【正文】 同的開戶和收費標(biāo)準(zhǔn)，其中的年費是一種比較固定的費用。 （四）實行統(tǒng)一的財務(wù)管理 要嚴格執(zhí)行一個單位只能設(shè)臵一個財務(wù)機構(gòu)的管理規(guī)定，統(tǒng)一管理本單位的全部賬簿，全部收入和支出一律納入本單位的財務(wù)總賬管理。不得超越審批權(quán)限，經(jīng)辦人在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。存在忽視參與經(jīng)濟管理決策與預(yù)測的職能的傾向，會計參與經(jīng)濟管理的工作不到位，經(jīng)常造成因盲目決策而導(dǎo)致風(fēng)險的發(fā)生；管理會計的理論與數(shù)量分析方法沒有在會計工作中得到很好的運用，致使會計分析時間滯后，內(nèi)容單一，缺乏超前性、系統(tǒng)性和針 對性。 （三）貨幣資金交易成本過高 交易成本指達成一筆交易所要花費的成本，也指買賣過程中所花費的全部時間和貨幣成本。如此不完善的制度在未來很有可能給公司帶來不可估計的損失。但是大多數(shù)的客戶都是中國工商銀行和交通銀行賬戶， 第 3 頁 共 26 頁 同城跨行支付大概是： 1 萬元以下（含）免費； 1 萬元～ 10 萬元（含）： 5 元 /筆； 10 萬元～ 50 萬元（含）： 10 元 /筆。 第 5 頁 共 26 頁 提出相應(yīng)的對策： （一）完善貨幣資金內(nèi)部控制制度 貨幣資金的內(nèi)部控制制度主要包括。我國的銀行為集團公司開設(shè)了自動收款功能。 （二）加強會計審核和監(jiān)督工作 第 9 頁 共 26 頁 建立對貨幣資金的監(jiān)督機制機構(gòu) ，明確檢察人員的職責(zé)權(quán) 限，定期和不定期的進行檢查，狠抓各項制度的落實。對本單位發(fā)生的重大經(jīng)濟活動事項要及時報告、準(zhǔn)確、全面反饋本單位的經(jīng)濟信息，要樹立風(fēng)險意識，從源頭上防止貨幣資金被擠占、挪用、盜竊的問題產(chǎn)生；從制度上對于可能出現(xiàn)的財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險加以防范和控制。 。 （即小金庫）。 ，按發(fā)行額和流通額的 30%50%處罰。預(yù)算控制、 適度集權(quán)、分級管理、統(tǒng)一調(diào)度、防范風(fēng)險、有償使用。 公司整體的付款審批制度為。大小寫是否相符 。 第十三條由總賬會計在每月末編制銀行對賬單調(diào)節(jié)表，并經(jīng)財務(wù)部負責(zé)人簽字。 二現(xiàn)金管理 第八條各部門 /子公司必須遵守國家頒發(fā)的現(xiàn)金管理條例和結(jié)算制度。 三 銀行存款管理 第十八條各分子公司不得簽發(fā)空頭支票、空白支票及遠期支票，簽發(fā)遠期支票 和空白支票造成的經(jīng)濟損失，視損失情況，分清責(zé)任，按有關(guān)規(guī)定處理。 第十四條對各類臨時寄存款項必須經(jīng)各部門 /子公司財務(wù)主管人員書面批準(zhǔn)，并由臨時寄存人自封并加蓋印章，出納員做好登記后方可寄存。各部門 /子公司負責(zé)人有責(zé)任和義務(wù)向財務(wù)人員提交本月的資金計劃，財務(wù)人員有權(quán)對及時提 第 23 頁 共 26 頁 供資金需求計劃的部門優(yōu) 先安排資金。 第十一條財務(wù)會計報告稽核應(yīng)審核。 嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。 網(wǎng)上銀行的轉(zhuǎn)賬支出，由出納進行網(wǎng)銀經(jīng)辦，由財務(wù)負責(zé)人進行網(wǎng)銀授權(quán)。如：購貨取得發(fā)票、車票、機票、船票）和 自制原始憑證（工資表、報銷單、借款單、領(lǐng)款收據(jù)、差旅費借款單、差旅費 報銷單）備用金 銀行存款管理 3 第四篇：中小型公司貨幣資金管理制度貨幣資金管理制度 第一章總則 第一條為加強資金的內(nèi)部控制和管理，保證資金安全，根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其應(yīng)用指引等有關(guān)規(guī)定，制定本制度。 賬憑證套取現(xiàn)金的，按套取金額的 30%— 50%處罰。 。包括外埠存款、銀行本票、銀行匯票存款、信用證存款、信用卡存款和在途貨幣資金。客戶只要在業(yè)務(wù)開通時制定上收的路徑，時間周期，金額等要求。 財務(wù)部對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。由于不同的銀行的網(wǎng)上銀行有不同的開戶和收費標(biāo)準(zhǔn)，其中的年費是一種比較固定的費用。企業(yè)了解貨幣資金多數(shù)存在政府強制壓力下才去的行為，主動性不強。另一種情況，如果是提取現(xiàn)金不超過 5 萬元，每筆收取 25 元，超過 5 萬元的則收取 50 元。這就暴露出公司存在出納會計一人兼，既管錢又管賬；出納保管一人兼，既管錢又管物；全部印鑒一人保管這里類的情況。購買支票的價格全國統(tǒng)一為：貨幣資金支票 20 元，轉(zhuǎn)賬支票 30 元一本（含 5 元工本費）。比如：利用工作之便可以少開收據(jù)，隱瞞收入，涂改原始憑證的金額等行為。其次，及時有效地始終控制，即保障資金的安全以防被詐騙挪用，保障資金的完整，保證企業(yè)受到的資金全部入賬，杜絕 “ 小金庫 ” 。 提出相應(yīng)的對策： （一）完善貨幣資金內(nèi)部控制制度 貨幣資金的內(nèi)部控制制度主要包括。我國的銀行為集團公司開設(shè) 了自動收款功能。 種類：按形式：金屬貨幣和紙幣 按作用：本位幣和輔幣 按使用范圍：本國貨幣和外國貨幣 概念：是指企業(yè)、事業(yè)單位處于貨幣形態(tài)的資產(chǎn)。坐支是指從本單位的現(xiàn)金收入何總直接支出現(xiàn)金。 ，按交易額的 10%50%處罰。發(fā)票內(nèi)容和聯(lián)次 內(nèi)容：發(fā)票名稱、字 規(guī)號碼、聯(lián)次及用途、客戶名稱、商品名稱或經(jīng)營項目、計量單位、數(shù)量、單價、大小寫金額、開票人、開票日期、開票單位（個人）名稱（章）。雙方必須在盤點表上簽字。 公司從銀行開具的支票、銀行承兌匯票或背書其取得的承兌匯票，在支付時需應(yīng)經(jīng)出納登記后，由財務(wù)負責(zé)人蓋章。作廢的支票及其存根是否加蓋 “ 作廢 ” 戳記并與銀行對賬單一并妥善保存；簽發(fā)支票所使用的各種印 章，是否由財務(wù)主管和銀行出納分別保管；空白收據(jù)和空白支票是否設(shè)立登記簿嚴格管理，有無辦理購買、領(lǐng)用登記和交回注銷手續(xù)。第三條家輝公司和各分子公司的財務(wù)收支和資金劃撥，采用收支兩條線，各分子公司所有收入款項在收到款后的當(dāng)日必須馬上報告家輝公司財務(wù)分管會計，由家輝公司財務(wù)經(jīng)理請示財務(wù)總監(jiān)后決定是否劃往總部；家輝公司根據(jù)各分子公司每