【正文】 等外部機(jī)構(gòu) 總帳 總帳 1 財(cái)務(wù)及管理報(bào)表編制 存貨管理 KPMG主要負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)九組財(cái)務(wù)核算流程，包括： ： KPMG工作 范圍 ： 第一階段工作范圍 1 項(xiàng)目進(jìn)度簡(jiǎn)報(bào) 29/10 30/9 31/8 現(xiàn)狀分析 初步設(shè)計(jì)方案 差距分析 確認(rèn)設(shè)計(jì)方案 7 ：計(jì)劃 ：實(shí)際 未來(lái)高層次采購(gòu) /應(yīng)付流程 主要變更建議 1 采購(gòu)申請(qǐng) 3 采購(gòu)預(yù)付 4 采購(gòu)結(jié)算 5 費(fèi)用預(yù)付 2 選擇 供應(yīng)商 日常業(yè)務(wù)處理 ? 申請(qǐng)必須先檢查是否超過(guò)預(yù)算 (包括項(xiàng)目和部門(mén)預(yù)算 )。如： $a 部門(mén)副總經(jīng)理 $a $b 部門(mén)總經(jīng)理 $b 采購(gòu)專(zhuān)家團(tuán) 申購(gòu)和采購(gòu)分開(kāi)，進(jìn)行歸口管理 合同采購(gòu)部供應(yīng)商 專(zhuān)業(yè)管理部門(mén) 計(jì)財(cái)部選擇供應(yīng)商分層次審批需要合同？是否采購(gòu)單采購(gòu)單合同副本( 采購(gòu)部)準(zhǔn)備采購(gòu)單開(kāi)始結(jié)束合同副本( 使用部門(mén))收到已簽的合同供應(yīng)商資料庫(kù)需要預(yù)付？采購(gòu)預(yù)付是否采購(gòu)申請(qǐng)報(bào)價(jià)/ 招標(biāo)收貨合同正本( 綜合部) 合同正本( 計(jì)財(cái)部)合同確定采購(gòu)單 未來(lái)高層次采購(gòu) /應(yīng)付流程 選擇供應(yīng)商流程文檔演示 建立中央供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫(kù)。 ? 采購(gòu)的物料、設(shè)備太專(zhuān)業(yè)時(shí)，需要其他專(zhuān)門(mén)部門(mén)協(xié)助。 ? 由於 GMCC剛進(jìn)行組織機(jī)構(gòu)調(diào)整，短時(shí)間如果再將工作重新調(diào)配，變更太頻繁，不利於系統(tǒng)實(shí)施。 (即使省公司之間不同意，廣東省內(nèi)部自己也應(yīng)該要將科目表標(biāo)準(zhǔn)化。 5. 要每月提供市級(jí)、省級(jí)和公司級(jí)合并財(cái)務(wù)管理報(bào)表。 ? 現(xiàn)時(shí)大部份工程為外包，內(nèi)部管理人員工資所占部份不會(huì)太大。(知識(shí)管理 Knowledge Management)。 1制定年度目標(biāo)2制定公司級(jí)預(yù)算3合并預(yù)算4預(yù)算實(shí)施回顧和更新 預(yù)算流程變更待決事項(xiàng) 1. 由省、市、縣部門(mén)主管先確認(rèn)年度目標(biāo) (Key Performance Indicators)後，才開(kāi)始進(jìn)行明細(xì)預(yù)算的編制。 ? 增加所有業(yè)務(wù)部門(mén)的工作量。 4. 由省計(jì)劃財(cái)務(wù)部進(jìn)行年度資金預(yù)測(cè)，總體統(tǒng)籌省內(nèi)資金的調(diào)撥，三省和香港總公司間的資金預(yù)算則由香港總公司負(fù)責(zé) 。 ? 按月編制預(yù)算和實(shí)際差異比較報(bào)表(包括合并報(bào)表 )。 ? 帳上可反映更準(zhǔn)確的工程成本數(shù)據(jù)。 項(xiàng)目實(shí)施 5項(xiàng)目月末費(fèi)用預(yù)提1立項(xiàng)2擬定項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃3項(xiàng)目工資記錄4利息資本化? 考慮將來(lái)業(yè)務(wù)需要，加入此業(yè)務(wù)流程 未來(lái)高層次項(xiàng)目會(huì)計(jì)流程 主要變更建議 (續(xù) ) 項(xiàng)目實(shí)施 ? 由省代市、縣采購(gòu)的工程物料，當(dāng)運(yùn)到市、縣時(shí)即記錄到市、縣的在建工程內(nèi)。 總帳流程變更待決事項(xiàng) (續(xù) ) 4. 統(tǒng)一期末結(jié)帳日期和提交報(bào)表 (包括合并報(bào)表 )的時(shí)間表。 ? 每月編制市級(jí)、省級(jí)和公司級(jí)財(cái)務(wù)和管理合并報(bào)表。 7. 進(jìn)行周 (或雙周 )付款計(jì)劃。由歸口部門(mén)進(jìn)行監(jiān)控，按各分公司存貨量，進(jìn)行中央資源調(diào)撥，減少積壓工程物料的機(jī)會(huì)。 ? 和主要供應(yīng)商