用社登記簿多、登記不規(guī)范和存在顧此失彼的現(xiàn)象，與聯(lián)社各部門磋商，牽頭統(tǒng)一了各類登記簿，印制《 xx 縣農(nóng)村信用社內(nèi)控管理登記簿一覽表》，發(fā)到各網(wǎng)點，統(tǒng)一了制式、規(guī)范登記內(nèi)容和要求，達到了統(tǒng)一規(guī)范。 （五）及時準確報送 “1104” 工程報表，按月準確上報，按季做好監(jiān)管核心指標分析和監(jiān)管評級打分，準確預測經(jīng)營風險。 （四）工作有序。一是積極圍繞農(nóng)村合作銀行的組建工作，認真做好業(yè)務(wù)經(jīng)營真實性以及各類風 險控制環(huán)節(jié)的稽核審計；二是在加大內(nèi)部稽核審計的同時注重加強各類風險管理的外部稽核審計，如：定期實施對存貸款客戶的核對、走訪、調(diào)查、了解工作。聯(lián)社理事會、聯(lián)社領(lǐng)導高度重視支持本單位的稽核審計工作，一是加強領(lǐng)導，協(xié)調(diào)、指導稽核審計工作，聯(lián)社班子在分工時，確定由年富力強、有多年稽