未來流程討論文檔(存儲版)
【正文】 加計劃財務(wù)部工作量。 5. 按月編制預(yù)算和實際差異比較報表 (包括合并報表 )。 ? 初時因為缺乏歷史數(shù)據(jù)的支持，會較難實施，而差異也會較大。 優(yōu)點 缺點 ? 提高預(yù)算編制效率。(不過很多可以透過系統(tǒng)自動化解決 ) 未來高層次預(yù)算流程 主要變更建議 ? 由省、市、縣部門主管先確認年度目標後，才開始進行明細預(yù)算編制。 ? 需要更多的管理成本。 ? 定期開會 (如雙周 )對項目進行審批。如果將項目管理人員的工資很明細的分攤下去。 ? 建立分層審批制度。 ? 可以提供更有效和全面的財務(wù)管理信息。 ? 確保所有科目表設(shè)置是經(jīng)過適當(dāng)審批，因為某些縣財務(wù)部的規(guī)模很小 )，對高級管理層的財務(wù)信息要求會較難掌握，會導(dǎo)致會計科目被誤開和誤用。 ) 優(yōu)點 缺點 ? Oracle的會計科目表除了一般的會計科目外，還可以設(shè)置不同的分析維度 (例如：成本中心、產(chǎn)品、地區(qū) )。不要等到月結(jié)才做。 ? 財務(wù)人員對對材料技術(shù)規(guī)格不太熟悉，匹配有困難。 采購 網(wǎng)絡(luò)設(shè)備 辦公室設(shè)備 辦公室用品 省公司 董事會 /采購委員會 $XX $XX $XX 公司總經(jīng)理 XX XX XX 部門總經(jīng)理 (工程建設(shè) )XX (信息技術(shù) )XX XX 部門副總經(jīng)理 (工程建設(shè) )XX (信息技術(shù) )XX XX 部門經(jīng)理 (工程建設(shè) )XX (信息技術(shù) )XX XX 市公司 公司總經(jīng)理 $XX $XX $XX 部門總經(jīng)理 (工程建設(shè) )XX (信息技術(shù) )XX XX 部門副總經(jīng)理 (工程建設(shè) )XX (信息技術(shù) )XX XX 部門經(jīng)理 (工程建設(shè) )XX (信息技術(shù) )XX XX 采購 /應(yīng)付流程變更待決事項 (續(xù)二 ) 優(yōu)點 缺點 6. 退貨時要由采購單位和供應(yīng)商簽定退貨協(xié)議 /通知單，確認退貨數(shù)量和金額。 3. 申購時要先檢查是否已超出項目預(yù)算、部門預(yù)算 才繼續(xù)進行采購。 ? 要進行系統(tǒng)二次開發(fā)才能實施，短期內(nèi)要由計劃財務(wù)部以人手實施，增加工作量。 為各省、市、縣制定分層審批制度。 ? 建立分層審批制度。 ? 制定分層采購申期分層審批制度。 ? 對經(jīng)常會采購的物資建立中央已審批供應(yīng)商清單。 ? 和主要供應(yīng)商進行定期對帳。市、縣除零星采購?fù)猓仨毾蛞褜徟^的供應(yīng)商進行詢價和采購。由歸口部門進行監(jiān)控，按各分公司存貨量，進行中央資源調(diào)撥，減少積壓工程物料的機會。 ? 下放權(quán)力，高級管理層應(yīng)集中時間決定金額較太的采購，金額較小的，只要是在部門預(yù)算和制度之內(nèi)可以下放到由中層審批。 7. 進行周 (或雙周 )付款計劃。 (折衷做法是先中短期繼續(xù)保持現(xiàn)流程，到系統(tǒng)實施完成和穩(wěn)定後，再考慮進行調(diào)整 ) 未來高層次總帳流程 主要變更建議 1 會計科目 設(shè)置和維護 日常業(yè)務(wù)處理 2 總帳交易 處理 3 期末結(jié)帳 4 企業(yè)稅項 申報 期末業(yè)務(wù)處理 5 合并財務(wù) 報表編制 ? 制定集團統(tǒng)一會計科目表。 ? 每月編制市級、省級和公司級財務(wù)和管理合并報表。 ? 公司間財務(wù)報表更具比較性。 總帳流程變更待決事項 (續(xù) ) 4. 統(tǒng)一期末結(jié)帳日期
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