【正文】 均有暢通的報(bào)告渠道和有效的糾正措施。 （二）按照 “ 內(nèi)控優(yōu)先 ” 的原 則，制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督。 （五）加強(qiáng)稽核人員管理。對(duì)不適 合在原崗位工作的人員，有權(quán)建議進(jìn)行調(diào)整。 第十七條檢查人員問責(zé)范圍 （一）執(zhí)行稽核工作不力，未按時(shí)完成稽核任務(wù)的； 第 7 頁(yè) 共 9 頁(yè) （二）違反 稽核工作程序的； （三）違反保密規(guī)定，擅自透露有關(guān)稽核內(nèi)容的； （三）丟失被稽核單位提供的重要資料的； （四）對(duì)稽核發(fā)現(xiàn)問題的整改意見不明確或督辦不力，致使整改不到位的； （五）未按安排實(shí)施后續(xù)稽核，影響整改效果的； （六）在稽核方案規(guī)定范圍內(nèi)，應(yīng)發(fā)現(xiàn)問題而未發(fā)現(xiàn)問題的； （七）稽核中發(fā)現(xiàn)性質(zhì)嚴(yán)重的違規(guī)問題，未按規(guī)定報(bào)告的或發(fā)現(xiàn)重大問題不及時(shí)上報(bào)，造成嚴(yán)重后果的 （八）幫助被稽核單位徇私舞弊、隱瞞問題，弄虛作假的。 第二十三條本制度由 市農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)解釋和修訂。 （六）幫助被稽核單位徇私舞弊、隱瞞問題，弄虛作假的。 （二）制止權(quán)。根據(jù)上級(jí)和本聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的意見，結(jié)合全轄業(yè)務(wù)發(fā)展情況，科學(xué)合理制定年度、季度和月度工作計(jì)劃，并認(rèn)真組織實(shí)施；定期總結(jié)本部門工作，編發(fā)、上報(bào)稽核工作簡(jiǎn)報(bào)，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)稽核部門報(bào)告工作。區(qū)（市）縣聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)班子及分管稽核工作的領(lǐng)導(dǎo)、稽核部門負(fù)責(zé)人、稽核人員。 （二）強(qiáng)化稽核工作領(lǐng)導(dǎo)，為稽核人員創(chuàng)造必要的工作環(huán)境，嚴(yán)格要求稽核人員廉潔自律，為稽核工作提供必要的經(jīng)費(fèi)；協(xié)調(diào)與各職能部門關(guān)系，督促做好內(nèi)部同級(jí)部門的稽核工作。 （四）加強(qiáng)稽核檔案管理，及時(shí)整理稽核記錄、稽核報(bào)告等資料，做好稽核檔案和各類文件的歸檔。對(duì)稽核中發(fā)現(xiàn)的問題，有權(quán)向稽核單位和有關(guān)人員質(zhì)詢，并有權(quán)索取有關(guān)資料；有權(quán)要求被稽核單位報(bào)送整改結(jié)果。 第二十條被責(zé)任