【正文】 流程 ? 公司各級(jí)人員及人力資源部 ? 依 據(jù) 三 個(gè) 判 斷 依 據(jù) 選 擇 各 職 位 的 關(guān) 鍵 業(yè) 績(jī) 指 標(biāo)： ?對(duì) 公 司 價(jià) 值 / 利 潤(rùn) 的 影 響 程 度 ?指 標(biāo) 計(jì) 算 的 可 操 作 程 度 ?該 崗 位 對(duì) 指 標(biāo) 的 可 控 程 度 ? 的制定方式 ?根據(jù)公司目標(biāo)規(guī)劃，在每月月初由高層管理人員和財(cái)務(wù)部門制訂公司整體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算，對(duì)其進(jìn)行分解； ?確定各部門的目標(biāo)完成計(jì)劃、確定各部門的預(yù)算； ?在定崗定級(jí)的基礎(chǔ)上，由人力資源部門統(tǒng)一制訂確定各崗位的； 部門經(jīng)理級(jí)干部 副總級(jí)干部 適用人員：各副總 負(fù)責(zé)公司一個(gè)方面的工作 考核期間為一月 主要指標(biāo)：與整個(gè)公司和管理部門的經(jīng)營(yíng)狀況掛鉤 適用人員：各部門經(jīng)理 負(fù)責(zé)管理一個(gè)部門的工作 考核期間為一月 主要指標(biāo)：根據(jù)各部門實(shí)際情況 例 舉例一 ? 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)（）的制定方式 第一步：開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)“價(jià)值樹(shù)” “價(jià)值”樹(shù) 第二步：確定影響大的“關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)” 第三步：將“關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)”分配給有關(guān)經(jīng)理 第二步：確定影響大的“關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)” 影響巨大的“關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)” ?對(duì)效益敏感性高 ?與國(guó)內(nèi)基準(zhǔn)相比有相當(dāng)大變化的潛在能力 落實(shí)到人的“關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)” 總裁 經(jīng)營(yíng)副 總裁 經(jīng)營(yíng)副 總裁 部門 經(jīng)理 具體指標(biāo) 00 01 02 舉例二 ? 第一步：開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)“價(jià)值樹(shù)” 資本投 資回報(bào) 利潤(rùn) 投資 資本 銷售 收入 成本 流動(dòng) 資本 固定 資本 舉例二 潛在可能的“關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)” 每噸市場(chǎng)價(jià) 市場(chǎng)占有率 倉(cāng)儲(chǔ)利用率 產(chǎn)出率 原料噸成本 存貨天數(shù) 應(yīng)收款天數(shù) 每噸投資資本 生產(chǎn)能力利用率 ? 第二步：確定影響大的“關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)” 舉例二 潛在的“關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)”在百種指標(biāo)中篩選 市場(chǎng)占有率 生產(chǎn)能力利用率 價(jià)格每噸產(chǎn)品 產(chǎn)出率 每噸產(chǎn)品電耗 每噸產(chǎn)品資產(chǎn)投資 倉(cāng)儲(chǔ)能力利用率 應(yīng)付款平均天數(shù) 如果變化 10%，則對(duì)回報(bào)影響的情況 百分比 15 4 12 9 9 3 2 2 選定后分別交給有關(guān)經(jīng)理去執(zhí)行 暫不選定 ? 第三步：將“關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)”分配給有關(guān)經(jīng)理 舉例二 總裁 資本投資回報(bào) 銷售收入增長(zhǎng) 利潤(rùn) ……... 經(jīng)營(yíng)運(yùn)作付總裁 每噸產(chǎn)品總成本 每噸產(chǎn)品投資資產(chǎn) ……... 經(jīng)銷付總裁 每噸產(chǎn)品價(jià)格 市場(chǎng)占有率 應(yīng)收款天數(shù) ……... 工廠經(jīng)理 產(chǎn)出率 每噸產(chǎn)品電耗 生產(chǎn)能力利用率 ……... 月度 \季度 1年度 報(bào)告頻率 每日 ? 第四步：確立“關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)” 在未來(lái)三年重視資本投資回報(bào)率 ()達(dá)到 30% 將經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)率提高 4個(gè)百分點(diǎn) 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)額每年提高 6% 銷售收入提高 30% 生產(chǎn)成本降低 10% 2023 2023 2023 26% 28% 30% 82% 84% 86% 50% 53% 56% 100 85 70 舉例二 產(chǎn)出率提高6% 每年提高生產(chǎn)能力利用率 2% 每噸價(jià)格每年